BALANCE GENERAL COMPARATIV

CIFRAS EN PESOS

ACTIVO EJERCICIO 2022

ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 45,000.00
Bancos $ 152,000.00
Clientes $ 105,000.00
Deudores diversos $ 52,000.00
Almacén $ 210,000.00
IVA acreditable activo $ 6,000.00
SUMA ACTIVO $ 570,000.00

ACTIVO FIJO
Terrenos $ 155,000.00
Edificios $ 340,000.00
Depreciación de edificios -$ 50,000.00
Equipo de oficina $ 50,000.00
Depreciación de oficina -$ 20,000.00
Equipo de computo $ 183,000.00
Depreciación de equipo de computo -$ 32,000.00
Equipo de transporte $ 270,000.00
Depreciación de equipo de transporte -$ 149,000.00
SUMA ACTIVO FIJO $ 747,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,317,000.00

 PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $ 228,000.00
Acreedores $ 147,000.00
IVA Trasladado $ 8,000.00
Impuestos por pagar $ 84,000.00
TOTAL PASIVO $ 467,000.00

CAPITAL
Capital Social $ 491,000.00
Resultado del ejercicio $ 212,000.00
Resultado del ejercicio anterior $ 147,000.00
TOTAL CAPITAL $ 850,000.00

PASIVO + CAPITAL $ 1,317,000.00

ERAL COMPARATIVA
RAS EN PESOS

EJERCICIO 2021
DINERO
ENTRADA SALIDA
$ 20,000.00
$ 61,000.00
$ 72,000.00 $ 33,000.00
$ 47,000.00 $ 5,000.00
$ 140,000.00 $ 70,000.00
$ 28,000.00 $ 22,000.00
$ 368,000.00

$ 231,000.00 $ 76,000.00
$ 280,000.00 $ 60,000.00
-$ 27,000.00 -$ 23,000.00
$ 52,000.00 $ 2,000.00
-$ 18,000.00 $ 2,000.00
$ 104,000.00 $ 79,000.00
-$ 12,000.00 $ 20,000.00
$ 200,000.00 $ 70,000.00
-$ 126,000.00 $ 23,000.00
$ 684,000.00

$ 1,052,000.00
$ 126,000.00 $ 102,000.00
$ 100,000.00 $ 47,000.00
$ 46,000.00 $ 38,000.00
$ 133,000.00 $ 49,000.00
$ 405,000.00

$ 500,000.00 $ 9,000.00
$ 147,000.00

$ 647,000.00

$ 1,052,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO DEL 2022.
Ventas netas $ 2,300,000.00
(-)
Mano de obra $ 420,000.00
Materias primas $ 700,000.00
( = ) Costo de ventas $ 1,120,000.00

Utilidad bruta $ 1,180,000.00

Gastos de operación
( + ) Gastos de venta $ 452,000.00
( + ) Gastos de administración $ 428,000.00
Total gastos de operación $ 880,000.00

Utilidad $ 300,000.00

( + ) Productos financieros $ 28,000.00

( - ) Gastos financieros $ 50,000.00
Total de gastos y productos financieros $ 22,000.00

( = ) Utilidad antes de impuestos $ 278,000.00

( - ) Impuestos $ 66,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 212,000.00
 PAPELES DE TRA

IMPORTE

CONCEPTO DEBE HABER

Ventas $ 2,300,000.00
Almacén de clientes $ 33,000.00
Cobro a clientes
Costo de ventas $ 1,120,000.00
Almacén de inventarios $ 70,000.00
Proveedores $ 102,000.00
Pago a proveedores
Gastos de venta $ 452,000.00
Gastos de administración $ 428,000.00
Productos financieros $ 28,000.00
Depreciaciones $ 68,000.00
Gastos financieros $ 50,000.00
Pago por gastos
Deudores diversos $ 5,000.00
IVA acreditable $ 22,000.00
Equipo de oficina $ 2,000.00
Equipo de computo $ 79,000.00
Equipo de transporte $ 70,000.00
Edificios $ 60,000.00
Terrenos $ 76,000.00
Acredores diversos $ 47,000.00
IVA trasladado $ 38,000.00
Impuestos por pagar $ 49,000.00
Capital social $ 9,000.00
Impuestos por pagar ( ISR ) $ 66,000.00
PAPELES DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

TIPO DE
TOTAL
MOVIMIENTO METODO DI
Actividades de
Cobro a clientes
$ 2,267,000.00 Operativo Pago a proveedores
Pago por gastos
IVA acreditable
IVA trasladado
$ 1,088,000.00 Operativo Impuestos por pagar
Impuestos por pagar antes de utilidad ( ISR )
Flujo de efectivo por actividades de operac

Actividades de
Equipo de oficina
$ 834,000.00 Operativo Equipo de computo
Financiero Equipo de transporte
Operativo Edificios
Inversión Terrenos
Inversión Flujo neto de actividades de inversión
Inversión
Inversión Importe por aplicar en actividades de finan
Inversión
Financiero Actividades de Fi
Operativo Deudores diversos
Operativo Acredores diversos
Financiero Capital social
Operativo Flujo neto de actividades de financiamiento

Variaciones de flujo
Efectivo ( caja y bancos ) ejercicio pasado
Flujos de efectivo al final del periodo
O

STADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 29 DE FEBRERO DEL 2022

METODO DIRECTO
Actividades de Operación
es $ 2,267,000.00
dores -$ 1,088,000.00
s -$ 834,000.00
le $ 22,000.00
o -$ 38,000.00
pagar -$ 49,000.00
pagar antes de utilidad ( ISR ) -$ 66,000.00
ctivo por actividades de operación $ 214,000.00

Actividades de Inversión
ina $ 2,000.00
mputo -$ 79,000.00
sporte -$ 70,000.00
-$ 60,000.00
$ 76,000.00
e actividades de inversión -$ 131,000.00

aplicar en actividades de financiamiento $ 83,000.00

Actividades de Financiamiento
rsos -$ 5,000.00
ersos $ 47,000.00
-$ 9,000.00
e actividades de financiamiento $ 33,000.00

e flujo $ 116,000.00
y bancos ) ejercicio pasado $ 81,000.00
ectivo al final del periodo $ 197,000.00