EJERCICIOS

MARAVILLA S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

al 31 de diciembre de 2022
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Caja $ 8,000.00 Proveedores $ 286,200.00
Bancos $ 560,540.00 Acreedores Diversos $ 632,000.00
Almacen $ 450,000.00
Clientes $ 600,000.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 918,200.00
Intereses Pag. Por Ant. $ 17,160.00
PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,635,700.00 Prestamo Bancario. $ 1,299,600.00
ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ 1,299,600.00

Mobiliario $ 1,369,000.00 TOTAL PASIVO $ 2,217,800.00
Deprec. Ac. Mob. -$ 695,750.00
Maquinaria $ 4,310,000.00 CAPITAL CONTABLE $ 2,313,900.00
Deprec. Ac. Maquinaria -$ 2,087,250.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 468,800.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 2,896,000.00
CAPITAL GANADO
Utilidad de Ejerc. Ant. $ 1,619,220.00
Utilidad neta del Ejerc. $ 170,520.00
Reserva legal. $ 55,360.00
TOTAL ACTIVO $ 4,531,700.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,531,700.00

Ferretera, S.A. de C.V.
al 31 de enero de 2022
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Fondo Fijo $ 15,000.00 Proveedores $ 55,000.00
Bancos $ 414,000.00 Acreedores Diversos $ 13,000.00
Almacen $ 35,000.00 Documentos por pagar $ 38,000.00
Clientes $ 80,000.00
Deudores Diversos $ 13,000.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 106,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 557,000.00 PASIVO NO CIRCULANTE

Prestamo Bancario. $ 450,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE Acreedor a Largo plazo $ 240,000.00
Equipo de transporte $ 400,000.00
Deprec. Ac. Eq. Trans. -$ 40,000.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ 690,000.00
Maquinaria $ 850,000.00 TOTAL PASIVO $ 796,000.00
Deprec. Ac. Maquinaria -$ 42,500.00
CAPITAL CONTABLE $ 928,500.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 1,167,500.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidad de Ejerc. Ant. $ 339,250.00
Utilidad neta del Ejerc. $ 80,000.00
Reserva legal. $ 24,250.00
TOTAL ACTIVO $ 1,724,500.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 1,724,500.00

COSTO DE ADQUISICIÓN.
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE NETO
IVA ISR
Maquinaria $ 500,000.00 $80,000.00 $ 580,000.00 $ 580,000.00
Flete $ 45,000.00 $ 7,200.00 $ 52,200.00 $ 1,800.00 $ 50,400.00
Instalación $ 13,500.00 $ 2,160.00 $ 15,660.00 $ 15,660.00
Capacitación $ 15,000.00 $ 2,400.00 $ 17,400.00 $ 1,600.00 $ 1,500.00 $ 14,300.00
$ 573,500.00 $91,760.00 $ 665,260.00 $ 3,400.00 $ 1,500.00 $ 660,360.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1/2/2022 1
Maquinaria en transito. $ 500,000.00
IVA por acreeditar $ 80,000.00
Acreedores Diversos
Provision de maquinaria
1/2/2022 1a
Acreedores Diversos $ 580,000.00
IVA Acreeditable $ 48,000.00
IVA por acreeditar
Bancos
Documento por pagar
Pago con transferencia bancaria
1/13/2022 2
Acreedores Diversos
Provision de servicio de flete.
1/13/2022 2a
Contribuciones por pagar
Retencion 4% de IVA $ 1,800.00
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de flete al Sr. Gutierrez de Monterrey
1/17/2022 3
Acreedores Diversos
Provision de instalación de maquinaria.
1/17/2022 3a
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de los gastos de instalacion
1/20/2022 4
Maquinaria $ 15,000.00
Acreedores Diversos
Provision de capacitacion al personal
1/20/2022 4a
IVA Acreeditable $ 800.00
Retencion 2/3 de IVA $ 1,600.00
10% de ISR $ 1,500.00
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de capacitacion al personal
HABER
$ 580,000.00
$ 48,000.00
$ 348,000.00
$ 232,000.00
$ 52,200.00
$ 1,800.00
$ 5,400.00
$ 50,400.00
$ 15,660.00
$ 2,160.00
$ 15,600.00
$ 17,400.00
$ 3,100.00
$ 14,300.00
$ 800.00
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA ISR
Maquinaria $ 850,000.00 $ 136,000.00 $ 986,000.00
Flete $ 68,100.00 $ 10,896.00 $ 78,996.00 $ 2,724.00
Instalación $ 19,700.00 $ 3,152.00 $ 22,852.00
Capacitación $ 16,200.00 $ 2,592.00 $ 18,792.00 $ 1,728.00 $ 1,620.00
$ 954,000.00 $ 152,640.00 $ 1,106,640.00 $ 4,452.00 $ 1,620.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL
2/1/2021 1
Maquinaria y equipo
IVA por acreeditar
Acreedores Diversos
Provision de adquisicion de maquinaria
2/1/2021 1a
Acreedores Diversos
IVA Acreeditable
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de adquision de maquinaria y equipo
2/12/2021 2
Maquinaria y equipo
IVA por acreeditar
Acreedores Diversos
Provision de servicio de flete.
NETO
2/12/2021 2a
$ 986,000.00 Acreedores Diversos
$ 76,272.00 IVA Acreeditable
$ 22,852.00 Contribuciones por pagar
$ 15,444.00 Retencion 4% de IVA $ 2,724.00
$ 1,100,568.00 IVA por acreeditar
Bancos
Pago de flete al Sr. Arias
2/15/2021 3
Maquinaria y equipo
IVA por acreeditar
Acreedores Diversos
Provision de instalación de maquinaria.
2/15/2021 3a
Acreedores Diversos
IVA Acreeditable
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de los gastos de instalacion
1/20/2022 4
Maquinaria y equipo
IVA por acreeditar
Acreedores Diversos
Provision de capacitacion al personal
1/20/2022 4a
Acreedores Diversos
IVA Acreeditable
Retencion 2/3 de IVA $ 1,728.00
10% de ISR $ 1,620.00
IVA por acreeditar
Bancos
Pago de capacitacion al personal
DEBE HABER
$ 850,000.00
$ 136,000.00
$ 986,000.00
uinaria
$ 986,000.00
$ 136,000.00
$ 136,000.00
$ 986,000.00
y equipo
$ 68,100.00
$ 10,896.00
$ 78,996.00
e.
$ 78,996.00
$ 8,172.00
$ 2,724.00
$ 76,272.00
$ 8,172.00
$ 19,700.00
$ 3,152.00
$ 22,852.00
uinaria.
$ 22,852.00
$ 3,152.00
$ 3,152.00
$ 22,852.00
ion
$ 16,200.00
$ 2,592.00
$ 18,792.00
rsonal
$ 18,792.00
$ 864.00
$ 3,348.00
$ 15,444.00
$ 864.00
onal
COSTO DE CONSTRUCCIÓN
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA ISR
Terreno $ 300,000.00 $ 300,000.00
Honorarios $ 24,000.00 $ 3,840.00 $ 27,840.00 $ 2,560.00 $ 2,400.00
Notario
Imp.
Traslado de $ 9,000.00 $ - $ 9,000.00 $ - $ -
Dominio
Honorario
del estudio
de $ 22,500.00 $ 3,600.00 $ 26,100.00 $ 2,400.00 $ 2,250.00
desarrollo y
urbanizació
n
Honorario $ 6,000.00 $ 960.00 $ 6,960.00 $ 640.00 $ 600.00
abogado
Gastos de $ 6,000.00 $ 960.00 $ 6,960.00
limpieza.
$ 367,500.00 $ 9,360.00 $ 76,860.00 $ 5,600.00 $ 5,250.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

2/2/2022 1
Terreno $ 300,000.00
Acreedores Diversos. $ 300,000.00
Provisión de adquisición de terreno
2/2/2022 1-A
Acreedores diversos $300,000.00
Bancos $300,000.00
Pago del terreno
2/2/2022 2
Terreno $ 24,000.00
Provisión de honorarios al notario
2/2/2022 2-A
Acreedores diversos $ 27,840.00
IVA Acreditable $ 1,280.00
Contribuciones $ 4,960.00
IVA retenido $ 2,560.00
ISR retenido $ 2,400.00
Bancos $ 22,880.00
Pago de honorarios al notario.
3
2/5/2022 Terreno $ 9,000.00
Provisión del impuesto de traslado de dominio.
2/5/2022 3-A
Bancos $ 9,000.00
Pago del impuesto de traslado de dominio.
2/5/2022 4
Terreno $ 22,500.00
Provision de Honorarios del estudio de desarrollo y urbanización.
2/5/2022 4-A
IVA acreditable $ 1,200.00
Bancos $ 21,450.00
Pago de Honorarios del estudio de desarrollo y urbanización.
2/10/2022 5
Terreno $ 6,000.00
IVA por acreeditar $ 960.00
Provisión de Honorarios al abogado.
2/10/2022 5-A
IVA acreditable $ 320.00
IVA retenido $ 64.00
ISR retenido $ 608.00
Bancos $ 5,712.00
Pago de Honorarios al abogado.
2/15/2022 6
Terreno $ 6,000.00
Provisión de gastos de limpieza.
2/15/2022 6-A
Bancos $ 6,960.00
Pago de los gastos de limpieza.
NETO
$ 300,000.00
$ 22,880.00
$ 9,000.00
$ 21,450.00
$ 5,720.00
$ 6,960.00
$ 359,050.00
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA ISR
Terreno $ 500,000.00 $ 500,000.00
Honorarios $ 102,000.00 $16,320.00 $ 118,320.00 $ 10,880.00 $ 10,200.00
Notario
Imp.
Traslado de $ 9,000.00 $ - $ 9,000.00 $ - $ -
Dominio
Honorario
del estudio
de $ 27,000.00 $ 4,320.00 $ 31,320.00 $ 2,880.00 $ 2,700.00
desarrollo y
urbanizació
n
Honorario $ 10,500.00 $ 1,680.00 $ 12,180.00 $ 1,120.00 $ 1,050.00
abogado
Gastos de $ 5,100.00 $ 816.00 $ 5,916.00
localización
$ 653,600.00 $23,136.00 $ 167,736.00 $ 14,880.00 $ 13,950.00

1/2/2022 1
Terreno $ 500,000.00
Provisión de adquisición de terreno
1/2/2022 1-A
Acreedores diversos $500,000.00
Bancos $500,000.00
Pago del terreno
1/2/2022 2
Terreno $ 102,000.00
Provisión del pago de gastos notariales
1/2/2022 2-A
Bancos $ 97,240.00
Pago de gatos notariales
3
1/5/2022 Terreno $ 9,000.00
Provisión del pago de traslado de dominio
1/5/2022 3-A
Bancos $ 9,000.00
Pago del impuesto de traslado de dominio
2/18/2022 4
Terreno $ 27,000.00
Provisión del pago del estudio de desarrollo
1/18/2022 4-A
Bancos $ 25,740.00
Pago del estudio de desarrollo
1/25/2022 5
Terreno $ 10,500.00
Provisión del pago de honorarios al abogado
1/25/2022 5-A
Bancos $ 10,010.00
Por el pago de honorarios al abogado
1/28/2022 6
Terreno $ 5,100.00
Por la provisión del pago de gastos de localización
1/28/2022 6-A
Bancos $ 5,916.00
Por el pago de gastos de localización
NETO
$ 500,000.00
$ 97,240.00
$ 9,000.00
$ 25,740.00
$ 10,010.00
$ 5,916.00
$ 647,906.00
Construcció
n
Honorarios
Arquitecto
Constructor
a
Instalación
luz
FECHA
1/20/2022
Provisión de
1/20/2022
Pago de provisió
1/30/2022
Provisión d
1/30/2022
Pago de provis
Feb-22
Provisión de avance
Feb-22
Pago de avance d
Mar-22
Provisión de avanc
Mar-22
Pago de avance d
Apr-22
Provisión de avanc
Apr-22
Pago de avance
May-22
Provisión de avanc
May-22
Pago de avance d
May-22
Provisi
May-22
Pago
06/15-22
Provisión a la constr
RETENCIONES
IVA ISR
$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00
$ 120,000.00 $ 19,200.00 $ 139,200.00 $ 12,800.00 $ 12,000.00 $ 114,400.00
$ 3,289,540.00 $ 477,366.40 $ 3,766,906.40 $ 3,766,906.40
$ 263,000.00 $ 42,080.00 $ 305,080.00 $ 305,080.00
$ 3,727,540.00 $ 538,646.40 $ 4,266,186.40 $ 12,800.00 $ 12,000.00 $ 4,241,386.40
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

1
Construcción en proceso $ 55,000.00
Acreedor Diverso $ 55,000.00
Tesoreria CDMX $ 55,000.00
Provisión de pago a tesoreria de la CDMX
1A
Tesoreria CDMX $ 55,000.00
Bancos $ 55,000.00
Pago de provisión de pago a tesoreria de la CDMX
2
IVA por acreditar $ 19,200.00
Provisión de honorarios del arquitecto
2A
Bancos $ 114,400.00
Pago de provisión de honorarios al arquitecto
3
Provisión de avance de obra del mes de febrero del 20%
3A
Bancos $ 874,880.00
Pago de avance de obra del mes de febrero del 20%
4
Acreedor Diverso $ 1,024,500.00
Provisión de avance de obra del mes de marzo del 30%
4A
Bancos $ 1,024,500.00
Pago de avance de obra del mes de marzo del 30%
5
Provisión de avance de obra del mes de abril del 25%
5A
Bancos $ 920,188.00
Pago de avance de obra del mes de abril del 25%
6
Provisión de avance de obra del mes de mayo del 25%
6A
Bancos $ 947,338.40
Pago de avance de obra del mes de mayo del 25%
7
Provisión de instalación de luz
7A
Bancos $ 305,080.00
Pago de instalación de luz
8
Construcción en proceso $ 3,289,540.00
Provisión a la constructora por la terminación de la obra
Permiso
Construcció
n
Honorarios
Arquitecto
Constructor
a
Agua
FECHA
1/3/2022
Provisi
1/3/2022
Pago de pr
1/5/2022
Pro
1/5/2022
Pago d
Jan-22
Provisión de av
Jan-22
Pago de avan
Feb-22
Provisión de ava
Feb-22
Pago de avan
Mar-22
Provisión de av
Mar-22
Pago de avan
May-22
Pro
May-22
Pa
Apr-22
Pro
Apr-22
Pro
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA ISR
$ 10,000.00
$ 25,000.00 $ 4,000.00 $ 29,000.00 $ 2,666.67 $ 2,500.00
$ 1,240,000.00 $ 180,800.00 $ 1,420,800.00
$ 8,000.00 $ 1,280.00 $ 9,280.00

$ 1,283,000.00 $ 186,080.00 $ 1,459,080.00 $ 2,666.67 $ 2,500.00

1
Provisión de honorarios del arquitecto
1A
Bancos $ 23,833.33
Pago de provisión de honorarios al arquitecto
2
Municipio $ 10,000.00
Provisión de pago al municipio
2A
Municipio $ 10,000.00
Bancos $ 10,000.00
Pago de provisión de pago al municipio
3
Provisión de avance de obra del mes de enero del 40%
3A
Bancos $ 567,000.00
Pago de avance de obra del mes de enero del 40%
4
Provisión de avance de obra del mes de febrero del 30%
4A
Bancos $ 412,800.00
Pago de avance de obra del mes de febrero del 30%
5
Provisión de avance de obra del mes de marzo del 30%
5A
Bancos $ 441,000.00
Pago de avance de obra del mes de marzo del 30%
6
Provisión del consumo de agua
6A
Bancos $ 801,280.00
Pago de del consumo de agua
7
Edificio $ 1,240,000.00
Provisión de instalación de luz
8
Edificio $ 1,283,000.00
Construcción en proceso $ 1,283,000.00
Provisión del costo del edificio
NETO
$ 10,000.00
$ 23,833.33
$ 1,420,800.00
$ 9,280.00
$ 1,463,913.33
COSTO DE LOS EQUIPOS
AVALUO FACTOR COSTO IVA NETO
Computadoras $41,800.00 0.7772 $ 32,486.96 $ 5,197.91 $37,684.87

Fax $ 1,000.00 0.7772 $ 777.20 $ 124.35 $ 901.55
Impresora $ 4,200.00 0.7772 $ 3,264.24 $ 522.28 $ 3,786.52
Escritorio
modular $26,700.00 0.7772 $ 20,751.40 $ 3,320.22 $24,071.62
Sillones de
escritorio $ 3,500.00 0.7772 $ 2,720.20 $ 435.23 $ 3,155.43
$77,200.00 $ 60,000.00 $ 9,600.00 $69,600.00
2/26/2022 1
Equipo de computo $36,528.40
5 computadoras $32,486.96
2 fax $ 777.20
Impresora $ 3,264.24
Equipo de oficina $23,471.60
10 Escritorios modular. $20,751.40
2 Sillas de escritorio $ 2,720.20
Acreedores Diversos $69,600.00
Provisión de adquisición de activo fijo.
2/26/2022 1a
Bancos $69,600.00
Pago de provisión de adquirir activo fijo
Equipo de computo $ 36,528.40
Mob. Y Eq. De oficina. $ 23,471.60
$ 60,000.00
FECHA
12/30/2022
Provisión de equipo de computo y maqu

1
Equipo de computo. $ 100,000.00
Maquinaria y equipo de oficina. $ 200,000.00
Ingreso. $ 300,000.00
Donativo en especie. $ 300,000.00
Provisión de equipo de computo y maquinaria recibido por donación según avaluo.
FECHA CONCEPTO
1
Equipo de transporte.
IVA por acreditar.
Provisión de adquisición de un vehiculo

1a
Acreedores Diversos
IVA acreditable
Pago de adquisición de un vehiculo d

1
$ 280,000.00
$ 32,000.00
Otros ingresos $ 80,000.00
isión de adquisición de un vehiculo de rendilas en remate.
1a
$ 232,000.00
$ 32,000.00
Bancos $ 232,000.00
go de adquisición de un vehiculo de rendilas en remate.
FECHA CONCEPTO
3/3/2015 1
Accionistas.
Pedro Lopez.
Juan Perez
Suscripción de capital social por construcción d

3/3/2015 2
Equipo de transporte.
Bancos.
Exihibición de capital social para construcción d

1
$50,000.00
$25,000.00
$25,000.00
Capital Social. $50,000.00
de capital social por construcción de compunet S.A. de C.V.
2
$32,000.00
$25,000.00
Accionistas. $50,000.00
Pedro Lopez. $25,000.00
Juan Perez $25,000.00
Superavit pagado. $ 7,000.00
e capital social para construcción de Compunet S.A. de C.V.
3/3/2015 1
Capital Social. $50,000.00
Suscripción de capital social por construcción de compunet S.A. de C.V.
3/3/2015 2
Equipo de transporte. $32,000.00
Bancos. $25,000.00
Superavit pagado. $ 7,000.00
Exihibición de capital social para construcción de Compunet S.A. de C.V.
3/3/2015 3
Bancos. $ 5,000.00
Accionistas. $ 5,000.00
Pedro Lopez. $ 5,000.00
1
Equipo de computo $56,034.48
Clientes $62,000.00
Lapices Finos S.A. de C.V. $62,000.00
Otros ingresos. $30,000.00
IVA por trasladar $ 8,551.72
IVA trasladado $ 8,551.72
Liquidación de adeudo del cliente Lapices Finos S.A. de C.V.
COSTO DE ADQUISICIÓN
IMPORTE IVA CON IVA
Maquina nueva $ 172,000.00 $27,520.00 $ 199,520.00
Valor en el mercado $ 22,000.00 $ 22,000.00
1/6/2022 1
Maquinaria y equipo $ 172,000.00
Provisión por adquisición de maquinaria pagada en efectivo y con canje de una.
1/6/2022 2
Dep. Acum. De Maq. Y Eq. $ 60,000.00
Maquinaria y equipo $ 75,000.00
Otros productos $ 7,000.00
Bancos. $ 177,520.00
Pago de adquisición de maquinaria pagada en efectivo y con canje de una.
La compañía “Los mejores de Ciclo Financiero a Largo Plazo S.A. de C.V.”
adquiere en la misma zona donde radica una maquina por $60 000.00 más
IVA pagando además flete por $1860.00 más IVA al Sr. Márquez, su
seguro por $1500.00 mas IVA. Estos gastos se pagaron mediante cheque.
Se estima que su vida probable sea de 5 años y si valor de desecho de
$3010.00.
1. Costo de adquisición.
COSTO IVA IMPORTE
MAQUINA $ 60,000.00 $ 9,600.00 $ 69,600.00

FLETE $ 1,860.00 $ 297.60 $ 2,157.60
SEGURO $ 1,150.00 $ 184.00 $ 1,334.00
$ 63,010.00 $ 10,081.60 $ 73,091.60
2. Determinar la depreciación mensual por método de línea recta.

Valor de adquisición Valor desecho Vida util
Depreciación anual
$ 63,010.00 $ 3,010.00 5
Depreciación mensual $ 1,000.00
3. Tabla de depreciación.
AÑO Dep. anual Dep. acumulada Valor libros.
0 $ 63,010.00
1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 51,010.00
2 $ 12,000.00 $ 24,000.00 $ 39,010.00
3 $ 12,000.00 $ 36,000.00 $ 27,010.00
4 $ 12,000.00 $ 48,000.00 $ 15,010.00
5 $ 12,000.00 $ 60,000.00 $ 3,010.00
CONCEPTO
CIÓN. 1
RETENCIONES Maquinaria y equipo.
NETO
IVA ISR IVA por acreditar.
$69,600.00 Acreedores Diversos.
$ 74.40 $ 2,083.20 Provisión de adquisición de maquinaria y equipo
$ 1,334.00 1a
$ 74.40 $ - $73,017.20 Acreedores Diversos.
IVA acreditable.
IVA por acreditar.
Bancos.
$ 12,000.00 Pago de adquisición de maquinaria
2
Maquinaria y equipo.
IVA por acreditar.
Acreedores Diversos.
Provisión de servicio de flete
2a
IVA acreditable
Controbuciones por pagar.
Retención 4%
IVA por acreeditar.
Bancos
Pago de flete.
3
Maquinaria y equipo.
IVA por acreditar.
Provisión de adquisición de maquinaria y equipo
3a
IVA acreditable.
IVA por acreditar.
Bancos.
Pago de adquisición de maquinaria
4
Gastos de fabricación
Depreciación de Maq.
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación mensual de maquinaria
PARCIAL DEBE HABER
$60,000.00
$ 9,600.00
$69,600.00
sición de maquinaria y equipo.
$69,600.00
$ 9,600.00
$ 9,600.00
$69,600.00
quisición de maquinaria
$ 1,860.00
$ 297.60
$ 2,157.60
n de servicio de flete
$ 2,157.60
$ 223.20
$ 74.40
$ 74.40
$ 223.20
$ 2,083.20
ago de flete.
$ 1,150.00
$ 184.00
$ 1,334.00
sición de maquinaria y equipo.
$ 1,334.00
$ 184.00
$ 184.00
$ 1,334.00
quisición de maquinaria
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
ación mensual de maquinaria.
La compañía “La Famosa, S.A. de C.V.” adquiere en la misma zona
donde radica una camioneta para repartir mercancía por $334
000.00 más IVA, su seguro ascendió a $11 000.00 más IVA y por el
localizador se pagó $5000.00 más IVA, todo se pagó mediante
transferencia bancaria y se estima que tenga una vida probable de 4
años y si valor de desecho de $58 000.00.
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA
Camioneta $ 334,000.00 $ 53,440.00 $ 387,440.00
Seguro $ 11,000.00 $ 1,760.00 $ 12,760.00
Localizador $ 5,000.00 $ 800.00 $ 5,800.00
$ 350,000.00 $ 56,000.00 $ 406,000.00 $ -
2. Determinar la depreciación mensual por método de línea recta.

Valor de
Depreciación Valor desecho Vida util
adquisición
anual
$ 350,000.00 $ 58,000.00 4 $ 73,000.00
Depreciación
$ 6,083.33
mensual
0 $ 350,000.00
1 $ 73,000.00 $ 73,000.00 $ 277,000.00
2 $ 73,000.00 $ 146,000.00 $ 204,000.00
3 $ 73,000.00 $ 219,000.00 $ 131,000.00
4 $ 73,000.00 $ 292,000.00 $ 58,000.00
CONCEPTO PARCIAL
RETENCIONES 1
NETO
ISR Equipo de trasnporte.
$ 387,440.00 IVA por acreditar.
$ 12,760.00 Acreedores Diversos.
$ 5,800.00 Provisión de adquisición de equipo de trasnporte
$ - $ 406,000.00 1a
IVA acreditable.
IVA por acreditar.

Bancos.
Pago de adquisición de equipo de transporte.
2
Equipo de trasnporte.
IVA por acreditar.
Provisión de adquisición de seguro
2a
IVA acreditable
IVA por acreeditar.
Bancos
Pago de adquisición de seguro
3
Equipo de trasnporte.
IVA por acreditar.
Provisión de localizador al equipo de transporte.
3a
IVA acreditable.
IVA por acreditar.
Bancos.
Pago de localizador al equipo de transporte
4
Gastos de fabricación
Depreciación de Maq. $ 6,083.33
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación menssual del equipo de transporte.
DEBE HABER
$ 334,000.00
$ 53,440.00
$ 387,440.00
uipo de trasnporte
$ 387,440.00
$ 53,440.00
$ 53,440.00
$ 387,440.00
po de transporte.
$ 11,000.00
$ 1,760.00
$ 12,760.00
n de seguro
$ 12,760.00
$ 1,760.00
$ 1,760.00
$ 12,760.00
de seguro
$ 5,000.00
$ 800.00
$ 5,800.00
ipo de transporte.
$ 5,800.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 5,800.00
po de transporte
$ 6,083.33
$ 6,083.33
el equipo de transporte.
Armany S.A. de C.V. compra una maquina cortadora para su área de producción a la empr
un 60% en efectivo y por el resto se firma un pagare a 2 años. Se paga
Se cuenta con la siguiente información con respecto a los
COMPONENTES VALOR
TIEMPO DE
MAQUINA IMPORTE RESIDUAL (DE
VALOR
CORTADORA DESECHO)
ESTRUCTURA $ 1,885,000.00 40 $ 282,750.00

LAMINA CORTAD $ 70,000.00 15 $ 10,500.00
SUJETADOR $ 30,000.00 10 $ 4,500.00
MOTOR $ 15,000.00 10 $ 2,250.00
TOTAL $ 2,000,000.00 $ 300,000.00
COSTO IVA IMPORTE
Maquina cortadora $ 2,000,000.00 $ 320,000.00 $ 2,320,000.00

Flete $ 30,000.00 $ 4,800.00 $ 34,800.00
$ 2,030,000.00 $ 324,800.00 $ 2,354,800.00
SUBTOTAL
EFECTIVO 60% $ 1,200,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR 40% $ 800,000.00
$ 2,000,000.00
CONCEPTO PARCIAL DEBE

1
Maquinaria y equipo. $ 2,000,000.00
IVA por acreditar. $ 320,000.00
Provisión de adquisición de maquinaria y equipo.
1a
Acreedores Diversos. $ 2,320,000.00
IVA acreditable. $ 192,000.00
IVA por acreditar.
Bancos.
Documento por pagar
2
Maquinaria y equipo. $ 30,000.00
Provisión de servicio de flete
2a
Controbuciones por pagar.
Retención 4% $ 1,200.00
IVA por acreeditar.
Bancos
Pago de flete.
Valor de la maquina Valor del flete

$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%
$ 1,885,000.00 0.9425 $ 28,275.00 0.9425
$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

$ 70,000.00 0.035 $ 1,050.00 0.035
$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

$ 30,000.00 0.015 $ 450.00 0.015
$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

$ 15,000.00 0.0075 $ 225.00 0.0075
COMPONENTES
COSTO DE
MAQUINA IMPORTE FLETE
ADQUICIÓN
CORTADORA
ESTRUCTURA $ 1,885,000.00 $ 28,275.00 $ 1,913,275.00
LAMINA
$ 70,000.00 $ 1,050.00 $ 71,050.00
CORTADORA
SUJETADOR $ 30,000.00 $ 450.00 $ 30,450.00
MOTOR $ 15,000.00 $ 225.00 $ 15,225.00
$ 2,000,000.00 $ 30,000.00 $ 2,030,000.00
TABLA DE DEPRECIACION
ESTRUCTURA
0 $ 1,913,275.00
1 $ 40,763.13 $ 40,763.13 $ 1,872,511.88
2 $ 40,763.13 $ 81,526.25 $ 1,831,748.75
3 $ 40,763.13 $ 122,289.38 $ 1,790,985.63
4 $ 40,763.13 $ 163,052.50 $ 1,750,222.50
5 $ 40,763.13 $ 203,815.63 $ 1,709,459.38
6 $ 40,763.13 $ 244,578.75 $ 1,668,696.25
7 $ 40,763.13 $ 285,341.88 $ 1,627,933.13
8 $ 40,763.13 $ 326,105.00 $ 1,587,170.00
9 $ 40,763.13 $ 366,868.13 $ 1,546,406.88
10 $ 40,763.13 $ 407,631.25 $ 1,505,643.75
11 $ 40,763.13 $ 448,394.38 $ 1,464,880.63
12 $ 40,763.13 $ 489,157.50 $ 1,424,117.50
13 $ 40,763.13 $ 529,920.63 $ 1,383,354.38
14 $ 40,763.13 $ 570,683.75 $ 1,342,591.25
15 $ 40,763.13 $ 611,446.88 $ 1,301,828.13
16 $ 40,763.13 $ 652,210.00 $ 1,261,065.00
17 $ 40,763.13 $ 692,973.13 $ 1,220,301.88
18 $ 40,763.13 $ 733,736.25 $ 1,179,538.75
19 $ 40,763.13 $ 774,499.38 $ 1,138,775.63
20 $ 40,763.13 $ 815,262.50 $ 1,098,012.50
21 $ 40,763.13 $ 856,025.63 $ 1,057,249.38
22 $ 40,763.13 $ 896,788.75 $ 1,016,486.25
23 $ 40,763.13 $ 937,551.88 $ 975,723.13
24 $ 40,763.13 $ 978,315.00 $ 934,960.00
25 $ 40,763.13 $ 1,019,078.13 $ 894,196.88
26 $ 40,763.13 $ 1,059,841.25 $ 853,433.75
27 $ 40,763.13 $ 1,100,604.38 $ 812,670.63
28 $ 40,763.13 $ 1,141,367.50 $ 771,907.50
29 $ 40,763.13 $ 1,182,130.63 $ 731,144.38
30 $ 40,763.13 $ 1,222,893.75 $ 690,381.25
31 $ 40,763.13 $ 1,263,656.88 $ 649,618.13
32 $ 40,763.13 $ 1,304,420.00 $ 608,855.00
33 $ 40,763.13 $ 1,345,183.13 $ 568,091.88
34 $ 40,763.13 $ 1,385,946.25 $ 527,328.75
35 $ 40,763.13 $ 1,426,709.38 $ 486,565.63
36 $ 40,763.13 $ 1,467,472.50 $ 445,802.50
37 $ 40,763.13 $ 1,508,235.63 $ 405,039.38
38 $ 40,763.13 $ 1,548,998.75 $ 364,276.25
39 $ 40,763.13 $ 1,589,761.88 $ 323,513.13
40 $ 40,763.13 $ 1,630,525.00 $ 282,750.00

3
Gastos de fabricación $ 40,763.13
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación anual de la estructura de la maquina
4
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación anual de la lamina cortadora de la maquina
5
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación anual del sujetador de la maquina
6
Dep. acum. De Maq.
Registro de depreciación anual del motor de la maquina
e producción a la empresa Metales S.A. de C.V. con un valor de $ 2 000 000.00 más IVA pagando
are a 2 años. Se paga $30 000.00 más IVA por servicio de traslado a la fletera.
ción con respecto a los principales componentes de la maquina:
IÓN.
RETENCIONES
NETO
IVA ISR
$ 2,320,000.00
$ 1,200.00 $ 33,600.00
$ 1,200.00 $ - $ 2,353,600.00
IVA IMPORTE
$ 192,000.00 $ 1,392,000.00
$ 128,000.00 $ 928,000.00
$ 320,000.00 $ 2,320,000.00
HABER
$ 2,320,000.00
$ 928,000.00
$ 1,392,000.00
$ 928,000.00
$ 34,800.00
$ 1,200.00
$ 3,600.00
$ 33,600.00
DEPRECIACION DEPRECIACION
VALOR RESIDUAL TIEMPO DE VIDA
ANUAL MENSUAL
$ 282,750.00 40 $ 40,763.13 $ 3,396.93
$ 10,500.00 15 $ 4,036.67 $ 336.39
$ 4,500.00 10 $ 2,595.00 $ 216.25

$ 2,250.00 10 $ 1,297.50 $ 108.13
$ 300,000.00 $ 48,692.29 $ 4,057.69
LAMINA CORTADORA
0 $ 71,050.00
1 $ 4,036.67 $ 4,036.67 $ 67,013.33
2 $ 4,036.67 $ 8,073.33 $ 62,976.67
3 $ 4,036.67 $ 12,110.00 $ 58,940.00
4 $ 4,036.67 $ 16,146.67 $ 54,903.33
5 $ 4,036.67 $ 20,183.33 $ 50,866.67
6 $ 4,036.67 $ 24,220.00 $ 46,830.00
7 $ 4,036.67 $ 28,256.67 $ 42,793.33
8 $ 4,036.67 $ 32,293.33 $ 38,756.67
9 $ 4,036.67 $ 36,330.00 $ 34,720.00
10 $ 4,036.67 $ 40,366.67 $ 30,683.33
11 $ 4,036.67 $ 44,403.33 $ 26,646.67
12 $ 4,036.67 $ 48,440.00 $ 22,610.00
13 $ 4,036.67 $ 52,476.67 $ 18,573.33
14 $ 4,036.67 $ 56,513.33 $ 14,536.67
15 $ 4,036.67 $ 60,550.00 $ 10,500.00
HABER
$ 40,763.13
quina
$ 4,036.67
maquina
$ 2,595.00
uina
$ 1,297.50
na
TABLA DE DEPRECIACION TABLA DE DEPRECIACI
SUJETADOR MOTOR
AÑO Dep. anual Dep. acumulada Valor libros. AÑO Dep. anual
0 $ 30,450.00 0
1 $ 2,595.00 $ 2,595.00 $ 27,855.00 1 $ 1,297.50
2 $ 2,595.00 $ 5,190.00 $ 25,260.00 2 $ 1,297.50
3 $ 2,595.00 $ 7,785.00 $ 22,665.00 3 $ 1,297.50
4 $ 2,595.00 $ 10,380.00 $ 20,070.00 4 $ 1,297.50
5 $ 2,595.00 $ 12,975.00 $ 17,475.00 5 $ 1,297.50
6 $ 2,595.00 $ 15,570.00 $ 14,880.00 6 $ 1,297.50
7 $ 2,595.00 $ 18,165.00 $ 12,285.00 7 $ 1,297.50
8 $ 2,595.00 $ 20,760.00 $ 9,690.00 8 $ 1,297.50
9 $ 2,595.00 $ 23,355.00 $ 7,095.00 9 $ 1,297.50
10 $ 2,595.00 $ 25,950.00 $ 4,500.00 10 $ 1,297.50
MOTOR
Dep. acumulada Valor libros.
$ 15,225.00
$ 1,297.50 $ 13,927.50
$ 2,595.00 $ 12,630.00
$ 3,892.50 $ 11,332.50
$ 5,190.00 $ 10,035.00
$ 6,487.50 $ 8,737.50
$ 7,785.00 $ 7,440.00
$ 9,082.50 $ 6,142.50
$ 10,380.00 $ 4,845.00
$ 11,677.50 $ 3,547.50
$ 12,975.00 $ 2,250.00
La compañía Ternura S.A. de C.V. adquirió en la zona donde radica una máquina por un impo
pagando el 50% de contado y el resto a crédito. Se paga con cheque al Sr. García el flete pa
con un importe de $35,000.00 más IVA. Al llegar a la compañía se instala y se paga con cheq
de este servicio $15,700.00 más IVA por este concepto. La máquina queda lista para la ope
Se ha estimado su valor de desecho en $35,000.00 y se estima que tendrá una vida útil de 5
esperan producir 100,000 unidades de acuerdo a lo siguiente
AÑO UNIDADES
1 23,000
2 25,000
3 22,000
4 18,000
5 12,000
TOTAL 100,000
1 Costo de Adquisición
RETENCIONES
CONCEPTO COSTO IVA IMPORTE
IVA
Maquinaria $ 750,000.00 $ 120,000.00 $ 870,000.00
Flete $ 35,000.00 $ 5,600.00 $ 40,600.00 $1,400.00
Instalación $ 15,700.00 $ 2,512.00 $ 18,212.00
TOTAL $ 800,700.00 $ 128,112.00 $ 928,812.00 $ 1,400.00
2 Determinar depreciación mensual por método de Unidades Producidas

FÓRMULA TASA
VALOR DE 800700-35000
$ 35,000.00 7.657
DESECHO 100000
3 Tabla de Depreciación Anual

DEPRECIACIÓN X UNIDAD PRODUCIDA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
AÑO UNIDAD X AÑO ANUAL ACUMULADA
0
1 7.657 23,000 $ 176,111.00 $ 176,111.00
2 7.657 25,000 $ 191,425.00 $ 367,536.00
3 7.657 22,000 $ 168,454.00 $ 535,990.00
4 7.657 18,000 $ 137,826.00 $ 673,816.00
5 7.657 12,000 $ 91,884.00 $ 765,700.00
máquina por un importe de $750,000.00 más IVA,
Sr. García el flete para el traslado de la máquina
a y se paga con cheque a la empresa prestadora
ueda lista para la operación y funcionamiento.
drá una vida útil de 5 años durante los cuales se

uerdo a lo siguiente
4 Registros en Rayado de Diario
CONCEPTO
RETENCIONES 1
NETO
ISR Maquinaria y Equipo
$ 870,000.00 IVA X Acreditar
$ 39,200.00 Acreedores
$ 18,212.00 Provisión adquisición de maquinaria
$ 927,412.00 1-A
Acreedores
IVA Acreditable
TASA X UNIDADES DEP MENSUAL Bancos
IVA x Acreditar
$ 176,111.00 $ 14,675.92
2
Maquinaria y Equipo
VALOR EN IVA X Acreditar
LIBROS Acreedores
$ 800,700.00 Provisión flete
$ 624,589.00 2-A
$ 433,164.00 Acreedores
$ 264,710.00 IVA Acreditable
$ 126,884.00 Bancos
$ 35,000.00 IVA x Acreditar
Contribuciones
IVA
Pago del Flete
3
Maquinaria y Equipo
IVA X Acreditar
Acreedores
Provisión instalación
3-A
Acreedores
IVA Acreditable
Bancos
IVA x Acreditar
Pago de la instalación
4
Gastos de Venta
Depreciación Maquina.
Depreciación Acumulada
en Rayado de Diario
PARCIAL DEBE HABER
$ 750,000.00
$ 120,000.00
$ 870,000.00
isición de maquinaria
$ 435,000.00
$ 60,000.00
$ 435,000.00
VA x Acreditar $ 60,000.00
sición de maquinaria
$ 35,000.00
$ 5,600.00
$ 40,600.00
$ 40,600.00
$ 4,200.00
$ 40,600.00
ontribuciones $ 1,400.00
$ 1,400.00
$ 15,700.00
$ 2,512.00
$ 18,212.00
$ 18,212.00
$ 2,512.00
$ 18,212.00
$ 14,675.12
$14,675.12
epreciación Acumulada $ 14,675.12
La Ideal S.A. de C.V. adquieren en la zona que radica un vehiculo para fines administrativ
$220,000.00 más IVA pagando el 40% a contado y el resto a crédito. Se ha estiamdo su v
$44,800.00 y se estima que tendrá una vida útil de 4 años en los que se espera que
AÑO UNIDADES IMPORTE

1 55 60% $ 132,000.00
2 50 40% $ 88,000.00
3 45 $ 220,000.00
4 50
TOTAL 200
RETENCIONES
IVA
Eq. Transpo$ 220,000.00 $35,200.00 $ 255,200.00
TOTAL $ 220,000.00 $35,200.00 $ 255,200.00
2 Determinar depreciación mensual por método de Unidades Producidas

DE FÓRMULA TASA
DESECH $ 44,800.00 220000-44800/200 876
O
3 Tabla de Depreciación Anual

UNIDAD
DEPRECIACIÓN X PRODUCIDA X DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN
AÑO UNIDAD AÑO ACUMULADA
0
1 876 55 $ 48,180.00 $ 48,180.00
2 876 50 $ 43,800.00 $ 91,980.00
3 876 45 $ 39,420.00 $ 131,400.00
4 876 50 $ 43,800.00 $ 175,200.00
o para fines administrativos cuyo costo es de
dito. Se ha estiamdo su valor de desecho en
n los que se espera que recorra 200km.
IVA TOTAL
$ 21,120.00 $ 153,120.00
$ 14,080.00 $ 102,080.00
$ 35,200.00 $ 255,200.00
RETENCIONES
NETO
ISR 4 Registros en Rayado de Diario
$ 255,200.00
$ 255,200.00 CONCEPTO
1
Equipo deTransporte
TASA X UNIDADES DEP MENSUAL IVA X Acreditar
Acreedores
$ 48,180.00 $ 4,015.00
Provisión adquisición de equipo de transporte
1-A
Acreedores
VALOR EN IVA Acreditable
LIBROS Bancos
$ 220,000.00 IVA x Acreditar
$ 171,820.00 Pago de adquisición de equipo de transporte
$ 128,020.00 2
$ 88,600.00 Gastos de Administración
$ 44,800.00 Depreciación Eq. Trans
Depreciación Acumulada
en Rayado de Diario
PARCIAL DEBE HABER
$ 220,000.00
$ 35,200.00
$ 255,200.00
isición de equipo de transporte
$ 102,080.00
$ 14,080.00
$ 102,080.00
sición de equipo de transporte
ministración $ 4,015.00
$ 4,015.00
epreciación Acumulada $ 4,015.00
Gamadol, S.A. de C.V., adquirió en la zona donde radica una maquina nueva, cuyo
costo de adquisición es de $230 000.00, su vida útil se estima de 5 años y su valor de
rescate en $20 000.00.
1. Cálculo de depreciación anual mediante el método del doble saldo decreciente.

% de Depreciación anual
1/5 = 0.20 *2 = 0.40 % de Depreciación anua
PRIMER AÑO Dep. anual
$ 230,000.00 X 0.40 = $ 92,000.00
SEGUNDO AÑO
$ 138,000.00 X 0.40 = $ 55,200.00
TERCER AÑO
$ 82,800.00 X 0.40 = $ 33,120.00
CUARTO AÑO
$ 49,680.00 X 0.40 = $ 19,872.00
QUINTO AÑO
$ 29,808.00 - $ 20,000.00 = $ 9,808.00
2. Tabla de depreciación mediante el método de doble saldo decreciente.

0 $ 230,000.00
1 $ 92,000.00 $ 92,000.00 $ 138,000.00
2 $ 55,200.00 $ 147,200.00 $ 82,800.00
3 $ 33,120.00 $ 180,320.00 $ 49,680.00
4 $ 19,872.00 $ 200,192.00 $ 29,808.00
5 $ 9,808.00 $ 210,000.00 $ 20,000.00
maquina nueva, cuyo
de 5 años y su valor de
ble saldo decreciente.

al 3. Registro contable del primer mes de cada año.
% de Depreciación anual. CONCEPTO
Dep. anual Dep. mensual 1
$ 92,000.00 $ 7,666.67 PRIMER AÑO
Gastos de fabricación.
$ 55,200.00 $ 4,600.00 Depreciación mensual
$ 33,120.00 $ 2,760.00 Registro de depreciación mensual de maquina

1
$ 19,872.00 $ 1,656.00 SEGUNDO AÑO
$ 9,808.00 $ 817.33 Depreciación mensual
ecreciente. Registro de depreciación mensual de maquina

1
TERCER AÑO
Depreciación mensual
Registro de depreciación mensual de maquina

1
CUARTO AÑO

1
QUINTO AÑO

o contable del primer mes de cada año.
1
PRIMER AÑO
$ 7,666.67
$ 7,666.67
Depreciación acumulada de maquinaria. $ 7,666.67
1
SEGUNDO AÑO
$ 4,600.00
$ 4,600.00
1
TERCER AÑO
$ 2,760.00
$ 2,760.00
1
CUARTO AÑO
$ 1,656.00
$ 1,656.00
1
QUINTO AÑO
$ 817.33
$ 817.33
Depreciación acumulada de maquinaria. $ 817.33
Se adquirió con transferencia bancaria una Computadora en $45 000.00 más Iva, para el G
El office se pagó al contado cuyo importe fue de $3000.00 más IVA.
Por el antivirus se otorgó crédito para su pago por $2000.00 más IVA.
Se estima su vida útil de 6 años y su valor de rescate en $5000.00.
1. Cálculo de depreciación anual mediante el método del doble saldo d

% de Depreciación anual
1/6 0.1667 *2 = 0.3333
PRIMER AÑO
$ 50,000.00 X 0.3333 =
SEGUNDO AÑO
$ 33,333.33 X 0.3333 =
TERCER AÑO
$ 14,817.81 X 0.3333 =
CUARTO AÑO
$ 9,878.54 X 0.3333 =
QUINTO AÑO
$ 6,585.69 x 0.3333 =
SEXTO AÑO
$ 6,585.69 - $ 5,000.00 =
2. Tabla de depreciación mediante el método de doble saldo decreciente.

0 $ 50,000.00
1 $ 16,666.67 $ 16,666.67 $ 33,333.33
2 $ 11,111.11 $ 27,777.78 $ 22,222.22
3 $ 7,404.41 $ 35,182.19 $ 14,817.81
4 $ 4,939.27 $ 40,121.46 $ 9,878.54
5 $ 3,292.85 $ 43,414.31 $ 6,585.69
6 $ 1,585.69 $ 45,000.00 $ 5,000.00
$45 000.00 más Iva, para el Gerente General.
ás IVA.
más IVA.
00.00.
te el método del doble saldo decreciente. 3. Registro contable del primer mes
ación anual CONCEPTO
% de Depreciación anual. 1
Dep. anual Dep. mensual Equipo de computo
$ 16,666.67 $ 1,388.89 IVA por acreditar.
$ 11,111.11 $ 925.93 Provisión de adquis

1a
$ 4,939.27 $ 411.61 Acreedores Diversos.
IVA acreditable.
$ 3,292.85 $ 274.40
$ 2,195.23 $ 182.94 Pago de adquisic

2
$ 1,585.69 $ 132.14 Equipo de computo
IVA por acreditar.
doble saldo decreciente.
Provisión de adqu
2a
IVA acreditable
Pago de adqu
3
Equipo de computo
IVA por acreditar.
Provisión de a
3a
IVA acreditable.
Pago de ad
4
PRIMER AÑO
Gastos de administración.
Registro de deprecia
1
SEGUNDO AÑO
1
TERCER AÑO
1
CUARTO AÑO
1
QUINTO AÑO
1
SEXTO AÑO
tro contable del primer mes de cada año y los registros que integran el costo de adquisición.
1
$ 45,000.00
$ 7,200.00
Provisión de adquisición de equipo de computo
1a
$ 52,200.00
$ 7,200.00
Bancos. $ 52,200.00
Pago de adquisición de equipo de computo
2
$ 3,000.00
$ 480.00
Provisión de adquisición de paquiteria office.
2a
$ 3,480.00
$ 480.00
IVA por acreeditar. $ 480.00
Bancos $ 3,480.00
Pago de adquisición paquetria office
3
$ 2,000.00
$ 320.00
Provisión de adquisición de antivirus.
3a
$ 2,320.00
$ 320.00
IVA por acreditar. $ 320.00
Bancos. $ 2,320.00
Pago de adquisicion de antivirus
4
PRIMER AÑO
$ 1,388.89
$ 1,388.89
1
SEGUNDO AÑO
$ 925.93
$ 925.93
1
TERCER AÑO
$ 411.61
$ 411.61
1
CUARTO AÑO
$ 274.40
$ 274.40
1
QUINTO AÑO
$ 182.94
$ 182.94
1
SEXTO AÑO
$ 132.14
$ 132.14
El 20 de enero de 2022, se paga con transferencia bancaria a Office Max S.A. un escritorio por
000.00 más IVA, más los siguientes gastos adicionales:
El servicio de flete por $1000.00 más IVA.
Se adquiere un liquido especial para protegerlo de rayaduras por $500.00 más IVA.
Se paga por el servicio del armado del escritorio por $800.00 más IVA.
El 23 de enero el personal de Office Max S.A. acude a la empresa para su armado. El contado
Se estima su valor de rescate (desecho) en $1500.00 y su vida útil de 6 años.
RETENCIONES
IVA ISR
ESCRITORIO $20,000.00 $ 3,200.00 $23,200.00 $23,200.00
FLETE $ 1,000.00 $ 160.00 $ 1,160.00 $ 40.00 $ 1,120.00
LIQUIDO $ 500.00 $ 80.00 $ 580.00 $ 580.00
ARMADO $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00 $ 928.00
$22,300.00 $ 3,568.00 $25,868.00 $ 40.00 $ - $25,828.00
Calculo del denominador
6+5+4+3+2+1= 21
Base Depreciació
Vida util Fraccion por Depreciació
AÑO Depreciació n
restante. Depreciación n por año.
n acumulada.
1 $20,800.00 6 6/21 0.2857 $ 5,942.86 $ 5,942.86

2 $20,800.00 5 5/21 0.2381 $ 4,952.38 $10,895.24
3 $20,800.00 4 4/21 0.1905 $ 3,961.90 $14,857.14
4 $20,800.00 3 3/21 0.1429 $ 2,971.43 $17,828.57
5 $20,800.00 2 2/21 0.0952 $ 1,980.95 $19,809.52
6 $20,800.00 1 1/21 0.0476 $ 990.48 $20,800.00
Depreciació Depreciació
AÑO
n por año. n mensual ,
1 $ 5,942.86 $ 495.24
2 $ 4,952.38 $ 412.70
3 $ 3,961.90 $ 330.16
4 $ 2,971.43 $ 247.62
5 $ 1,980.95 $ 165.08
6 $ 990.48 $ 82.54
e Max S.A. un escritorio por $20
icionales:
00.00 más IVA.

VA.
para su armado. El contador genera
de 6 años.
4. Registro contable.
1
Mobiliaria y equipo $20,000.00
Acreedores Diversos. $23,200.00
Provisión de adquisición de escritorio
1a
Acreedores Diversos. $23,200.00
IVA acreditable. $ 3,200.00
Bancos. $23,200.00
Pago de adquisición de escritorio
2
Valor libros.
Mobiliaria y equipo $ 1,000.00
$22,300.00 IVA por acreditar. $ 160.00
$16,357.14 Acreedores Diversos. $ 1,160.00
$11,404.76 Provisión de flete
$ 7,442.86 2a
$ 4,471.43 Acreedores Diversos. $ 1,160.00
$ 2,490.48 IVA acreditable $ 120.00
$ 1,500.00 Contribuciones por pagar. $ 40.00
Retencion 4% $ 40.00
IVA por acreeditar. $ 120.00

Bancos $ 1,160.00
Pago de flete
3
Mobiliaria y equipo $ 500.00
Acreedores Diversos. $ 580.00
Provisión de adquisición de liquido especial
3a
IVA acreditable. $ 80.00
Bancos. $ 580.00
Pago de la compra de liquido especial
4
Mobiliaria y equipo $ 800.00
Provisión de armado del escritorio
4a
IVA acreditable. $ 128.00
Bancos. $ 928.00
Pago de armado del escritorio
5
PRIMER AÑO
Gastos de administración. $ 495.24
Depreciación mensual $ 495.24
Depreciación acumulada de mobiliario $ 495.24
Registro de depreciación mensual de mobiliario
1
SEGUNDO AÑO
1
TERCER AÑO
1
CUARTO AÑO
1
QUINTO AÑO
1
SEXTO AÑO
RETENCIONES
COSTO IVA IMPORTE
IVA
Automovil $ 300,000.00 $ 48,000.00 $ 348,000.00
Placas $ 900.00 $ 900.00
Verificación. $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00
Seguro. $ 12,000.00 $ 1,920.00 $ 13,920.00
Localizador $ 6,000.00 $ 960.00 $ 6,960.00
$ 319,700.00 $ 51,008.00 $ 370,708.00 $ -
Calculo del denominador

4+3+2+1= 10
AÑO Base Depreciación Vida util restante. Fraccion por Depreciación
1 $ 289,700.00 4 4/10 0.40

2 $ 289,700.00 3 3/10 0.30
3 $ 289,700.00 2 2/10 0.20
4 $ 289,700.00 1 1/10 0.10
AÑO Depreciación por año. Depreciación mensual

,
1 $ 115,880.00 $ 9,656.67
2 $ 86,910.00 $ 7,242.50
3 $ 57,940.00 $ 4,828.33
4 $ 28,970.00 $ 2,414.17
RETENCIONES
NETO
ISR
$ 348,000.00
$ 900.00
$ 928.00
$ 6,960.00
$ - $ 356,788.00
Depreciación por año. Depreciación acumulada. Valor libros.
$ 319,700.00 CONCEPT
$ 115,880.00 $ 115,880.00 $ 203,820.00 1
$ 86,910.00 $ 202,790.00 $ 116,910.00 Equipo de transporte
$ 57,940.00 $ 260,730.00 $ 58,970.00 IVA por acreditar.
$ 28,970.00 $ 289,700.00 $ 30,000.00
Provis
1a
IVA acreditable.
Pag
2
Equipo de transporte
2a
3
IVA por acreditar.
3a
IVA acreditable.
4
IVA por acreditar.
4a
IVA acreditable.
5
IVA por acreditar.
5a
IVA acreditable.
6
PRIMER AÑ
Gastos de ventas.
Registro d
1
SEGUNDO A
Gastos de ventas.
Registro d
1
TERCER AÑ
Gastos de ventas.
Registro d
1
CUARTO AÑ
Gastos de ventas.
Registro d
1
$ 300,000.00
$ 48,000.00
Provision de adquisición de equipo de trasnporte.
1a
$ 348,000.00
$ 48,000.00
Bancos. $ 348,000.00
Pago de adquisición de equipo de trasnporte.
2
$ 900.00
Provisión de placas
2a
$ 900.00
Bancos $ 900.00
Pago de placas.
3
$ 800.00
$ 128.00
Provisión de verificación del automóvil
3a
$ 928.00
$ 128.00
Bancos. $ 9,280.00
Pago de verificación de automovil.
4
$ 12,000.00
$ 1,920.00
Provisión de adquicición de seguro.
4a
$ 13,920.00
$ 1,920.00
Bancos. $ 13,920.00
Pago del seguro del automóvil
5
$ 6,000.00
$ 960.00
Provisión de localizador
5a
$ 6,960.00
$ 960.00
Bancos. $ 1,960.00
Pago por localizador.
6
PRIMER AÑO
$ 9,656.67
$ 9,656.67
Depreciación acumulada de equipo de transporte $ 9,656.67
Registro de depreciación mensual de equipo de transporte
1
SEGUNDO AÑO
$ 7,242.50
$ 7,242.50
1
TERCER AÑO
$ 4,828.33
$ 4,828.33
1
CUARTO AÑO
$ 2,414.17
$ 2,414.17
BRONCE S.A DE C.V
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo $ 5,000.00
Cuentas por cobrar $ 10,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 15,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inmuebles, planta y equipo neto $ 35,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 35,000.00
TOTAL ACTIVO $ 50,000.00
Valores razonables:
Efectivo $ 5,000.00
Pasivo -$ 14,000.00
Activos netos o Valor de mercado $ 46,000.00
Valro de compra $ 50,000.00

Valor del credito mercantil o Plusvalia $ 4,000.00
CONCEPTO PARCIAL
1
Efectivo
Cuentas por cobrar.
Inmuebles, planta y equipo neto
Crédito mercantil
Pasivo a corto plazo
Provision de adquisición de la empresa BRONCE S.A. DE C.V.
1a
Bancos.
Pago con transferencia de adquisición de la empresa BRONCE S.A. DE C.V.
A DE C.V
CIÓN FINANCIERA
mbre de 2022
PASIVO
A Corto Plazo
Pasivo a corto plazo $ 14,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 14,000.00
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ -

TOTAL PASIVO $ 14,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas. $ 12,000.00
Total capital contable. $ 36,000.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 50,000.00
DEBE HABER ESTRELLA FUGAZ S

ESTADO DE SITUACIÓN FI
$ 5,000.00 al 31 de Enero de 2
$ 12,000.00 ACTIVO
$ 43,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ 4,000.00 Efectivo
$ 14,000.00 Cuentas por cobrar
$ 50,000.00
BRONCE S.A. DE C.V.
$ 50,000.00
$ 50,000.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
mpresa BRONCE S.A. DE C.V.
Crédtico Mercantil
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
ESTRELLA FUGAZ S.A.
al 31 de Enero de 2022
PASIVO
A Corto Plazo
$ 5,000.00 Pasivo a corto plazo $ 14,000.00
$ 12,000.00
$ 17,000.00 PASIVO NO CIRCULANTE
$ 43,000.00
$ 4,000.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ -
CAPITAL CONTABLE
$ 47,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
$ 64,000.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 64,000.00

PLASVIC S.A. DE C.V.
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE A Corto Plazo
Efectivo $ 500,000.00 Pasivo a corto plazo
Inventario $ 8,000,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULA
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 8,850,000.00 PASIVO NO CIRCULANTE
Inmuebles, planta y equipo neto $ 1,500,000.00
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas.
Total capital contable.
TOTAL ACTIVO $ 10,350,000.00 TOTAL PASIVO MÁS CAP
Valores razonables:
Efectivo $ 500,000.00
Inventario $ 12,800,000.00
Pasivo -$ 7,000,000.00
Activos netos o Valor de mercado $ 8,600,000.00
Valro de compra $ 13,500,000.00

Valor del credito mercantil o Plus $ 4,900,000.00
CONCEPTO PARCIAL
1
Efectivo
Cuentas por cobrar.
Inventario
Crédito mercantil
Provision de adquisición de la empresa PLASVIC S.A. DE C.V.
1a
Bancos.
Pago con transferencia de adquisición de la empresa PLUSVIC S.A. DE C.V.
ESTRELLA FUGAZ S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
ACTIVO
o ACTIVO CIRCULANTE
$ 7,000,000.00 Efectivo $ 5,000.00
$ 7,000,000.00
CIRCULANTE TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 17,000.00
$ - Crédtico Mercantil $ 4,000.00
$ 7,000,000.00
NTRIBUIDO TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 47,000.00

$ 400,000.00
$ 2,950,000.00
$ 3,350,000.00
$ 10,350,000.00 TOTAL ACTIVO $ 64,000.00
DEBE HABER MBA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
$ 500,000.00 al 31 de Enero de 2022
$ 350,000.00 ACTIVO
$ 12,800,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ 1,950,000.00 Efectivo $ 500,000.00
$ 4,900,000.00 Cuentas por cobrar $ 350,000.00
$ 7,000,000.00 Inventario $ 12,800,000.00
$ 13,500,000.00
VIC S.A. DE C.V.
$ 13,500,000.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 13,650,000.00

$ 13,500,000.00
a PLUSVIC S.A. DE C.V. ACTIVO NO CIRCULANTE
Crédtico Mercantil $ 4,900,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 6,850,000.00
TOTAL ACTIVO $ 20,500,000.00

ESTRELLA FUGAZ S.A.
O DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVO
A Corto Plazo
Pasivo a corto plazo $ 14,000.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 64,000.00
MBA S.A.
O DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVO
A Corto Plazo
Pasivo a corto plazo $ 7,000,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 7,000,000.00

TOTAL PASIVO $ 7,000,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 13,500,000.00
Total capital contable. $ 13,500,000.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 20,500,000.00

Elegancia en tu Pie S.A. de C.V.
ACTIVO PASIVO
Efectivo Y equivalentes $ 900,000.00 Pasivo a corto plazo
Cuentas por cobrar $ 1,000,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE

Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Priva de venta de acciones
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
TOTAL ACTIVO $ 5,900,000.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL
Las utilidades de los últimos 3 años fueron:

2019 $ 256,000.00
2020 $ 342,000.00
2021 $ 413,000.00
$ 1,011,000.00
$ 337,000.00
$ 337,000.00
CONCEPTO PARCIAL
1
Efectivo y equivalentes
Cuentas por cobrar.
Inventario
Crédito mercantil
pasivo a largo plazo
Provision de adquisición de la empresa Elegancia en tu pie S.A. de C.V.
1a
Bancos.
Pago con transferencia de adquisición de la empresa Elegancia en tu pie S.A. de C.V.
X, S.A. de C.V.
ACTIVO PASIVO
Efectivo Y equivalentes $ 900,000.00 Pasivo a corto plazo

Crédtico Mercantil $ 370,000.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social

$ 850,000.00
$ 850,000.00
$ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 1,200,000.00
$ 3,000,000.00
$ 300,000.00
$ 987,000.00
$ 413,000.00
$ 4,700,000.00
$ 5,900,000.00
DEBE HABER
$ 900,000.00
$ 1,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 370,000.00
$ 850,000.00
$ 350,000.00
$ 5,070,000.00
n tu pie S.A. de C.V.
$ 5,070,000.00
$ 5,070,000.00
ancia en tu pie S.A. de C.V.
$ 850,000.00
$ 850,000.00
$ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 1,200,000.00
$ 5,070,000.00
$ 5,070,000.00
$ 6,270,000.00
La Comercial S.A.
ACTIVO PASIVO
Efectivo Y equivalentes $ 4,800,000.00 Pasivo a corto plazo
Instrumentos financieros $ 1,700,000.00

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Las utilidades de los últimos 3 años fueron:

2018 $ 1,950,000.00
2020 $ 2,120,000.00
2021 $ 2,212,000.00
$ 6,282,000.00
$ 2,094,000.00
$ 2,094,000.00
CONCEPTO PARCIAL
1
Efectivo y equivalentes
Instrumentos financieros
Cuentas por cobrar.
Inventario
Crédito mercantil
pasivo a largo plazo
Provision de adquisición de la empresa La Comercial S.A.
1a
Bancos.
Pago con transferencia de adquisición de la empresa La Comercial S.A.
Unidos, S.A. de C.V.

ACTIVO PASIVO
Efectivo Y equivalentes $ 4,800,000.00 Pasivo a corto plazo
Instrumentos financieros $ 1,700,000.00

Crédtico Mercantil $ 4,450,000.00 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social

$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 2,440,000.00
$ 2,440,000.00
$ 2,840,000.00
$ 13,000,000.00 $ 1,560,000.00
$ 4,788,000.00
$ 2,212,000.00
$ 20,000,000.00
$ 22,840,000.00
$ 534,000.00
$ 4,450,000.00
DEBE HABER
$ 4,800,000.00
$ 1,700,000.00
$ 1,500,000.00
$ 3,400,000.00
$ 13,000,000.00
$ 4,450,000.00
$ 400,000.00
$ 2,440,000.00
$ 26,010,000.00
mercial S.A.
$ 26,010,000.00
$ 26,010,000.00
a La Comercial S.A.
$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 2,440,000.00
$ 2,440,000.00
$ 2,840,000.00
$ 26,010,000.00
$ 26,010,000.00
$ 28,850,000.00
El 1 de enero de 2021, la empresa Ganadora S.A., adquiere con cheque el registro de una pate
consiste en el uso de una maquina ecológica con la cual podrá reducir los niveles de contamin
sus productos, dicha patente la realizó Inventer S.A. (el 1 de enero de 2007), paga con transfer
bancarias al Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI) $21,500.00 por el derecho de
dicha patente, al abogado (P.F.) que se encargó de la realización del trámite la cantidad de $9,
RETENCIONES
IVA ISR
PATENTE $ 21,500.00 $ 21,500.00
ABOGADO $ 9,000.00 $1,440.00 $ 10,440.00 $ 960.00 $ 900.00
TOTAL $ 30,500.00 $1,440.00 $ 31,940.00 $ 960.00 $ 900.00
2 Determinar depreciación mensual por método de Línea Recta

FÓRMULA DEP ANUAL DEP MENSUAL
6 30500/6 5083.33333 $ 4
AÑOS
el registro de una patente que
s niveles de contaminación al producir
07), paga con transferencias
.00 por el derecho de explotación de
mite la cantidad de $9,000.00 más IVA
NETO
$ 21,500.00
$ 8,580.00
$ 30,080.00
3 Registro Ryado de Diario
FECHA CONCEPTO
1/1/2022 1
Patentes
DEP MENSUAL
Provisión de derechos de patent
423.61
1/1/2022 1-A
Acreedores Diversos
Pago de derechos de patente

1/1/2022 2
Patente
IVA por acreditar
Provisión de honorarios del aboga

1/1/2022 2-A
Acreedores Diversos
IVA Acreditable
Pago de de honorarios del abogad

1/1/2022 3
Gasto de Venta
Amortización Patente
Registro de amortización mensual de la p
3 Registro Ryado de Diario

1
$21,500.00
Provisión de derechos de patente
1-A
$21,500.00
Bancos $21,500.00
2
$ 9,000.00
$ 1,440.00
Provisión de honorarios del abogado
2-A
$10,440.00
$ 480.00
Contribuciones por pagar $ 1,860.00
IVA $ 960.00
ISR $ 900.00
IVA por acreditar $ 480.00
Bancos $ 8,580.00
Pago de de honorarios del abogado
3
$ 423.61
$ 423.61
Amortización Acum. Patente $ 423.61
Registro de amortización mensual de la patente.
En octubre de 2021 la empresa Salud S.A., adquiere con cheque ua patente que consiste en
fórmula medicinal la cual incrementará sus ingresos, dicha patente la realizó Petlab S.A. en j
pago con transferencias bancarias al IMPI $8,000.00 por concepto del derecho de explotac
patente, al Depsacho de Abogados que se encargó de la realización del trámite la cantidad de
IVA
RETENCIONES
IVA
PATENTE $ 8,000.00 $ 8,000.00
ABOGADO $ 6,000.00 $960.00 $ 6,960.00 $ 640.00
TOTAL $ 14,000.00 $ 960.00 $ 14,960.00 $ 640.00
2 Determinar depreciación mensual por método de Línea Recta

FÓRMULA DEP ANUAL
5 14000/5 2800
AÑOS
FECHA CONCEPTO
10/1/2021 1
Patentes
Acreedores Diversos
10/1/2021 1-A
Acreedores Diversos
Bancos
10/1/2021 2
Patente
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Provisión de honorarios del abogado
10/1/2021 2-A
Acreedores Diversos
IVA Acreditable
IVA
ISR
IVA por acreditar
Bancos
Pago de de honorarios del abogado
10/1/2021 3
Gasto de Venta
Amortización Patente
Amortización Acum. Patente
Registro de amortización mensual de la pate
ue ua patente que consiste en el uso de una
ente la realizó Petlab S.A. en julio del 2006,
cepto del derecho de explotación de dicha
ción del trámite la cantidad de $6,000.00 más
RETENCIONES
NETO
ISR
$ 8,000.00
$ 600.00 $ 5,720.00
$ 600.00 $ 13,720.00
DEP MENSUAL
$ 233.33
PARCIAL DEBE HABER
$ 8,000.00
creedores Diversos $ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 6,000.00
$ 960.00
creedores Diversos $ 6,960.00
rovisión de honorarios del abogado
$ 6,960.00
$ 320.00
ontribuciones por pagar $ 1,240.00
$ 640.00
$ 600.00
VA por acreditar $ 320.00
$ 5,720.00
ago de de honorarios del abogado
$ 233.33
$ 233.33
mortización Acum. Patente $ 233.33
o de amortización mensual de la patente.
Honorarios
$ 45,000.00 $7,200.00 $ 52,200.00
ingeniero.
Honorario
$ 10,000.00 $1,600.00 $ 11,600.00
extraordinario
Honorarios
$ 9,500.00 $1,520.00 $ 11,020.00
abogado.
Derechos $ 7,300.00 $ 7,300.00
$ 71,800.00 $ 10,320.00 $ 82,120.00
Amortizacion
costo de adquisicion $ 71,800.00
vida legal 20
amortizacion anual $ 3,590.00
12
amortizacion mensual $ 299.17
CONCEPTO PARCIAL
1
Patente en proceso
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Provisión de Honorarios al Ingeniero
1a
Acreedores Diversos
IVA Acreditable
IVA $ 4,800.00
ISR $ 4,500.00
IVA por acreditar
Bancos
Pago de Honorarios al Ingeniero
2
Patente en proceso
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Provisión de Honorarios extraordinarios al Ingeniero
2a
Acreedores Diversos
IVA Acreditable
IVA $ 1,066.67
ISR $ 1,000.00
IVA por acreditar
Bancos
Pago de Honorarios extraordinarios al Ingeniero
3
Patente en proceso
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Provisión de Honorarios extraordinarios al Ingeniero
3a
Acreedores Diversos
IVA Acreditable
IVA $ 1,013.33
ISR $ 950.00
IVA por acreditar
Bancos
Pago de Honorarios extraordinarios al Ingeniero
4
Patentes en proceso
Acreedores Diversos
IMPI
4a
Acreedores Diversos
IMPI
Bancos
5
Patentes
Patente en proceso
Traspaso a patentes
6
Gasto de Venta
Amortización Patente $ 299.17
Amortización Acum. Patente
CIÓN
RETENCIONES
NETO
IVA ISR
$ 4,800.00 $ 4,500.00 $ 42,900.00
$ 1,066.67 $ 1,000.00 $ 9,533.33
$ 1,013.33 $ 950.00 $ 9,056.67

$ 7,300.00
$ 6,880.00 $ 6,450.00 $ 68,790.00
DEBE HABER
$ 45,000.00
$ 7,200.00
$ 52,200.00
ngeniero
$ 52,200.00
$ 2,400.00
$ 9,300.00
$ 2,400.00
$ 42,900.00
geniero
$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 11,600.00
arios al Ingeniero
$ 11,600.00
$ 533.33
$ 2,066.67
$ 533.33
$ 9,533.33
os al Ingeniero
$ 9,500.00
$ 1,520.00
$ 11,020.00
arios al Ingeniero
$ 11,020.00
$ 506.67
$ 1,963.33
$ 506.67
$ 9,056.67
os al Ingeniero
$ 7,300.00
$ 7,300.00
patente
$ 7,300.00
$ -
tente
$ 71,800.00
$ 71,800.00
s
$ 299.17
$ 299.17
de la patente.
RETENCIONES
IVA
Honorarios
$ 115,000.00 $18,400.00 $ 133,400.00 $ 12,266.67
ingeniero.
Materiales diversos $ 2,700.00 $432.00 $ 3,132.00
Honorarios a
$ 15,000.00 $2,400.00 $ 17,400.00
diseños o más
Honorarios abogado $ 6,500.00 $1,040.00 $ 7,540.00 $ 693.33
Derechos $ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 146,700.00 $ 22,272.00 $ 168,972.00 $ 12,960.00
Amortizacion
costo de adquisicion $ 146,700.00
vida legal 15
amortizacion anual $ 9,780.00
12
amortizacion
$ 815.00
mensual

1
Patente en proceso $ 115,000.00
Provisión de Honorarios al Ingeniero
1a
IVA $ 16,266.67
ISR $ 11,500.00
Bancos $ 109,633.33
Pago de Honorarios al Ingeniero
2
Provisión de adquisición de materiales diversos
2a
IVA Acreditable $ 432.00
Bancos $ 3,132.00
Pago de adquisición de materiales diversos
3
Provisión de Honorarios a diseños o más
3a
Bancos $ 17,400.00
Pago de Honorarios a diseños o más
4
Provisión de Honorarios al abogado
4a
IVA Acreditable $ 346.67
IVA $ 693.33
ISR $ 650.00
Bancos $ 6,196.67
Pago de Honorarios al abogado
5
Patentes en proceso $ 7,500.00
Acreedores Diversos
IMPI $ 7,500.00
5a
Acreedores Diversos
IMPI $ 7,500.00
Bancos $ 7,500.00
5
Patentes $ 146,700.00
Traspaso a patentes
6
Gasto de Venta $ 815.00
Amortización Patente $ 815.00
Amortización Acum. Patente $ 815.00
RETENCIONES
NETO
ISR
$ 11,500.00 $ 109,633.33
$ 3,132.00
$ 17,400.00
$ 650.00 $ 6,196.67
$ 7,500.00
$ 12,150.00 $ 143,862.00
FRANQUICIANTE
1
Gasto de ventas $ 360,000.00
Honorarios Servicios Profesionales $ 110,000.00
Investigación y desarrollo $ 250,000.00
Acreedores Diversos
Provisión de honorarios por servicios profesionales y gastos de desarrollo e investigación
1a
Bancos
IVA por acreditar
Pago de honorarios por servicios profesionales y gastos de desarrollo e investigación
2
Clientes $ 174,000.00
Edgar Suárez $ 174,000.00
Ingresos por franquicias
IVA por trasladar
Provisión por el otorgamiento de la franquicia.
2a
Bancos $ 174,000.00
Clientes
IVA trasladado
Pago por el otorgamiento de la franquicia.
3
Edgar Suárez
Ingresos por franquicias
IVA por trasladar
Provisión de regalias correspondientes a las ventas efectuadas.
3a
Bancos $ 36,540.00
Clientes
IVA trasladado
Pago de regalias correspondientes a las ventas efectuadas.
HABER
$ 417,600.00
e investigación
$ 417,600.00
$ 57,600.00
nvestigación
$ 150,000.00
$ 24,000.00
$ 174,000.00
$ 24,000.00
$ 31,500.00
$ 5,040.00
s.
$ 36,540.00
$ 5,040.00
FRANQUICIATARIO
1
Inversión en Franquicia $ 155,000.00
Otorgamiento de franquicia $ 150,000.00
Gastos legales de franquicia $ 5,000.00
Acreedores Diversos
Provisión por la inversión de franquicias.
1a
Bancos
IVA por acreditar
Pago de por la inversión de franquicias.
2
Clientes $ 104,400.00
Ventas
IVA por trasladar
Provisión de ventas de la franquicia
2a
Bancos $ 104,400.00
Clientes
IVA trasladado
Pago de ventas de la franquicia
3
Gastos de venta $ 31,500.00
Regalias $ 31,500.00
Proveedores
La famosa S.A. $ 36,540.00
Provisión por regalias correspondientes a las ventas del primer mes
3a
Proveedores $ 36,540.00
La famosa S.A. $ 36,540.00
Bancos
IVA por acreditar
Pago por regalias correspondientes a las ventas del primer mes
CALCULO AMORTIZACIÓN
Inversion de la franquicia $ 155,000.00
Años $ 10.00
Amortización anual $ 15,500.00
Meses año $ 12.00
Amortización mensual $ 1,291.67

4
Gasto de ventas $ 1,291.67
Amortización de inversion en franquicias $ 1,291.67
Inversión en franquicias
Provisión de amortización de la inversión de la franquicia
HABER
$ 179,800.00
$ 179,800.00
$ 24,800.00
$ 90,000.00
$ 14,400.00
$ 104,400.00
$ 14,400.00
$ 36,540.00
$ 36,540.00
$ 5,040.00
HABER
$ 1,291.67
FRANQUICIANTE
1
Gasto de venta $ 202,000.00
Honorarios del abogado $ 72,000.00
Investigación y desarrollo $ 130,000.00
Provisión de honorarios por servicios profesionales y gastos de desarrollo e investigación
1a
Contribuciones por pagar. $ 14,880.00
Retención IVA $ 7,680.00
Retención ISR $ 7,200.00
Bancos $ 219,440.00
2
Clientes $ 104,400.00
Quirot S.A. $ 104,400.00
Ingresos por franquicias $ 90,000.00
Provisión por el otorgamiento de la franquicia.
2a
Bancos $ 104,400.00
Quirot S.A. $ 104,400.00
Pago por el otorgamiento de la franquicia.
3
Quirot S.A.
Ingresos por franquicias $ 47,600.00
Provisión de regalias correspondientes a las ventas efectuadas.
3a
Bancos $ 55,216.00
Quirot S.A. $ 55,216.00
Pago de regalias correspondientes a las ventas efectuadas.
FRANQUICIATARIO
1
Inversión en Franquicia $ 100,000.00
Otorgamiento de franquicia $ 90,000.00
Gastos legales de franquicia $ 10,000.00
Acreedores Diversos
Provisión por la inversión de franquicias.
1a
Contribuaciones por pagar
IVA $ 1,066.66
ISR $ 1,000.00
Bancos
IVA por acreditar
Pago de por la inversión de franquicias.
2
Clientes $ 197,200.00
Ventas
IVA por trasladar
Provisión de ventas de la franquicia
2a
Bancos $ 197,200.00
Clientes
IVA trasladado
Pago de ventas de la franquicia
3
Gastos de venta $ 47,600.00
Regalias $ 47,600.00
Proveedores
Master S.A. $ 55,216.00
Provisión por regalias correspondientes a las ventas del primer mes
3a
La famosa S.A. $ 55,216.00
Bancos
IVA por acreditar
Pago por regalias correspondientes a las ventas del primer mes
CALCULO AMORTIZACIÓN
Inversion de la franquicia $ 100,000.00
Años 15
Amortización anual $ 6,666.67
Meses año 12
Amortización mensual $ 555.56

4
Gasto de ventas $ 555.56
Amortización de inversion en franquicias $ 555.56
Inversión en franquicias
Provisión de amortización de la inversión de la franquicia
HABER
$ 116,000.00
2066.67
$ 113,933.33
$ 14,933.33
$ 170,000.00
$ 27,200.00
$ 197,200.00
$ 27,200.00
$ 55,216.00
es
$ 55,216.00
$ 7,616.00
HABER
$ 555.56
Calculo del Interes.
PUNTOS
IMPORTE MES CPP TASA % INTERES ANUAL
(SOBRETASA)
$ 3,000,000.00 Jan-21 3.33 2 5.33 $ 159,900.00
$ 3,000,000.00 Feb-21 3.25 2 5.25 $ 157,500.00
$ 3,000,000.00 Mar-21 3.18 2 5.18 $ 155,400.00
Calculo del primer pago

DURACION DEL CREDITO MESES DE TOTAL DE IMPORTE DEL IMPORTE DE
LOS PAGOS PAGOS CREDITO LOS PAGOS
AÑOS MESES
3 36 18 2 $ 3,000,000.00 $ 1,500,000.00
Registro contable
1/2/2021 1 $ 3,000,000.00
Bancos $ 3,000,000.00
Banamex
Credito de Habitación/Avío $ 3,000,000.00
Provisión por el déposito del suministro de crédito de habitación o avío
2
Gastos financieros $ 13,325.00
Interés devengado. $ 13,325.00
Interés por pagar $ 13,325.00
Interés devengado del mes de enero por crédito de habitación o avío
1/5/2021 3
Almacén $ 4,000,000.00
Proveedores $ 4,640,000.00
Provisión de adquisición de materia prima
3a
Proveedores $ 4,640,000.00
Bancos $ 4,640,000.00
Pago de adquisición de materia prima
2/1/2021 4
Interés devengado del mes de febrero por crédito de habitación o avío
3/1/2021 5
Interés devengado del mes de marzo por crédito de habitación o avío
3/31/2021 6
Bancos $ 38,956.67
Banamex $ 38,956.67
Pago de intereses devengados del primer trimestre por el crédito de habitación o avío
6/30/2022 7
Acreedores Bancarios $ 1,500,000.00
Crédito de habitación/aví $ 1,500,000.00
Bancos $ 1,500,000.00
Banamex $ 1,500,000.00
Registro del pago al acreedor por el crédito de habitación o avío
DIAS INTERES DIAS INTERES
AÑO DIARIO MES MENSUAL
360 $ 444.17 30 $ 13,325.00
360 $ 437.50 28 $ 12,250.00
360 $ 431.67 31 $ 13,381.67
TOTAL= $ 38,956.67
PUNTOS
IMPORTE MES CPP TASA %
(SOBRETASA)
$ 150,000.00 Jan-22 3.82 3 6.82
$ 350,000.00 Feb-22 3.95 3 6.95
$ 450,000.00 Mar-22 4.14 3 7.14
DURACION DEL CREDITO IMPORTE DEL

MESES DE LOS PAGOS TOTAL DE PAGOS
AÑOS MESES CREDITO
4 48 12 4 $ 450,000.00

1/2/2021 1
Bancos $ 150,000.00
Banamex $ 150,000.00
Acreedor Diverso
Credito de Habitación/Avío $ 150,000.00
1/2/2022 2
Almacén $ 200,000.00
Proveedores
1/2/2022 2a
Bancos
IVA por acreditar
1/2/2022 3
Gastos financieros $ 852.50
Interés devengado. $ 852.50
Interés por pagar
Interés devengado del mes de enero por crédito de habitación o avío
2/1/2022 4
Interés por pagar $ 852.50
Bancos
Banamex $ 852.50
Pago de intereses devengados del mes de enero por el crédito de habitación o avío
5
Bancos $ 200,000.00
Banamex $ 200,000.00
Acreedores Bancarios
Provisión del segundo deposito de suministro por credito de habitación/avío
2/1/2022 6
Almacén $ 250,000.00
Proveedores
6a
Bancos
IVA por acreditar
2/1/2022 7
Interés por pagar
2/3/2022 8
Bancos
Banamex $ 1,981.94
Pago de intereses devengados del mes de febrero por el crédito de habitación o avío
3/1/2022 9
Bancos $ 100,000.00
Banamex $ 100,000.00
Provisión del tercer deposito de suministro por credito de habitación/avío
3/1/2022 10
Almacén $ 200,000.00
Proveedores
10a
Bancos
IVA por acreditar
3/1/2022 11
Interés por pagar
4/1/2022 12
Bancos
Banamex $ 2,766.75
Pago de intereses devengados del mes de marzo por el crédito de habitación o avío
1/1/2023 13
Acreedores Bancarios $ 112,500.00
Crédito de habitación/avío $ 112,500.00
Bancos
Banamex $ 112,500.00
Registro del pago al acreedor por el crédito de habitación o avío
INTERES INTERES
INTERES ANUAL DIAS AÑO DIAS MES
DIARIO MENSUAL
$ 10,230.00 360 $ 28.42 30 $ 852.50
$ 24,325.00 360 $ 67.57 28 $ 1,891.94
$ 32,130.00 360 $ 89.25 31 $ 2,766.75
TOTAL= $ 5,511.19
IMPORTE DE LOS
PAGOS
$ 112,500.00
HABER
$ 150,000.00
$ 232,000.00
$ 232,000.00
$ 32,000.00
$ 852.50
$ 852.50
o avío
$ 200,000.00
avío
$ 290,000.00
$ 290,000.00
$ 40,000.00
$ 1,891.94
o
$ 1,981.94
n o avío
$ 100,000.00
vío
$ 232,000.00
$ 232,000.00
$ 32,000.00
$ 2,766.75
$ 2,766.75
n o avío
$ 112,500.00
IMPORTE
$ 450,000.00
$ 750,000.00
$ 750,000.00
$ 800,000.00
DURACION DEL CREDITO

AÑOS
3
FECHA
2/10/2022
Provisió
2/10/2022
Interés
2/15/2022
2/15/2022
3/1/2022
Pago de interes
3/1/2022
Provisión d
3/1/2022
3/1/2022
3/1/2022
Interés
01/04/202
Pago de intere
4/5/2022
Provisión
4/5/2022
Interé
4/10/2022
4/10/2022
5/2/2022
Pago de intere
2/1/2023
Registro
2/1/2024
Registro d
2/1/2025
Registro
PUNTOS
MES CPP TASA % INTERES ANUAL
(SOBRETASA)
2/10/2022 3.82 1 4.82 $ 21,690.00
2/11/2022 3.95 1 4.95 $ 37,125.00
1-4/04/2022 4.14 1 5.14 $ 38,550.00
4/5/2022 4.14 1 5.14 $ 41,120.00
DURACION DEL CREDITO IMPORTE DEL IMPORTE DE LOS

MESES DE LOS PAGOS TOTAL DE PAGOS
MESES CREDITO PAGOS
36 12 3 $ 800,000.00 $ 400,000.00
$ 800,000.00 $ 240,000.00
$ 800,000.00 $ 160,000.00

1 $ 450,000.00
Bancos $ 450,000.00
Banamex
2
3
Almacén $ 550,000.00
3a
Bancos $ 638,000.00
4
Bancos $ 1,144.75
Banamex $ 1,144.75
Pago de intereses devengados del mes de febrero por el crédito de habitación o avío
5
Bancos $ 300,000.00
Banamex $ 300,000.00
Provisión del segundo deposito de suministro por credito de habitación/avío
6
Almacén $ 400,000.00
6a
Bancos $ 464,000.00
7
8
Bancos $ 3,196.88
Banamex $ 3,196.88
9
Bancos $ 50,000.00
Banamex $ 50,000.00
Provisión del tercer deposito de suministro por credito de habitación/avío
10
Interés devengado del mes de abril por crédito de habitación o avío
11
Almacén $ 150,000.00
11a
Bancos $ 174,000.00
12
Bancos $ 3,398.11
Banamex $ 3,398.11
13
Bancos $ 400,000.00
Banamex $ 400,000.00
Registro del primer pago al acreedor por el crédito de habitación o avío
14
Bancos $ 240,000.00
Banamex $ 240,000.00
Registro del segundo pago al acreedor por el crédito de habitación o avío
15
Bancos $ 160,000.00
Banamex $ 160,000.00
Registro del tercer pago al acreedor por el crédito de habitación o avío
INTERES INTERES
DIAS AÑO DIAS MES
DIARIO MENSUAL
360 $ 60.25 19 $ 1,144.75
360 $ 103.13 31 $ 3,196.88
360 $ 107.08 4 $ 428.33
360 $ 114.22 26 $ 2,969.78
TOTAL= $ 7,739.74
IMPORTE
$ 500,000.00
$ 950,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,350,000.00
$ 1,350,000.00

AÑOS
4
FECHA
1/2/2021
Prov
1/5/2021
Regist
1/7/2021
Provisi
5/7/2021
Interés devenga
2/1/2021
Pago de interés dev

2/1/2021
Provisió
2/1/2021
Interés devengad
3/1/2021
Pago de interés deve

3/1/2021
Provisi
3/1/2021
Interés devenga
4/1/2021
Pago de interés deve

4/1/2021
Provisi
4/1/2021
Interés deveng
5/1/2021
5/1/2021
Interés devenga
6/1/2021

6/10/2021
Provisi
6/10/2021
Interés devengado
7/1/2021
Pago de interés deveng

7/1/2021
Interés deveng
12/31/2021
Registro del prim

MES TIIE TOTAL % INTERES ANUAL DIAS AÑO
1/7/2021 4.0200 4.0200% $ 20,100.00 360

2/1/2021 3.9400 3.9400% $ 37,430.00 360
3/1/2021 3.8300 3.8300% $ 45,960.00 360
4/1/2021 3.7900 3.7900% $ 49,270.00 360
5/1/2021 3.7700 3.7700% $ 49,010.00 360
1-9/06/2021 3.7600 3.7600% $ 48,880.00 360
6/10/2021 3.7600 3.7600% $ 50,760.00 360
7/1/2021 3.8400 3.8400% $ 51,840.00 360

MESES DE LOS PAGOS TOTAL DE PAGOS PAGO ANUAL
MESES CREDITO
48 12 4 $ 1,350,000.00 $ 337,500.00

1
Maquinaria y equipo $ 2,000,000.00
IVA Acreditable. $ 320,000.00
Bancos $ 2,320,000.00
Provisión de adquisición de maquinaria
1a
Maquinaria en garantía $ 2,000,000.00
Garantía en maquinaria $ 2,000,000.00
Registro del bien en garantía por el crédito
2
Bancos $ 500,000.00
Banorte $ 500,000.00
Acreedor bancario $ 500,000.00
Credito refaccionario $ 500,000.00
Provisión del primer deposito del suministro
3
Interés devengado del mes de enero por crédito refaccionario
4
Bancos $ 1,395.83
Banamex $ 1,395.83
Pago de interés devengado del mes de enero por crédito refaccionario
5
Bancos $ 450,000.00
Banorte $ 450,000.00
Provisión del segundo deposito del suministro
6
Interés devengado del mes de febrero por crédito refaccionario
7
Bancos $ 2,911.22
Banamex $ 2,911.22
Pago de interés devengado del mes de febrero por crédito refaccionario
8
Bancos $ 250,000.00
Banorte $ 250,000.00
Provisión del tercer deposito del suministro
9
Interés devengado del mes de marzo por crédito refaccionario
10
Bancos $ 3,957.67
Banamex $ 3,957.67
Pago de interés devengado del mes de marzo por crédito refaccionario
11
Bancos $ 100,000.00
Banorte $ 100,000.00
Provisión del cuarto deposito del suministro
12
Interés devengado del mes de abril por crédito refaccionario
13
Bancos $ 4,105.83
Banamex $ 4,105.83
Pago de interés devengado del mes de abril por crédito refaccionario
14
Interés devengado del mes de mayo por crédito refaccionario
15
Bancos $ 4,220.31
Banamex $ 4,220.31
Pago de interés devengado del mes de mayo por crédito refaccionario
16
Bancos $ 50,000.00
Banorte $ 50,000.00
Provisión del quinto deposito del suministro
17
Interés devengado a partir del 10 de junio por crédito refaccionario
18
Bancos $ 4,183.00
Banamex $ 4,183.00
Pago de interés devengado a partir del 10 de junio por crédito refaccionario
19
Interés devengado del mes de julio por crédito refaccionario
20
Crédito refaccionario $ 337,500.00
Bancos $ 337,500.00
Banorte $ 337,500.00
Registro del primer pago al acreedor por el crédito refaccionario
INTERES DIAS INTERES
DIARIO MES MENSUAL
$ 55.83 25 $ 1,395.83
$ 103.97 28 $ 2,911.22
$ 127.67 31 $ 3,957.67
$ 136.86 30 $ 4,105.83
$ 136.14 31 $ 4,220.31
$ 135.78 9 $ 1,222.00
$ 141.00 21 $ 2,961.00
$ 144.00 31 $ 4,464.00
IMPORTE
###
###
###
###

AÑOS
5
FECHA
1/10/2021
1/10/2021
2/10/2021
2/1/2021
Inter
3/1/2021
Provisión del segundo deposito d

3/1/2021
Inter
4/1/2021
Provisión del tercer deposito del

4/1/2021
Inte
5/2/2021
Pago de
5/2/2021
Inte
12/31/2021
Regist
MES TIIE TOTAL % INTERES ANUAL DIAS AÑO
2/1/2021 3.9400 3.9400% $ 47,280.00 360

01/03/02021 3.8300 3.8300% $ 84,260.00 360
4/1/2021 3.7900 3.7900% $ 106,120.00 360
5/1/2021 3.7700 3.7700% $ 105,560.00 360

MESES CREDITO
60 12 5 $ 2,800,000.00 $ 560,000.00

1
Maquinaria y equipo $ 3,800,000.00
IVA Acreditable. $ 608,000.00
Bancos $ 4,408,000.00
Provisión de adquisición de maquinaria
1a
Maquinaria en garantía $ 3,800,000.00
Garantía en maquinaria $ 3,800,000.00
Registro del bien en garantía por el crédito
2
Bancos $ 1,200,000.00
HSBC $ 1,200,000.00
Acreedor bancario $ 1,200,000.00
Credito refaccionario $ 1,200,000.00
Provisión del primer deposito del suministro
3
Interés devengado del mes de febrero por crédito refaccionario
4
Bancos $ 1,000,000.00
HSBC $ 1,000,000.00
Acreedor bancario $ 1,000,000.00
Credito refaccionario $ 1,000,000.00
ovisión del segundo deposito del suministro
5
Interés devengado del mes de marzo por crédito refaccionario
6
Bancos $ 600,000.00
HSBC $ 600,000.00
ovisión del tercer deposito del suministro
7
Interés devengado del mes de abril por crédito refaccionario
8
Bancos $ 19,776.39
Banamex $ 19,776.39
Pago de interés devengado del mes de abril por crédito refaccionario
9
Interés devengado del mes de mayo por crédito refaccionario
10
Crédito refaccionario $ 60,000.00
Bancos $ 60,000.00
Banorte $ 60,000.00
Registro del primer pago al acreedor por el crédito refaccionario
INTERES INTERES
DIAS MES
DIARIO MENSUAL
$ 131.33 28 $ 3,677.33
$ 234.06 31 $ 7,255.72
$ 294.78 30 $ 8,843.33
$ 293.22 31 $ 9,089.89
TOTAL $19,776.39
IMPORTE MES
$ 2,100,000.00 Jun-21
$ 2,100,000.00 Jul-21
$ 2,100,000.00 Aug-21

AÑOS MESES
3 36
FECHA CONCEPTO
6/2/2021 1
Bancos
Banamex
Provisión de recibo
6/2/2021 1a
Prenda en garantía
Registro de maquina
6/2/2021 2
Gastos financieros
Interés devengado.
Interés devengado del mes de j

7/1/2021 3
Gastos financieros
Interés devengado.
Interés devengado del mes de j

8/1/2021 4
Gastos financieros
Interés devengado.
Interés devengado del mes de ag

9/1/2021 5
Interés por pagar
Pago de interés devengado trime

6/1/2022 6
HSBC
Registro del primer pago al acree

DIAS INTERES DIAS
TASA PUNTOS TASA % INTERES ANUAL
AÑO DIARIO MES
3.27% 2 5.27% $ 110,670.00 360 $ 307.42 29
3.31% 2 5.31% $ 111,510.00 360 $ 309.75 31
3.34% 2 5.34% $ 112,140.00 360 $ 311.50 31
TOTAL=
TOTAL DE IMPORTE DEL

MESES DE LOS PAGOS PAGO ANUAL
PAGOS CREDITO
12 3 $ 2,100,000.00 $ 700,000.00

1
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00
Acreedor Bancario $ 2,100,000.00
HSBC $ 2,100,000.00
Provisión de recibo del suministro
1a
$ 3,000,000.00
Garantía en prenda $ 3,000,000.00
Registro de maquinaria en garantía
2
$ 8,915.08
devengado. $ 8,915.08
Interés devengado del mes de junio por crédito prendario
3
$ 9,602.25
Interés devengado del mes de julio por crédito prendario
4
$ 9,656.50
Interés devengado del mes de agosto por crédito prendario
5
$ 28,173.83
Bancos $ 28,173.83
Banamex $ 28,173.83
Pago de interés devengado trimestral por crédito prendario
6
res Bancarios $ 700,000.00
$ 700,000.00
Bancos $ 700,000.00
Banamex $ 700,000.00
Registro del primer pago al acreedor por el crédito prendario
INTERES
MENSUAL
$ 8,915.08
$ 9,602.25
$ 9,656.50
$28,173.83
IMPORTE
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00

AÑOS
5
FECHA
4/5/2021
P
4/5/2021
5/1/2021
Interés deve
5/1/2021
Pago de interés d
6/1/2021
Interés deven
5/1/2021
Pago de interés d
6/1/2021
Interés deve
6/1/2021
Pago de interés d
7/1/2021
Interés deve
7/1/2021
Pago de interés d
4/5/2022
Registro del p
4/5/2026
Registro del q
4/5/2026
Registro
MES CPP PUNTOS TASA % INTERES ANUAL
Apr-21 3.11 1 4.11 $ 12,330.00

May-21 3.08 1 4.08 $ 12,240.00
Jun-21 3.05 1 4.05 $ 12,150.00
Jul-21 3.11 1 4.11 $ 12,330.00

MESES CREDITO
60 12 5 $ 300,000.00 $ 60,000.00

1
Bancos $ 300,000.00
Scotiabank $ 300,000.00
Acreedor Bancario $ 300,000.00
Financiera Crea Más S.A. $ 300,000.00
Provisión de recibo del suministro
1a
Prenda en garantía $ 400,000.00
Garantía en prenda $ 400,000.00
Registro de vehiculo en garantía
2
Interés devengado. $ 890.50
Interés devengado del mes de abril por crédito prendario
3
Bancos $ 890.50
Banamex $ 890.50
Pago de interés devengados del mes de abril por crédito prendario
4
Interés devengado del mes de mayo por crédito prendario
5
Bancos $ 1,054.00
Banamex $ 1,054.00
Pago de interés devengados del mes de mayo por crédito prendario
6
Interés devengado del mes de junio por crédito prendario
7
Bancos $ 1,012.50
Banamex $ 1,012.50
Pago de interés devengados del mes de junio por crédito prendario
8
Interés devengado del mes de julio por crédito prendario
9
Bancos $ 1,061.75
Banamex $ 1,061.75
Pago de interés devengado del mes de julio por crédito prendario
10
HSBC $ 180,000.00
Bancos $ 180,000.00
Banamex $ 180,000.00
Registro del primer pago al acreedor por el crédito prendario
11
Financiera Crea Más S.A. $ 30,000.00
Bancos $ 30,000.00
Scotiabank $ 30,000.00
Registro del quinto pago al acreedor por el crédito prendario
12
Garantía en prenda $ 400,000.00
Prenda en garantía $ 400,000.00
Registro de cancelación de vehiculo en garantía
INTER
ES INTERES
DIAS AÑO DIAS MES
DIARI MENSUAL
O
360 ### 26 $ 890.50
360 ### 31 $ 1,054.00
360 ### 30 $ 1,012.50
360 ### 31 $ 1,061.75
TOTAL= $ 4,018.75
1 $ 300,000.00 $ 180,000.00
2 $ 300,000.00 $ 30,000.00
3 $ 300,000.00 $ 30,000.00
4 $ 300,000.00 $ 30,000.00
5 $ 300,000.00 $ 30,000.00
Formula=
PERIODO
1
2
3
4
5
6
FECHA
1/1/2022
Pro
1/1/2022
Prov
1/1/2022
Pogo d
1/1/2022
Intereses dev
1/10/2022
Gastos por
2/1/2022
Intereses deve
3/1/2022
Intereses dev
4/1/2022
Intereses de
5/1/2022
Pago de intereses deve

5/1/2022
Intereses dev
6/1/2022
Intereses dev
7/1/2022
Intereses de
8/1/2022
Intereses deve
9/1/2022
Pago de intereses deven

CEDULA DE AMORTIZACIÓN
Cédito V $ 1,000,000.00
Tiempo t cuatrimestre
anual cuatrimestres
Tasa i 25% 3
n=Tiempo 2 3
$ 1,000,000.00 x 0.083333333
=
1 -(1+0,083333333)^-6
SALDO INSOLUTO AMORTIZACIÓN DE CAPITALINTERES

(Saldo insoluto - Amort. De ANUALIDAD
(Anualidad - interes)
(Saldo insoluto*Interes)
capital)
$ 1,000,000.00 $ 218,507.51 $ 135,174.18 $ 83,333.33
$ 864,825.82 $ 218,507.51 $ 146,438.69 $ 72,068.82
$ 718,387.13 $ 218,507.51 $ 158,641.91 $ 59,865.59
$ 559,745.22 $ 218,507.51 $ 171,862.07 $ 46,645.44
$ 387,883.15 $ 218,507.51 $ 186,183.91 $ 32,323.60
$ 201,699.23 $ 218,507.51 $ 201,699.24 $ 16,808.27

1
Garantía Hipotecaria $ 2,000,000.00
Hipoteca hipotecaría
Provisión de garantía por crédito hipotecario
2
Bancos $ 1,000,000.00
Santander $ 1,000,000.00
Interés por devengar $ 311,045.05
Acreedores hipotecarios
Provisión de deposito de crédito hipotecario.
3
Apertura de crédito hipotecario $ 30,000.00
Bancos
Santander $ 34,800.00
Pogo del 3% por apertura del credito hipotecario
4
Intereses devengados $ 20,833.33
Interés por devengar
Intereses devengados del mes de enero por crédito hipotecario
5
Gastos de administración $ 80,000.00
Bancos
Gastos por escrituración y registro público de la propiedad
6
Intereses devengados del mes de febrero por crédito hipotecario
7
Intereses devengados del mes de marzo por crédito hipotecario
8
Intereses devengados del mes de abril por crédito hipotecario
9
Acreedores hipotecarios $ 218,507.51
Bancos
Pago de intereses devengados del primer cuatrimestre y la amortización del capital
10
Intereses devengados del mes de mayo por crédito hipotecario
11
Intereses devengados del mes de junio por crédito hipotecario
12
Intereses devengados del mes de julio por crédito hipotecario
13
Intereses devengados del mes de agosto por crédito hipotecario
14
Bancos
Pago de intereses devengados del segundo cuatrimestre y la amortización del capital
8.3333%
6
83333.3333333333
= $ 218,507.51
0.38138
INTERES MENSUAL
$ 20,833.33
$ 18,017.20
$ 14,966.40
$ 11,661.36
$ 8,080.90
$ 4,202.07
HABER
$ 2,000,000.00
$ 1,311,045.05
$ 34,800.00
$ 20,833.33
$ 92,800.00
$ 20,833.33
$ 20,833.33
$ 20,833.33
$ 218,507.51
el capital
$ 18,017.20
$ 18,017.20
$ 18,017.20
$ 18,017.20
$ 218,507.51
del capital
1/1/2021 1
Hipoteca hipotecaría $ 3,000,000.00
Provisión de garantía por crédito hipotecario
1/1/2021 2
Bancos $ 1,500,000.00
Santander $ 1,500,000.00
Interés por devengar $ 1,987,647.78
Acreedores hipotecarios $ 3,487,647.78
Provisión de deposito de crédito hipotecario.
1/1/2021 3
Apertura de crédito hipotecario $ 45,000.00
Bancos $ 52,200.00
Pogo del 3% por apertura del credito hipotecario
1/1/2021 4
Intereses devengados del mes de enero por crédito hipotecario
1/10/2021 5
Gastos de administración $ 135,000.00
Bancos $ 156,600.00
Gastos por escrituración y registro público de la propiedad
2/1/2021 6
Intereses devengados del mes de febrero por crédito hipotecario
3/1/2021 7
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del primer bimestre y la amortización del capital
3/1/2021 8
Intereses devengados del mes de marzo por crédito hipotecario
4/1/2021 9
Intereses devengados del mes de abril por crédito hipotecario
5/1/2021 10
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del segundo bimestre y la amortización del capital
5/1/2021 11
Intereses devengados del mes de mayo por crédito hipotecario
6/1/2021 12
Intereses devengados del mes de junio por crédito hipotecario
7/1/2021 13
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del tercer bimestre y la amortización del capital
7/1/2021 14
Intereses devengados del mes de julio por crédito hipotecario
8/1/2021 15
Intereses devengados del mes de agosto por crédito hipotecario
9/1/2021 16
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del cuarto bimestre y la amortización del capital
9/1/2021 17
Intereses devengados del mes de septiembre por crédito hipotecario
10/1/2021 18
Intereses devengados del mes de octubre por crédito hipotecario
11/1/2021 19
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del quinto bimestre y la amortización del capital
11/1/2021 20
Intereses devengados del mes de noviembre por crédito hipotecario
12/1/2021 21
Intereses devengados del mes de diciembre por crédito hipotecario
1/1/2022 22
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del sexto bimestre y la amortización del capital
11/1/2030 23
Intereses devengados $ 937.54
Interés por devengar $ 937.54
Intereses devengados del mes de noviembre por crédito hipotecario
12/1/2030 24
Intereses devengados $ 937.54
Interés por devengar $ 937.54
Intereses devengados del mes de diciembre por crédito hipotecario
1/1/2031 25
Bancos $ 58,127.46
Pago de intereses devengados del sexto bimestre y la amortización del capital
1/1/2031 26
Hipoteca hipotecaría $ 3,000,000.00
Provisión de cancelación de garantía por crédito hipotecario
CEDULA DE AMORTIZACIÓN
Cédito V $ 1,500,000.00
Tiempo t bimestral
anual bimestre
Tasa i 20% 6 3.3333%
n=Tiempo 10 6 60
$ 1,500,000.00 x 0.033333333
Formula= =
1 -(1+0,03333333)^-60
SALDO INSOLUTO AMORTIZACIÓN DE CAPITAL INTERES

PERIODO ANUALIDAD
(Saldo insoluto - Amort. De capital) (Anualidad - interes) (Saldo insoluto*Interes)
1 $ 1,500,000.00 $ 58,127.46 $ 8,127.46 $ 50,000.00

2 $ 1,491,872.54 $ 58,127.46 $ 8,398.38 $ 49,729.08
3 $ 1,483,474.16 $ 58,127.46 $ 8,678.33 $ 49,449.14
4 $ 1,474,795.83 $ 58,127.46 $ 8,967.60 $ 49,159.86
5 $ 1,465,828.23 $ 58,127.46 $ 9,266.52 $ 48,860.94
6 $ 1,456,561.71 $ 58,127.46 $ 9,575.41 $ 48,552.06
7 $ 1,446,986.30 $ 58,127.46 $ 9,894.59 $ 48,232.88
8 $ 1,437,091.71 $ 58,127.46 $ 10,224.41 $ 47,903.06
9 $ 1,426,867.31 $ 58,127.46 $ 10,565.22 $ 47,562.24
10 $ 1,416,302.09 $ 58,127.46 $ 10,917.39 $ 47,210.07
11 $ 1,405,384.69 $ 58,127.46 $ 11,281.31 $ 46,846.16
12 $ 1,394,103.39 $ 58,127.46 $ 11,657.35 $ 46,470.11
13 $ 1,382,446.03 $ 58,127.46 $ 12,045.93 $ 46,081.53
14 $ 1,370,400.11 $ 58,127.46 $ 12,447.46 $ 45,680.00
15 $ 1,357,952.65 $ 58,127.46 $ 12,862.38 $ 45,265.09
16 $ 1,345,090.27 $ 58,127.46 $ 13,291.12 $ 44,836.34
17 $ 1,331,799.15 $ 58,127.46 $ 13,734.16 $ 44,393.30
18 $ 1,318,064.99 $ 58,127.46 $ 14,191.96 $ 43,935.50
19 $ 1,303,873.03 $ 58,127.46 $ 14,665.03 $ 43,462.43
20 $ 1,289,208.00 $ 58,127.46 $ 15,153.86 $ 42,973.60
21 $ 1,274,054.13 $ 58,127.46 $ 15,658.99 $ 42,468.47
22 $ 1,258,395.14 $ 58,127.46 $ 16,180.96 $ 41,946.50
23 $ 1,242,214.18 $ 58,127.46 $ 16,720.32 $ 41,407.14
24 $ 1,225,493.86 $ 58,127.46 $ 17,277.67 $ 40,849.80
25 $ 1,208,216.19 $ 58,127.46 $ 17,853.59 $ 40,273.87
26 $ 1,190,362.60 $ 58,127.46 $ 18,448.71 $ 39,678.75
27 $ 1,171,913.89 $ 58,127.46 $ 19,063.67 $ 39,063.80
28 $ 1,152,850.22 $ 58,127.46 $ 19,699.12 $ 38,428.34
29 $ 1,133,151.10 $ 58,127.46 $ 20,355.76 $ 37,771.70
30 $ 1,112,795.34 $ 58,127.46 $ 21,034.29 $ 37,093.18
31 $ 1,091,761.05 $ 58,127.46 $ 21,735.43 $ 36,392.04
32 $ 1,070,025.62 $ 58,127.46 $ 22,459.94 $ 35,667.52
33 $ 1,047,565.68 $ 58,127.46 $ 23,208.61 $ 34,918.86
34 $ 1,024,357.07 $ 58,127.46 $ 23,982.23 $ 34,145.24
35 $ 1,000,374.84 $ 58,127.46 $ 24,781.64 $ 33,345.83
36 $ 975,593.21 $ 58,127.46 $ 25,607.69 $ 32,519.77
37 $ 949,985.52 $ 58,127.46 $ 26,461.28 $ 31,666.18
38 $ 923,524.24 $ 58,127.46 $ 27,343.32 $ 30,784.14
39 $ 896,180.92 $ 58,127.46 $ 28,254.77 $ 29,872.70
40 $ 867,926.15 $ 58,127.46 $ 29,196.59 $ 28,930.87
41 $ 838,729.56 $ 58,127.46 $ 30,169.81 $ 27,957.65
42 $ 808,559.75 $ 58,127.46 $ 31,175.47 $ 26,951.99
43 $ 777,384.27 $ 58,127.46 $ 32,214.65 $ 25,912.81
44 $ 745,169.62 $ 58,127.46 $ 33,288.48 $ 24,838.99
45 $ 711,881.14 $ 58,127.46 $ 34,398.09 $ 23,729.37
46 $ 677,483.05 $ 58,127.46 $ 35,544.70 $ 22,582.77
47 $ 641,938.36 $ 58,127.46 $ 36,729.52 $ 21,397.95
48 $ 605,208.84 $ 58,127.46 $ 37,953.84 $ 20,173.63
49 $ 567,255.00 $ 58,127.46 $ 39,218.96 $ 18,908.50
50 $ 528,036.04 $ 58,127.46 $ 40,526.26 $ 17,601.20
51 $ 487,509.78 $ 58,127.46 $ 41,877.14 $ 16,250.33
52 $ 445,632.64 $ 58,127.46 $ 43,273.04 $ 14,854.42
53 $ 402,359.60 $ 58,127.46 $ 44,715.48 $ 13,411.99
54 $ 357,644.12 $ 58,127.46 $ 46,205.99 $ 11,921.47
55 $ 311,438.13 $ 58,127.46 $ 47,746.19 $ 10,381.27
56 $ 263,691.93 $ 58,127.46 $ 49,337.73 $ 8,789.73
57 $ 214,354.20 $ 58,127.46 $ 50,982.32 $ 7,145.14
58 $ 163,371.88 $ 58,127.46 $ 52,681.73 $ 5,445.73
59 $ 110,690.14 $ 58,127.46 $ 54,437.79 $ 3,689.67
60 $ 56,252.35 $ 58,127.46 $ 56,252.39 $ 1,875.08
50000
0.86018
INTERES MENSUAL
$ 25,000.00
$ 24,864.54
$ 24,724.57
$ 24,579.93
$ 24,430.47
$ 24,276.03
$ 24,116.44
$ 23,951.53
$ 23,781.12
$ 23,605.03
$ 23,423.08
$ 23,235.06
$ 23,040.77
$ 22,840.00
$ 22,632.54
$ 22,418.17
$ 22,196.65
$ 21,967.75
$ 21,731.22
$ 21,486.80
$ 21,234.24
$ 20,973.25
$ 20,703.57
$ 20,424.90
$ 20,136.94
$ 19,839.38
$ 19,531.90
$ 19,214.17
$ 18,885.85
$ 18,546.59
$ 18,196.02
$ 17,833.76
$ 17,459.43
$ 17,072.62
$ 16,672.91
$ 16,259.89
$ 15,833.09
$ 15,392.07
$ 14,936.35
$ 14,465.44
$ 13,978.83
$ 13,476.00
$ 12,956.40
$ 12,419.49
$ 11,864.69
$ 11,291.38
$ 10,698.97
$ 10,086.81
$ 9,454.25
$ 8,800.60
$ 8,125.16
$ 7,427.21
$ 6,705.99
$ 5,960.74
$ 5,190.64
$ 4,394.87
$ 3,572.57
$ 2,722.86
$ 1,844.84
$ 937.54
= $ 58,127.46
2/1/2021 1
Emisión de obligaciones $ 80,000.00
Obligaciones emitidas.
Registro en cuentas de orden de las 800 obligaciones emitidas
2/1/2021 2
Gastos de emisión $ 800.00
Bancos
Provisión de gastos de emisión de obligaciones
2/1/2021 3
Bancos $ 16,500.00
Obligaciones por pagar.
Prima en venta de obligaciones
Colocación de 150 obligaciones con prima
2/1/2021 4
Bancos $ 45,000.00
Colocación de 450 obligaciones a la par
2/1/2021 5
Bancos $ 19,000.00
Gastos de colocación $ 1,000.00
Descuento de venta de obligaciones $ 1,000.00
Colocación de 200 obligaciones bajo la par
2/1/2021 6
Gastos de colocación $ 1,610.00
Comisiones $ 1,610.00
Bancos
Pago del 2% de comisiones por colocación de obligaciones emitidas.
2/1/2021 7
Obligaciones emitidas $ 15,000.00
Emisión de obligaciones
Cancelación parcial en cuentas de orden por primera emisión de 150 obligaciones sobre la par.
2/1/2021 8
Cancelación parcial en cuentas de orden por segunda emisión de 450 obligaciones a la par.
2/1/2021 9
Cancelación parcial en cuentas de orden por segunda emisión de 200 obligaciones bajo la par.
2/1/2021 10
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de febrero
2/1/2021 11
Amortización de gastos de emisión,

colocación de obligaciones $ 71.04
Prima en venta de obligaciones $ 31.25
Gastos de emisión, colocación y
descuento.
Productos financieros
Provisión de comisión mensual de febrero por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
3/1/2021 12
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de marzo
3/1/2021 13

descuento.
Provisión de comisión mensual de marzo por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
4/1/2021 14
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de abril
4/1/2021 15

descuento.
Provisión de comisión mensual de abril por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
4/30/2021 16
Intereses por pagar $ 7,200.00
Cupones por pagar
Creación del cupón por pagar del primer trimestre
5/1/2021 17
Cupones por pagar $ 7,200.00
Bancos
Pago del primer cupon (primer trimestre)
5/1/2021 18
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de mayo
5/1/2021 19

descuento.
Provisión de comisión mensual de mayo por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
6/1/2021 20
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de junio
6/1/2021 21

descuento.
Provisión de comisión mensual de junio por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
7/1/2021 22
Intereses por pagar
Provisión de intereses del mes de julio
7/1/2021 23

descuento.
Provisión de comisión mensual de julio por colocación de las obligaciones emitidas y prima en venta.
7/31/2021 24
Intereses por pagar $ 7,200.00
Cupones por pagar
Creación del cupón por pagar del segundo trimestre
8/1/2021 25
Cupones por pagar $ 7,200.00
Bancos
Pago del segundo cupon (segundo trimestre)
2/1/2025 26
Obligaciones por pagar $ 80,000.00
Bancos
Liquidación de emisión de obligaciones
COLOCACIÓN
PRECIO UNITARIO
NUMERO DE
FECHA (sobre la par, a la par, TOTAL RECIBIDO
OBLIGACIONES
bajo la par)
1-Feb-21 150 $ 110.00 $ 16,500.00

1-Feb-21 450 $ 100.00 $ 45,000.00
1-Feb-21 200 $ 95.00 $ 19,000.00
SUMAS 800 $ 80,500.00
IVA
TOTAL
APLICACIÓN DE INTERESES A GASTOS

BASE (VALOR INTERES ANUAL INTERES MENSUAL
FECHA
NOMINAL) 36% 2/1/2021
1-Feb-21 $ 15,000.00 $ 5,400.00 $ 450.00
1-Feb-21 $ 45,000.00 $ 16,200.00 $ 1,350.00
HABER 1-Feb-21 $ 20,000.00 $ 7,200.00 $ 600.00
TOTAL $ 80,000.00 $ 2,400.00
$ 80,000.00 CUPON
CUPON TRIMESTRAL
OBLIGACÍON PRIMERO SEGUNDO
TERCERO (AGO-OCT)
(FEB-ABRIL) (MAY-JUL)
PRIMERA $ 1,350.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00
SEGUNDA $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00
$ 928.00 TERCERA $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
TOTAL A PAGAR $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00
AMORTIZACIONES
$ 15,000.00
CONCEPTOS FECHA IMPORTE VIGENCIA AÑOS A MESES
$ 1,500.00
Gastos de emisión 2/1/2021 $ 800.00 48
Gastos de colocación. 2/1/2021 $ 1,610.00 48
Descuento 2/1/2021 $ 1,000.00 48
$ 45,000.00 SUMAS $ 3,410.00
AÑOS
EMISIÓN
2021 2022 2023
TODAS 11 12 12
$ 20,000.00
$ 1,867.60
$ 15,000.00
bre la par.
$ 45,000.00
a la par.
$ 20,000.00
ajo la par.
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ima en venta.
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ma en venta.
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ma en venta.
$ 7,200.00
$ 7,200.00
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ma en venta.
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ma en venta.
$ 2,400.00
$ 71.04
$ 31.25
ma en venta.
$ 7,200.00
$ 7,200.00
$ 80,000.00
COLOCACIÓN FECHA
VALOR NOMINAL
TOTAL COMISIÓN
DIFERENCIA COMISION IVA COMISIÓN
$ 100.00 POR EMICION
$ 15,000.00 $ 1,500.00 $ 330.00 $ 52.80 $ 382.80

$ 45,000.00 $ - $ 900.00 $ 144.00 $ 1,044.00
$ 20,000.00 -$ 1,000.00 $ 380.00 $ 60.80 $ 440.80
$ 80,000.00 $ 1,610.00 $ 1,610.00
$ 257.60 $ 257.60 $ 1,867.60
$ 1,867.60
S A GASTOS
INTERES MENSUAL PRIMER
CUPON
3/1/2021 4/1/2021 TRIMESTRAL
$ 450.00 $ 450.00 $ 1,350.00
$ 1,350.00 $ 1,350.00 $ 4,050.00
$ 600.00 $ 600.00 $ 1,800.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 7,200.00
IMPORTE MENSUAL
$ 16.67
$ 33.54
$ 20.83
$ 71.04
OS TOTAL
2024 2025 MESES
12 1 48
1-Mar-21 1 $ 1,000,000,000.00
Emision de obligaciones
Obligaciones emitidas
Registro en cuentas de orden de las obligaciones emitidas
2
1-Mar-21 Gastos de emision, colocacion y descuento $ 399,000.00
Bancos
Registro de los gastos de emision de obligaciones
1-Mar-21 3
Bancos $ 441,000,000.00
Obligaciones por pagar
Colocacion de 35,000 obligaciones con prima
1-Mar-21 4
Gastos de emision, colocacion y descuento $ 13,230,000.00
Comisiones $ 13,230,000.00
IVA creditable $ 2,116,800.00
Bancos
Pago del 3% de comisiones a caasa de bolsa de la colocaciones de la primer obligaciones emitida
1-Mar-21 5
Obligaciones emitidas $ 350,000,000.00
Cancelacion parcial en cuentas de orden por la primer emision
1-Mar-21 6
Gastos fianacieros $ 14,000,000.00
Intereses por pagar
Provision de inteses mes de marzo
Mar-21 7
Amortizacion de gastos de emision, colocacion de obligaci $ 227,150.00
Prima en venta de obligaciones $ 1,516,666.67
Gastos de emision, colocacion y desc.
Resgistro de comision mensual mes de marzo a la casa de bolsa por la colocacion de las obligaciones y prima en vent
1-Apr-21 8
Gastos fianacieros $ 14,000,000.00
Intereses por pagar
Provision de intereses me de abril
1-Apr-21 9
Amortizacion de gastos de emision, colocacion de obligacion $ 227,150.00
Registro de comision mensual de abril a la casa de bolsa por la colocacion de las obligaciones emitidas y prima en venta de ob
1-May-21 10
Bancos $400,000,000.00
Colocacion de 400,000 de obligaciones a la par
1-May-21 11
Gastos de emision, colocacion y descuento $12,000,000.00
Comsiones $12,000,000.00
IVA creditable $ 1,920,000.00
Bancos
Pago de comisiones a casa de bolsa por la colocacion de obligaciones emitidas
1-May-21 12
Obligaciones emitidas $400,000,000.00
Cancelacion de obligaciones emitidas por segunda emision
1-May-21 13
Gastos financieros $ 30,000,000.00
Intereses por pagar
Provision de los interes mes de mayo por la primer y segunda emision
1-May-21 14
Resgistro de comision mensual de mayo a la casa de bolsa por la colocacion de las obligaciones emitidas y prima en ve
31-May-21 15
Intereses por pagar $ 58,000,000.00
Cupones por pagar
Creacion del cupon por pagar del primer trimestre
1-Jun-21 16
Cupones por pagar $ 58,000,000.00
Bancos
Pago del primer cupon (Primer trimestre)
1-Jun-21 17
Intereses por pagar
Provision de los interes mes de Junio
1-Jun-21 18
Regsitro de comsion mensual de junio a la casa de bolsa por la colocacion de las obliaciones emitidas y prima en vent
1-Jul-21 19
Bancos $206,250,000.00
Descuento en venta de obligaciones $43,750,000.00
Colocacion de 25,000 obligaciones on descuento
1-Jul-21 20
Comisiones $6,187,500.00
Bancos
Pago por el 3% de comisiones a casa de bolsa por la colocacion de la tercer obligacion emitida
1-Jul-21 21
Obligaciones emitidas $250,000,000.00
Cancelacion parcial en cuentas de orden por la tercera emision
1-Jul-21 22
Intereses por pagar
Provision de interes mes de julio por las tres emisiones de obligaciones
1-Jul-21 23
Amortizacion de gastos de emision, colocacion de obligaci $ 1,325,787.62
Registro de comision mensual de Julio a la casa de bolsa por la colocacion de obligaciones emitidas y prima en veent
1-Aug-21 24
Intereses por pagar
Provion de intereses mes de agosto por las tres emisiones de obligaciones
1-Aug-21 25
Amortizacion de gastos de emision, colocacion de obligaci $ 1,325,787.62
Registro de comision mensau de agosot a la casa de bolsa por la colocacion de las obligaciones emitidas y prima en ve
31-Aug-21 26
Intereses por pagar $ 110,000,000.00
Cupones por pagar
Creacion del cupon por pagar por el sugundo cupon trimestral
1-Sep-21 27
Cupones por pagar $ 110,000,000.00
Bancos
Pago del segundo cupon (segundo trimestre)
1-Mar-26 28
Obligaciones por pagar $ 1,000,000,000.00
Bancos
Se liquida la emision de las obligaciones
$ - $ -
C
PRECIO UNITARIO
NUMERO DE
FECHA (sobre la par, a la par, bajo
OBLIGACIONES
la par)
1-Mar-21 35,000 $12,600.00

1-May-21 40,000 $10,000.00
1-Jul-21 25,000 $8,250.00
SUMAS 100,000
IVA
TOTAL
APLICACIÓN DE INTERESES A G
INTERES ANUAL
FECHA BASE (VALOR NOMINAL)
48%
1-Mar-21 $ 350,000,000.00 $ 168,000,000.00
1-May-21 $ 400,000,000.00 $ 192,000,000.00
1-Jul-21 $ 250,000,000.00 $ 120,000,000.00
TOTAL $ 1,000,000,000.00
HABER APLICACIÓN DE INTERESES A G

INTERES ANUAL
$ 1,000,000,000.00 48%
1-Mar-21 $ 350,000,000.00 $ 168,000,000.00
1-May-21 $ 400,000,000.00 $ 192,000,000.00
1-Jul-21 $ 250,000,000.00 $ 120,000,000.00
TOTAL $ 1,000,000,000.00
$ 462,840.00 APLICACIÓN DE INTERESES A G

INTERES ANUAL
48%
1-Mar-21 $ 350,000,000.00 $ 168,000,000.00
$ 350,000,000.00 1-May-21 $ 400,000,000.00 $ 192,000,000.00
$ 91,000,000.00 1-Jul-21 $ 250,000,000.00 $ 120,000,000.00
TOTAL $ 1,000,000,000.00
CUPON
CUPON TRIMESTRAL
OBLIGACÍON PRIMERO SEGUNDO
$ 15,346,800.00 (MARZO-MAYO) (JUNIO-AGOSTO)
ciones emitida PRIMERA $ 42,000,000.00 $ 42,000,000.00
SEGUNDA 16000000 $ 48,000,000.00
TERCERA $ - $ 20,000,000.00
$ 350,000,000.00 TOTAL A PAGAR $ 58,000,000.00 $ 110,000,000.00
AMORTIZACIONES
CONCEPTOS FECHA IMPORTE
$ 14,000,000.00
Gastos de emisión 1-mar-21 $ 399,000.00
1er Comision 1-mar-21 $ 13,230,000.00
2da Comision 1-may-21 $ 12,000,000.00
3er Comision 1-Jul-21 $ 6,187,500.00
Descuento 1-Jul-21 $ 43,750,000.00
$ 227,150.00 Sumas
$ 1,516,666.67
aciones y prima en venta
AÑ
EMISIÓN
2021 2022
$ 14,000,000.00 PRIMERA 10 12
SEGUNDA 8 12
TERCERA 6 12
PRIMA DE VENTA DE OBLIGACIONES

$ 227,150.00 60 MESES TOTALES (5
CONCEPTO PRIMA EN VENTA
AÑOS)
$ 1,516,666.67
Prima en venta de $ 91,000,000.00 60
s y prima en venta de obligaciones obligaciones
$400,000,000.00
$13,920,000.00
tidas
$400,000,000.00
$ 30,000,000.00
n
$ 434,046.55
$ 1,516,666.67
emitidas y prima en venta
$ 58,000,000.00
$ 58,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 434,046.55
$ 1,516,666.67
emitidas y prima en venta
$250,000,000.00
$7,177,500.00
acion emitida
$250,000,000.00
$ 40,000,000.00
es
$ 1,325,787.62
$ 1,516,666.67
mitidas y prima en veenta
$ 40,000,000.00
nes
$ 1,325,787.62
$ 1,516,666.67
s emitidas y prima en venta
$ 110,000,000.00
$ 110,000,000.00
$ 1,000,000,000.00
$ -
COLOCACIÓN
VALOR NOMINAL COMISION
TOTAL RECIBIDO DIFERENCIA IVA COMISIÓN
$ 10,000.00 3%
$441,000,000.00 $350,000,000.00 $91,000,000.00 $13,230,000.00 $2,116,800.00

$400,000,000.00 $400,000,000.00 $0.00 $12,000,000.00 $1,920,000.00
$206,250,000.00 $250,000,000.00 -$43,750,000.00 $6,187,500.00 $990,000.00
$1,047,250,000.00 $1,000,000,000.00 $31,417,500.00
$5,026,800.00 $5,026,800.00
$36,444,300.00

INTERES MENSUAL
PRIMER CUPON TRIMESTRAL
01-mar-21 01-abr-21 01-may-21
$ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 42,000,000.00
$ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00
$ -
$ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 58,000,000.00

INTERES MENSUAL SEGUNDO CUPON
01-jun-21 01-jul-21 01-ago-21 TRIMESTRAL
$ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 42,000,000.00

$ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 48,000,000.00
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 20,000,000.00
$ 30,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 110,000,000.00

INTERES MENSUAL
TERCER CUPON TRIMESTRAL
01-sep-21 01-oct-21 01-nov-21
$ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 42,000,000.00
$ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 48,000,000.00
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 $ 120,000,000.00
TRIMESTRAL
TERCERO
(SEPTIEMBRE-OCTUBRE)
$ 42,000,000.00
$ 48,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 120,000,000.00
ZACIONES
VIGENCIA AÑOS A MESES IMPORTE MENSUAL
SUMAS
60 $ 6,650.00
$ 227,150.00 Marzo, abril
60 $ 220,500.00
58 $ 206,896.55 $ 434,046.55 Mayo, Junio
56 $ 110,491.07
56 $ 781,250.00
$ 1,325,787.62 $ 1,325,787.62 Julio
AÑOS
TOTAL MESES
2023 2024 2025 2026
12 12 12 2 60
12 12 12 2 58
12 12 12 2 56
CIONES
IMPORTE MENSUAL
$ 1,516,666.67
TOTAL COMISIÓN
POR EMICION
$15,346,800.00
$13,920,000.00
$7,177,500.00
$31,417,500.00
$36,444,300.00
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1-Feb-22 1
Resgistro en cuentas de orden de las obligaciones emitidas
1-Feb-22 2
Gastos de emision, colocacion y descuento
IVA acreditable
Bancos
Registro de los gastos de emision de obligaciones
1-Feb-22 3
Bancos
Descuento en venta de obligaciones (comisiones) -$ 80,000.00
Colocacion de 800 obligaciones con descuento
1-Feb-22 4
Comisiones $36,000.00
IVA acreditable
Bancos
Pago del 5% de comisiones a casa de bolsapor la colocacion de la primer obligacion emitida
1-Feb-22 5
Cancelacion parcial en cuentas de orden por primera emision
1-Feb-22 6
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de intereses mes de febrero
1-Feb-22 7
Gastos financieros
Amortizacion de gastos de emision, colocacion de obligaciones $ 3,361.11
Registro de comision y gastos de emision mensual de febrero realizados a a bolsa por la colocacion de la primer emisi
1-Mar-22 8
Bancos
Colocacioon de 700 obligaciones a la par
1-Mar-22 9
IVA acreditable
Bancos
Pago del 5% de comisiones a casa de la bolsa por la colocacion de la segunda emision de obligaciones e
1-Mar-22 10
Cancelacion parcial en cuentas de orden por segunda emision
1-Mar-22 11
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de intereses mes de marzo por primera emision
1-Mar-22 12
Gastos financieros
Registro de comision y gastos de emision mensual de marzo realizados a la bolsa por la colocacion de la primery segunda
1-Apr-22 13
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de intereses mes de abril de la primer y segunda emision
1-Apr-22 14
Gastos financieros
Registro de comision y gastos de emision mensua de abril realizados a la bolsa por la colocacion de la primer y segunda
30-Apr-22 15
Intereses por pagar
Cupones por pagar
Creacion del cupon por pagar del primer trimestre
1-May-22 16
Cupones por pagar
Bancos
Pago del primer cupon trimestral
1-May-22 17
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de intereses mes de mayo por primera y segunda emision
1-May-22 18
Gastos financieros
Registro de comision y gastos de emision mensual de mayo a la bolsa por la colocacion de la primer y segun
1-Jun-22 19
Bancos
Colocacion de 1,000 obligaciones con prima
1-Jun-22 29
IVA acreditable
Bancos
Pago del 5% de comision a cada de bolsapor la colocacion de la tercer emision de obligaciones emiti
1-Jun-22 21
Cancelacion parcial de las cuentas de orden por la tercera emision
1-Jun-22 22
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de intereses mes de junio por las tres emisiones de obligaciones
1-Jun-22 23
Gastos financieros
Registro de comision y gastos de emision mensual de junio realizados a la bolsapor la colocacion de las tres emisiones de
venta
1-Jul-22 24
Gastos financieros
Intereses por pagar
Provision de los intereses mes de julio por las tres emisiones de obligaciones
1-Jul-22 25
Gastos financieros
Provision de intereses mes de julio por las tres emisiones de obligaciones
31-Jul-22 26
Intereses por pagar
Cupones por pagar
Creacion del segundo cupon por pagar del segundo trimestre
1-Aug-22 27
Cupones por pagar
Bancos
Pago del segundo cupon trimestal
1-Feb-25 28
Bancos
Se liquida la emision de las obligaciones
$ -
NUMERO DE
FECHA
OBLIGACIONES
1-Feb-22 800
1-Mar-21 700
1-Jun-21 1,000
SUMAS 2,500
IVA
TOTAL
APLICAC
1-Feb-22 $ 800,000.00
1-Mar-22 $ 700,000.00
1-Jun-22 $ 1,000,000.00
TOTAL
DEBE HABER APLICAC

$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00 1-Feb-22 $ 800,000.00
emitidas 1-Mar-22 $ 700,000.00
1-Jun-22 $ 1,000,000.00
$ 5,000.00 TOTAL
$ 800.00
$ 5,800.00 APLICAC
ones
$720,000.00 1-Feb-22 $ 800,000.00

$80,000.00 1-Mar-22 $ 700,000.00
1-Jun-22 $ 1,000,000.00
$800,000.00 TOTAL
nto
$36,000.00 CUPON
CUPON TRIMESTRAL
OBLIGACÍON PRIMERO
$ 5,760.00 (FEBRERO-ABRIL)
$41,760.00 PRIMERA $ 70,000.00
primer obligacion emitida SEGUNDA $ 40,833.33
TERCERA $ -
$800,000.00 TOTAL A PAGAR $ 110,833.33
$800,000.00
ra emision AMORTIZACIONES
CONCEPTOS FECHA
$ 23,333.33
$ 23,333.33 Gastos de emisión 1-feb-22
1er emision 1-feb-22
Descuento 1-feb-22
$ 3,361.11 2da emision 1-Mar-22
3er emision 1-Jun-22
$ 3,361.11 Sumas
olocacion de la primer emision de las obligaciones
$700,000.00 A
EMISIÓN
$700,000.00 2021
PRIMERA 11
SEGUNDA 10
$35,000.00 TERCERA 7
$ 5,600.00
$40,600.00 PRIMA DE VENTA DE OBLIGACIONES
a emision de obligaciones emitidas
CONCEPTO PRIMA EN VENTA
Prima en venta de $ 350,000.00

$700,000.00 obligaciones
$700,000.00
da emision
$ 43,750.00
$ 43,750.00
emision
$ 4,361.11
$4,361.11
acion de la primery segunda emision de obligaciones
$ 43,750.00
$ 43,750.00
unda emision
$ 4,361.11
$ 4,361.11
ion de la primer y segunda emision de obligaciones

$ 110,833.33
$ 110,833.33
estre
$ 110,833.33
$ 110,833.33
$ 43,750.00
$ 43,750.00
unda emision
$ 4,361.11
$ 4,361.11
ocacion de la primer y segunda emision
$1,350,000.00
$1,000,000.00
$350,000.00
a
$67,500.00
$10,800.00
$78,300.00
mision de obligaciones emitidas
$1,000,000.00
$1,000,000.00
cera emision
$ 72,916.67
$ 72,916.67
s de obligaciones
$ 6,470.49
$ 10,937.50
$ 6,470.49
$ 10,937.50
on de las tres emisiones de boligaciones y la prima en
$ 72,916.67
$ 72,916.67
es de obligaciones
$ 6,470.49
$ 10,937.50
$ 6,470.49
$ 10,937.50
de obligaciones
$ 189,583.33
$ 189,583.33
trimestre
$ 189,583.33
$ 189,583.33
$2,500,000.00
$2,500,000.00
$ - $ -
COLOCACIÓN
PRECIO UNITARIO VALOR NOMINAL COMISION
(sobre la par, a la par, bajo TOTAL RECIBIDO DIFERENCIA
la par) $ 1,000.00 5%
$900.00 $720,000.00 $800,000.00 -$80,000.00 $36,000.00

$1,000.00 $700,000.00 $700,000.00 $0.00 $35,000.00
$1,350.00 $1,350,000.00 $1,000,000.00 $350,000.00 $67,500.00
$2,500,000.00 $138,500.00
$22,160.00
$160,660.00

INTERES ANUAL INTERES MENSUAL
PRIMER CUPON TRIMESTRAL
35% 01-feb-22 01-mar-22 01-abr-22
$ 280,000.00 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 70,000.00
$ 245,000.00 $ 20,416.67 $ 20,416.67 $ 40,833.33
$ 350,000.00 $ -
$ 23,333.33 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 110,833.33

INTERES ANUAL INTERES MENSUAL SEGUNDO CUPON
35% 01-may-22 01-jun-22 01-jul-22 TRIMESTRAL
$ 280,000.00 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 70,000.00

$ 245,000.00 $ 20,416.67 $ 20,416.67 $ 20,416.67 $ 61,250.00
$ 350,000.00 $ 29,166.67 $ 29,166.67 $ 58,333.33
$ 43,750.00 $ 72,916.67 $ 72,916.67 $ 189,583.33

INTERES ANUAL INTERES MENSUAL
TERCER CUPON TRIMESTRAL
35% 01-ago-22 01-sep-22 01-oct-22
$ 280,000.00 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 23,333.33 $ 70,000.00
$ 245,000.00 $ 20,416.67 $ 20,416.67 $ 20,416.67 $ 61,250.00
$ 350,000.00 $ 29,166.67 $ 29,166.67 $ 29,166.67 $ 87,500.00
$ 72,916.67 $ 72,916.67 $ 72,916.67 $ 218,750.00
CUPON
CUPON TRIMESTRAL
SEGUNDO TERCERO
(MAYO-JULIO) (AGOSTO-OCTUBRE)
$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 61,250.00 $ 61,250.00
$ 58,333.33 $ 87,500.00
$ 189,583.33 $ 218,750.00
AMORTIZACIONES
IMPORTE VIGENCIA AÑOS A MESES (3 IMPORTE MENSUAL
años)
SUMAS
$ 5,000.00 36 $ 138.89
$36,000.00 36 $ 1,000.00 $ 3,361.11 Febrero
$80,000.00 36 $ 2,222.22
$35,000.00 35 $ 1,000.00 $ 4,361.11 Marzo, abril, mayo
$67,500.00 32 $ 2,109.38
$ 6,470.49 $ 6,470.49 Junio
AÑOS
TOTAL MESES
2022 2023 2024
12 12 1 36
12 12 1 35
12 12 1 32
E VENTA DE OBLIGACIONES
32 MESES TOTALES (3
IMPORTE MENSUAL
AÑOS)
32 $ 10,937.50
TOTAL COMISIÓN
IVA COMISIÓN
POR EMICION
$5,760.00 $41,760.00
$5,600.00 $40,600.00
$10,800.00 $78,300.00

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MARAVILLA S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE $ 1,299,600.00

TOTAL ACTIVO $ 4,531,700.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,531,700.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 557,000.00 PASIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO $ 1,724,500.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 1,724,500.00

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00

$ 120,000.00 $ 19,200.00 $ 139,200.00 $ 12,800.00 $ 12,000.00 $ 114,400.00

$ 3,289,540.00 $ 477,366.40 $ 3,766,906.40 $ 3,766,906.40

$ 263,000.00 $ 42,080.00 $ 305,080.00 $ 305,080.00

$ 3,727,540.00 $ 538,646.40 $ 4,266,186.40 $ 12,800.00 $ 12,000.00 $ 4,241,386.40

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

$ 25,000.00 $ 4,000.00 $ 29,000.00 $ 2,666.67 $ 2,500.00

$ 1,240,000.00 $ 180,800.00 $ 1,420,800.00

$ 8,000.00 $ 1,280.00 $ 9,280.00

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Computadoras $41,800.00 0.7772 $ 32,486.96 $ 5,197.91 $37,684.87

Equipo de computo $ 36,528.40

Mob. Y Eq. De oficina. $ 23,471.60

Provisión de equipo de computo y maqu

Provisión de adquisición de un vehiculo

Pago de adquisición de un vehiculo d

Suscripción de capital social por construcción d

Exihibición de capital social para construcción d

COSTO IVA IMPORTE

MAQUINA $ 60,000.00 $ 9,600.00 $ 69,600.00

2. Determinar la depreciación mensual por método de línea recta.

Depreciación mensual $ 1,000.00

2. Determinar la depreciación mensual por método de línea recta.

IVA por acreditar.

Se cuenta con la siguiente información con respecto a los

ESTRUCTURA $ 1,885,000.00 40 $ 282,750.00

COSTO IVA IMPORTE

Maquina cortadora $ 2,000,000.00 $ 320,000.00 $ 2,320,000.00

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Valor de la maquina Valor del flete

$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

$ 2,000,000.00 100% $ 30,000.00 100%

CONCEPTO PARCIAL DEBE

ción con respecto a los principales componentes de la maquina:

$ 282,750.00 40 $ 40,763.13 $ 3,396.93

$ 10,500.00 15 $ 4,036.67 $ 336.39

$ 4,500.00 10 $ 2,595.00 $ 216.25

2 Determinar depreciación mensual por método de Unidades Producidas

3 Tabla de Depreciación Anual

drá una vida útil de 5 años durante los cuales se

4 Registros en Rayado de Diario

PARCIAL DEBE HABER

AÑO UNIDADES IMPORTE

2 Determinar depreciación mensual por método de Unidades Producidas

3 Tabla de Depreciación Anual

PARCIAL DEBE HABER

1. Cálculo de depreciación anual mediante el método del doble saldo decreciente.

2. Tabla de depreciación mediante el método de doble saldo decreciente.

ble saldo decreciente.

$ 33,120.00 $ 2,760.00 Registro de depreciación mensual de maquina

ecreciente. Registro de depreciación mensual de maquina

Registro de depreciación mensual de maquina

Registro de depreciación mensual de maquina

Registro de depreciación mensual de maquina

1. Cálculo de depreciación anual mediante el método del doble saldo d