TALLER

CONTABILIDAD/GRUPO N°6

Integrantes
Cisneros Arce Álvaro Eduardo
Rodríguez Jiménez Heidy Madelein
Loor Guzmán Deyalit Belén
TEMA 1. Encierre en un círculo la respuesta correcta.

a. En este estado financiero se pretende determinar el monto por el cual los ingresos supe
los gatos contables, es decir, la utilidad o pérdida:
i. Estado de variaciones en el capital contable.
ii. Estado de situación financiera.
iii. Estados de cambios en la situación financiera.
iv. Estado de resultados integrales.

b. El capital contable está integrado por:

i. El capital social.
ii. Las Ganancias acumuladas
iii. Los dividendos.
iv. Las utilidades de periodos anteriores.

c. En esta cuenta se registran las ventas a crédito que realiza la empresa a sus compradore
i. Bancos
ii. Proveedores
iii. Inventarios
iv. Clientes

d. Esta cuenta representa el total de impuesto causado pendiente de pago al Gobierno (SR
i. IVA pagado.
ii. IVA por pagar.
iii. Crédito Tributario.
iv. IVA cobrado.

e. El activo fijo involucra cuentas como:

i. Edificio, planta y equipo y proveedores.
ii. Planta y equipo, construcciones y cuentas por cobrar.
iii. Terreno, equipo de transporte y equipo de oficina.
iv. Patentes, terrenos y dividendos.
f. Los cheques posfechados deben ser clasificados como:
i. Gastos pagados por anticipados.
ii. Efectivo.
iii. Cuentas por cobrar.
iv. Proveedores.
al los ingresos superan a

sa a sus compradores:

go al Gobierno (SRI):
TEMA 2A. Para cada uno de los siguientes tipos de cuentas, indica con qué tipo de m

Tipo de cuenta
Aumenta con (cargos o abonos)
Disminuye con (cargos o abonos)
Activos carga abono
Pasivos abono carga
Capital abono carga
Ingresos abono carga
Gastos carga abono
as, indica con qué tipo de movimientos aumenta, con cuáles disminuye y cuál es su saldo normal.

uye con (cargos o abonos)

Saldo normal (acreedor o deudor)
abono deudor
carga acreedor
carga acreedor
carga acreedor
abono deudor
do normal.
TEMA 2B. A continuación, se presenta saldos de las cuentas:

Cuentas
Bancos
Terreno
Depreciación acumulada de edificio
Depreciación acumulada de eq. De reparto
Ingresos
Gastos de mantenimiento
Equipo de reparto
Proveedores
Clientes
Gastos varios
Materiales de oficina
Edificio
Anticipo de clientes
Sueldos y salarios
Seguros pagados por adelantado
Gastos de publicidad
Capital social

Se pide:
a. Determinar la utilidad neta sin impuestos
b. Elaborar el Estado de Situación Financiera

ACTUALIZADOS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGR
AL 30 DE ENERO DE 2020

INGRESOS
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
Gastos de mantenimiento
Gastos varios
Sueldos y salarios
Gastos de publicidad

TOTAL EGRESOS

PÉRDIDA DEL EJERCICIO


Saldos
$ 220,000.00
$ 500,000.00
$ 517,000.00
$ 253,000.00
$ 1,884,000.00
$ 200,500.00
$ 901,000.00
$ 135,000.00
$ 120,500.00
$ 40,500.00
$ 13,500.00
$ 1,375,000.00
$ 30,000.00
$ 1,100,000.00
$ 18,000.00
$ 580,000.00
$ 2,250,000.00
ESTAD
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes
Bancos
Inventarios
Materialees de oficina
Cuentas por cobrar
Clientes
Servicio y otros pagos anticip
Seguros pagados por adelant
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos
Edificios
Equipo de reparto
(-) Depreciación Acumulada
(-) Depreciación Acumulada
Total Activo no Corriente

TOTAL ACTIVO

ADOS S.A. Pasivo

TADOS INTEGRAL Pasivo Corriente
ERO DE 2020 Anticipo de clientes
Proveedores
Total Pasivo Corriente
$ 1,884,000.00
TOTAL PASIVO

200,500.00 Patrimonio
40,500.00 Capital Suscrito
1,100,000.00 Pérdida del Ejercicio
580,000.00 TOTAL PATRIMONIO

$ -1,921,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIM

$ -37,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE ENERO DE 2020
CTIVO
ctivo Corriente
fectivo y equivalentes
ancos $ 220,000.00
ventarios
Materialees de oficina $ 13,500.00
uentas por cobrar
lientes $ 120,500.00
ervicio y otros pagos anticipados
eguros pagados por adelantado $ 18,000.00
otal Activo Corriente $ 372,000.00
ctivo no Corriente
ropiedad, Planta y Equipo
errenos $ 500,000.00
dificios $ 1,375,000.00
quipo de reparto $ 901,000.00
) Depreciación Acumulada de Edificio $ 517,000.00
) Depreciación Acumulada de eq. De reparto $ 253,000.00
otal Activo no Corriente $ 2,006,000.00

OTAL ACTIVO $ 2,378,000.00

asivo
asivo Corriente
nticipo de clientes $ 30,000.00
roveedores $ 135,000.00
otal Pasivo Corriente $ 165,000.00

OTAL PASIVO $ 165,000.00

atrimonio
apital Suscrito $ 2,250,000.00
érdida del Ejercicio $ -37,000.00
OTAL PATRIMONIO $ 2,213,000.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 2,378,000.00

FECHA DETALLE DEBE
10/1/2020 1
CAJA CHICA $ 12,000.00
BANCOS
P/R. LA APERTURA DEL CAJA
10/16/2020 2
GASOLINA $ 3,720.00
PAPELERÍA $ 540.00
TAXI $ 715.00
CORREOS $ 129.46
CAFETERÍA $ 875.00
IVA PAGADO $ 631.74
CAJA CHICA
P/R. LOS DESEMBOLSOS DE
10/16/2020 3
CAJA CHICA $ 6,611.20
BANCOS
P/R. REPOSICIÓN DEL FONDO
10/16/2020 4
CAJA CHICA $ 6,850.00
P/R. REPOSICIÓN
BANCOS DEL
FONDO DE CAJA CHICA YA
QUE CUENTA CON $5 150
TOTAL $ 25,222.40
 HABER a) $ 5,388.80 El saldo de la caja chica al 16 de octubre.

$ 12,000.00
FECHA DETALLE
b) 10/16/2020 CAJA CHICA
BANCOS
P/R. REPOSICIÓN DEL FONDO

c) FECHA DETALLE
10/16/2020 CAJA CHICA
FONDOBANCOS
DE CAJA CHICA YA
$ 6,611.20 QUE CUENTA CON $5 150

d) FECHA DETALLE
10/16/2020 BANCOS
$ 6,611.20 CAJA CHICA
P/R. DISMINUCIÓN DE CAJA C

e) FECHA DETALLE
$ 6,850.00 10/16/2020 BANCOS

CAJA CHICA
$ 25,222.40 P/R. CANCELAR EL FONDO D
16 de octubre.

DEBE HABER
$ 6,611.20
$ 6,611.20

DEBE HABER
$ 6,850.00
$ 6,850.00

DEBE HABER
$ 5,000.00
$ 5,000.00

DEBE HABER
$ 7,000.00

$ 7,000.00
 Cuentas
Inventario
Cuentas por cobrar
Capital Social
Proveedores
Gasto por venta
Terreno
Hipoteca por pagar
Gastos por servicios públicos
Gastos por sueldos
Impuestos por pagar
Ingresos por servicios
Efectivo y bancos
Dividendos por pagar
Cuentas por pagar
Ganancias acumuladas
Tipo de cuenta Estado financiero
A BG
A BG
CC BG
P BG
G ER
A BG
P BG
G ER
G ER
P BG
I ER
A BG
P BG
P BG
CC BG
Estado financiero
BG
BG
BG
BG
ER
BG
BG
ER
ER
BG
ER
BG
BG
BG
BG
 CONCILIACIÓN BANCARIA
COMERCIAL S.A.
31 DE JULIO DEL 2020

SALDO DEL LIBRO BANCOS

(+)Notas de Crédito
Documento cobrado $ 20,400.00
Interes cobrado $ 1,200.00
Error de depósito $ 2,700.00
(-) Nota de débito
Servicios Bancarios $ 800.00

Saldo del Libro Banco Conciliado

SALDO DE ESTADO DE CUEN

(+) Nota de Crédito y Depósitos
Depósito $ 32,950.00
Error del banco $ 11,212.00
(-) Nota de débito y cheques no c
Cheque#260 $ 4,894.00
Cheque#266 $ 7,605.00
Cheque#287 $ 4,387.00

Saldo de Estado de Cuenta Conciliado

 FECHA DETALLE
$ 88,844.00 7/31/2020 1
$ 24,300.00 BANCOS
DOCUMENTO POR COBRAR
INTERESES GANADOS
P/R. DOCUMENTO COBRADO MÁS LOS
$ 800.00 INTERESES
7/31/2020 2
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
$ 112,344.00 P/R. POR ERROR EN EL REGISTRO EN PAGOS A
7/31/2020 3
$ 85,068.00 GASTOS POR COMISIONES BANCARIAS
$ 44,162.00 BANCOS
 P/R. SERVICIOS BANCARIOS

$ 16,886.00

$ 112,344.00
ETALLE DEBE HABER
1
$ 21,600.00
POR COBRAR $ 20,400.00
NADOS $ 1,200.00
OBRADO MÁS LOS

2
$ 2,700.00
COBRAR $ 2,700.00
EL REGISTRO EN PAGOS A
3
ONES BANCARIAS $ 800.00
$ 800.00
CARIOS
 MÉTODO PR
ENTRADA
Fecha Movimiento Cant. V. Unit
10/1/2018 Saldo Inicial 80 $ 15.00
10/12/2018 Venta
10/15/2020 Compra 250 $ 28.00
10/19/2020 Devolución en compras
10/29/2020 Compra 45 $ 31.36
375

v. de dscto
cant. v. unit 2%
compra 45 $ 32.00 $ 0.64
valor neto de factura
iva 12%
total factura

M
ENTRADA
Fecha Movimiento Cant. V. Unit
10/1/2018 Saldo Inicial 80 $ 15.00
10/12/2018 Venta
10/15/2018 Compra 250 $ 28.00

10/19/2018 Devolución en compra

10/29/2018 Compra 45 $ 31.36

375
 MÉTODO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
Total Cant. V. Unit. Total Cant. V. Unit.
$1,200.00 80 $ 15.00
40 $ 15.00 $600.00 40 $ 15.00
$7,000.00 290 $ 26.21
65 $ 28.00 $1,820.00 225 $ 25.69
$1,411.20 270 $ 26.63
$9,611.20

V. unit. Ya disminuido el descuento

$ 31.36
$ 1,411.20
$ 169.34 Esta parte
$ 1,580.54 Te sirve para el diario general

MÉTODO FIFO
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
Total Cant. V. Unit. Total Cant. V. Unit.
$ 1,200.00 80 $ 15.00
40 $ 15.00 $ 600.00 40 $ 15.00
$ 7,000.00 40 $ 15.00
250 $ 28.00
65 $ 28.00 $ 1,820.00 40 $ 15.00
185 $ 28.00
$ 1,411.20 40 $ 15.00
185 $ 28.00
45 $ 31.36
$ 9,611.20 105 $ 2,420.00
ISTENCIA
Total
$ 1,200.00
$ 600.00
$ 7,600.00
$ 5,780.00
$ 7,191.20

ISTENCIA
Total
$ 1,200.00
$ 600.00
$ 600.00 $ 7,600.00
$ 7,000.00
$ 600.00 $ 5,780.00
$ 5,180.00
$ 600.00 $ 7,191.20
$ 5,180.00
$ 1,411.20