UNIDAD 1 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES, INVERSIONES Y CUENTAS POR

COBRAR

DEICY JOHANNA VARGAS HERNANDEZ

CC. 1.117.525.794

TUTORA:
MERCEDES CRUZ

CURSO:
106007_83

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

CONTADURIA PÚBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA INTERMEDIA
FLORENCIA CAQUETA
2019
 INTODUCCION

Con el presente trabajo buscamos desarrollar las competencias necesarias para realizar
ejercicios propuestos en el área de la contabilidad financiera intermedia; con los siguientes
conceptos: Efectivo y equivalentes, inversiones y cuentas por cobrar. La contabilidad nos
permite identificar, medir, clasificar, registrar, interpretar, analizar, evaluar e informar, las
operaciones que se realizan en cualquier ente económico de una forma clara. De tal forma
se fundamentan las decisiones gerenciales y financieras de una empresa, se esto se obtendrá
el máximo rendimiento económico.
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
•Realizar la Compilación de toda la información expuesta en la guía de trabajo, y así lograr
obtener mejor conocimiento de los conceptos básicos de la temática, mostrando nuestras
habilidades y destrezas a la hora de desarrollar los registros.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Lograr la interpretación de la unidad y sus definiciones relacionadas, para lograr entender
los mismos al momento de aplicarlos.
• realizar los problemas de manera detallada y que nos permita la aplicación de los temas
expuestos en la unidad, y de manera acertada comprender y aplicarlos al desarrollo de este.
• elaborar cada uno de los ejercicios propuesto de manera asertiva
 CONCILIACIÓN
BANCARIA

MODELO BASICO DE CONCILIACION BANCARIA

Empresa: UNAD CONTABLE S.A    

Nit 900.401.002-0  

Banco donde se
posee la cuenta      
Oficina      
Ciudad      

Tipo de cuenta
Corriente  
de Ahorros X
Fondo Común
o Fiduciario  

Número de la
cuenta 9999999999-9    

Fecha de Corte en
la que se
efectúa la
conciliación 31/12/2017

Saldo según
  libros       $   50.000
   
Más: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro
  ante la  
entidad
  bancaria  
Fecha en
Beneficiario No. Cheque que se giró Valor
(según
  contabilidad)  
$
    Cheque 23567 03/12/2017 2.520.000  
$
    Cheque No. 23574 26/12/2017 4.500.000  
$
    Cheque No. 23577 28/12/2017 1.000.000  
$
    Cheque No.23578 30/12/2017 2.000.000  
$
    Cheque 23579 31/12/2017 1.500.000  
        $ 11.520.000
   
  Más: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando  
el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la
  contabilidad  
Fecha en
que
Concepto Valor
apareció en
  el extracto  
$
  Deposito nal. Bogotá 06/12/2017 3.200.000  
$
  Deposito nal. Cali 16/12/2017 5.000.000  
   
       
        $ 8.200.000
   
  Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo  
el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la
  contabilidad  
Fecha en
que
Concepto Valor
apareció en
  el extracto  
$
  comisión cheque devuelto nd 2400 21/12/2017 85.000  
$
  pago cuota crédito N° 54862 ND 2364 10/12/2017 780.000  
$
  transferencia de fondos ND 2398 18/12/2017 2.000.000  
$
  Dev. Ch 426252 B.B ND 2400 21/12/2017 500.000  
$
  comisión ch devuelto 21/12/2017 1.500  
$
  transferencia de fondos ND 25/12/2017 1.000.000  
        $ -4.366.500
   
Total Saldo
  según Extracto $ 15.403.500