COMPAÑÍA SANTKIDS S.A.

Estado de situación financiera comparativo

al 31 de diciembre del 2018
2018 2017 VARIACIONES
Activos
Activo circulante
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFE $ 75,050.00 $ 67,000.00
Clientes $ 42,950.00 $ - $ 42,950.00
Inventarios $ 61,925.00 $ 82,000.00 $ (20,075.00)
Total de activo circulante $ 179,925.00 $ 149,000.00
Activo fijo
Terrenos $ 240,000.00 $ 200,000.00 $ 40,000.00
Edificio $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ -
-Dpr. acum. Edificio $ 17,500.00 $ -
Equipo $ 550,000.00 $ 550,000.00 $ -
-Dpr. acum. equipo $ 50,000.00 $ -
Total de activo fijo $ 1,157,500.00 $ 1,050,000.00
Total activos $ 1,337,425.00 $ 1,199,000.00
Pasivos
Pasivo a corto plazo
Proveedores $ 55,820.00 $ 24,000.00 $ 31,820.00
Acreedores diversos $ 79,530.00 $ 125,000.00 $ (45,470.00)
Total de pasivo a corto plazo $ 135,350.00 $ 149,000.00
Pasivo a largo plazo
Obligaciones $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ -
Préstamo bancario $ 250,000.00 $ 200,000.00 $ 50,000.00
Total de pasivo a largo plazo $ 600,000.00 $ 550,000.00
Total pasivos $ 735,350.00 $ 699,000.00
Capital contable
Capital social $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ -
Utilidades retenidas $ - $ -
Utilidad del ejercicio $ (32,925.00)
Total de capital contable $ 467,075.00 $ 500,000.00
Total pasivo y capital $ 1,202,425.00 $ 1,199,000.00

COMPAÑÍA SATURNIX, S.A.

Estado de flujo de efectivo
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2018
Método indirecto
Utilidad neta (pérdida neta) $ (32,925.00)
Partidas que no requieren recursos (virtuales)
Gasto por depreciación edificio $ 17,500.00
Gasto por depreciación equipo $ 50,000.00

OPERACIÓN
disminución de clientes $ (42,950.00)
Disminución de inventarios $ 20,075.00
Aumento de proveedores $ 31,820.00
Recursos generados por la operación $ 8,945.00
FINANCIAMIENTO
Préstamo a acreedores diversos $ (45,470.00)
Préstamos bancarios $ 50,000.00
Recursos generados en actividades de financiamiento $ 4,530.00
INVERSIÓN
Adquisición de terreno $ (40,000.00)
Recursos utilizados en actividades de inversión $ (40,000.00)
(Más) Efectivo al inicio del periodo $ 67,000.00
Efectivo al cierre del periodo $ 75,050.00
EFECTO EN EFE CLASIFICACIÓN COMPAÑÍA SANTKIDS, S.A.
Estado de resultados
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2018
Ventas netas $ 173,890.00
- OPERACIÓN Costo de ventas $ 76,850.00
+ OPERACIÓN Utilidad bruta
Gastos generales:
Sueldos $ 52,930.00
- INVERSIÓN Gastos varios $ 6,940.00
INVERSIÓN Gasto por dpr. Edificio $ 17,500.00
VIRTUAL Gasto por depr. Equipo $ 50,000.00
INVERSIÓN Total de gasto generales
VIRTUAL Utilidad Operativa
Otros ingresos y gastos financieros
Ingresos financieros $ 8,000.00
Gastos financieros $ 10,595.00
Total
+ OPERACIÓN Utilidad antes de impuestos
- FINANCIAMIENTO Impuestos
Pérdida neta

FINANCIAMIENTO
+ FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO
$ 34,575.00

Disminución de inventario refleja un aumento de efectivo

$ 8,050.00
.A.

re del 2018

$ 97,040.00

$ (127,370.00)
$ (30,330.00)

$ (2,595.00)
$ (32,925.00)
0
$ (32,925.00)
+ operación venta de inventario en efectivo 30000
 debe
CLIENTES (cuenta por cobrar) $ 42,950.00
INGRESO POR VENTAS
VENTA A CRÉDITO
2
GASTO POR DEP. EDIFICIO $ 17,500.00
DEP. ACUM DE EDIFICIO

GASTOS POR SUELDOS 1000

SUELDOS ACUM POR PAGAR

SUELDOS ACUM POR PAGAR 1000

BANCO
 haber

$ 42,950.00

$ 17,500.00

1000

1000