SITUACIÓN PROBLEMA EVIDENCIA 1 y 2 "INSUPERABLE" "TESLA"

Análisis Financiero

Valeria Diaz - A01752514

Fernanda Revuelta - A01752344
Carolina Guardado - A01753324
Daniel Portas- A01786023
Iñaki Egurrola - A01753163

07 de Septiembre del 2023

Tecnológico de Monterrey campus Santa Fé

Información Evidencia 1 para Estados financieros "Insuperable" 2022

Saldos al final de año:

Préstamo Largo plazo ###

Capital social ###
Otras pasivos ciculantes $9,908,889
Cuentas por cobrar $7,195,554
Descuento sobre ventas $ 905,133
Inventarios ###
Terreno $8,451,111
Costo de ventas ###
Deudores diversos $ 653,333
Cuentas por pagar ###
Gastos de Administración y ventas $9,006,076
Inversiones a Largo plazo $1,275,556
Gastos pagados por adelantado (CP) $5,517,777
Otros Ingresos o gastos operativos $ 18,012
Efectivo y equivalentes ###
Inversiones temporales ###
Patente $ 900,000
Gasto por Deprec y Amostiz (oper) $ 7,204
Depreciación Acumulada Edificio ###
Gasto por intereses $ 390,000
Depreciación Acumulada Maquinaria ###
Gastos devengados no pagados (Pasico CP) $8,384,444
Amortización acumulada $ 80,000
Gasto por impuestos $ 680,320
Maquinaria ###
Ingreso por intereses $ 500,000
Edificio ###
Gastos de Investigación y desarrollo (oper) $3,602,431
Otras activos circulantes $ 100,000
Ventas ###
Patente neto $ 820,000
Porción de préstamo de LP en CP $3,902,222
Obligaciones por pagar $6,071,111
Acreedores diversos $2,257,777
Hipoteca por pagar $6,231,111

Información al inicio del año:

Utilidades retenidas ###
 Información adicional durante el año:
Aportación de socios $ -
Retiro de socios $ -
Dividendos $ -

Se requiere información financiera de Insuperable

Estados financieros:
1 Estado de resultados
2 Estado de cambios en el capital contable
3 Estado de situación financiera o Balance general
 Insuperable
Balance general
Al 31 de diciembre de 2022
Activo
Circulante
Efectivo y equivalentes $36,117,777.00
Cuentas por cobrar $7,195,554.00
Inventarios $28,531,111.00
Otras activos circulantes $100,000.00
Gastos pagados por adelantado (CP $5,517,777.00
Deudores diversos $653,333.00

Total activo circulante $78,115,552.00

No circulante
Terreno $8,451,111.00
Edificio $32,564,445.00
Maquinaria $48,846,667.00
Inversiones a Largo plazo $1,275,556.00
Inversiones temporales $16,182,223.00
Patente neto $820,000.00

Total activo no circulante ###

Total del activo ###

 Insuperable
Balance general
31 de diciembre de 2022
Pasivo
Corto plazo
Acreedores diversos $2,257,777.00
Gastos devengados no pagados (Pasivo C $8,384,444.00
Otras pasivos ciculantes $9,908,889.00
Porción de préstamo de LP en CP $3,902,222.00

Total pasivo a corto plazo $24,453,332.00

Largo plazo
Cuentas por pagar $23,900,000.00
Préstamo Largo plazo $11,200,000.00
Obligaciones por pagar $6,071,111.00
Hipoteca por pagar $6,231,111.00

Total pasivo a largo plazo $47,402,222.00

Total del pasivo $71,855,554.00

Capital contable
Capital social $22,000,000.00
Utilidades retenidas $49,567,583.00
Utilidad neta del año $42,832,417.00

Total del capital contable ###

Total del pasivo y capital contable ###

 Estados de resultados
Por el Año que terminó el 31 de diciembre de 2022

Ventas $181,026,667.00
Descuento sobre ventas $905,133.00
Costo de ventas $124,085,074.00
###

Gastos de operación:
Gastos de Investigación y desarrollo (oper) $3,602,431.00
Gastos de Administración y ventas $9,006,076.00
Gasto por Deprec y Amortiz (oper) $7,204.00
Otros gastos operativos $18,012.00
Gasto por impuestos $680,320.00
###

Utilidad en operación ###

Resultado integral de financiamiento:

Ingreso por intereses $500,000.00
Gasto por intereses $390,000.00
$110,000.00

Utilidad antes de impuestos ###

022
 Estados de Cambios en el Capital Contable
Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2022

Capital social Reserva legal Utilidades retenidas

Saldos al 31 de diciembre de 2022
Aplicación de la utilidad de 2022 $22,000,000.00 $0.00 $49,567,583.00
Dividendos decretados (Nota 16-b)

Saldos al 31 de diciembre de 2022 $22,000,000.00 $0.00 $49,567,583.00

bios en el Capital Contable
inó el 31 de diciembre de 2022

Utilidades netas del año Total

$42,832,417.00 $114,400,000.00

$42,832,417.00 $114,400,000.00
Razones financieras
Liquidez
Razón circulante 3.19 BUENO
Prueba ácida 2.03 BUENO
Razón de efectivo 1.48 BUENO
Capital de trabajo ### BUENO

Actividad
Rotación de inventarios 4.35 BUENO
Periodo de cobro 7.79 MALO

Endeudamiento
Deuda total 38.58% MALO
Apalancamiento 0.63 BUENO
Deuda CP 13.13% BUENO

Rentabilidad
Margen de utilidad 76.44 BUENO
Rendimiento sobre activos 23.00 BUENO
Rendimiento sobre capital 194.69 BUENO
Rendimiento sobre patrimonio 37.44 BUENO

Productividad
Rotación de activos 0.97 REGULAR

Razones financieras
razón circulante 3.19 BUENO
prueba ácida 2.03 BUENO
razon deuda total 38.58 MALO
deuda a capital 0.63 REGULAR
margen utilidad bruta 0.76 REGULAR
margen operativo 0.76 REGULAR
margen de utilidad neta 0.76 REGULAR
roa 23.00% BUENO
roe 37.44% BUENO
rotacion cuentas x cobrar 25.16 BUENO
periodo promedio de cobro 14.31 REGULAR
rotacion de inventarios 4.35 BUENO
promedio de inventarios 82.78 REGULAR
rotacion cuentas x pagar 5.19 BUENO
periodo promedio de cuentas x pga 69.34 REGULAR
la empresa tiene suficientes activos C. para cubrir sus pasivos C
>1 se considera bueno
la empresa tiene suficiente efectivo para cubrir sus pasivos CP.
Un capital de trabajo positivo es una señal buena

la empresa vende sus productos rápidamente

Un período de cobro más corto sería mejor

Podría mejorar
la empresa no está altamente apalancada
es razonable

la empresa es rentable
eficiente utilización de los activos
una alta rentabilidad en relación con el capital invertido
buena rentabilidad para los accionistas

Los activos pueden no estar siendo completamente utilizados.

la empresa tiene costos de producción significativamente altos en comparación con sus ingresos

la empresa tiene gastos generales considerables que afectan sus ganancia

buena gestión
buena rentabilidad para los accionistas
La empresa gira sus cuentas por cobrar con frecuencia
podría mejorarse para mejorar
rotación cte.
podría indicar una inversión excesiva en inventarios.
gira sus cuentas por pagar con frecuencia
podría mejorarse para mejorar
 Notas para los Estados Financiero

Inversión:
Terreno 8,451,111.00
Edificio 42,785,778.00 ###
Maquinaria 64,178,667.00 ###
Patente 900,000.00 820,000.00

Total inversión ###

Depreciación y amortización:

Depreciación Acumulada Edificio 10,221,333.00

Depreciación Acumulada Maquinaria 15,332,000.00
Amortización acumulada 80,000.00

Total depreciación y amortización 25,633,333.00

90,682,223.00

Nota:
Al ser activos, las patentes pueden amortizarse, de
manera que reflejemos en el balance de
contabilidad la pérdida de su valor durante sus años
de vida útil.
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Información Evidencia 1 para Estados financieros "Insuperable"2022
Saldos al final del año: Deudor Acreedor
Efectivo y equivalentes $36,117,777.00
Cuentas por cobrar $7,195,554.00
Inventarios $28,531,111.00
Otras activos circulantes $100,000.00
Gastos pagados por adelantado (CP) $5,517,777.00
Deudores diversos $653,333.00
Terreno $8,451,111.00
Edificio $42,785,778.00
Depreciación Acumulada Edificio $10,221,333.00
Maquinaria $64,178,667.00
Depreciación Acumulada Maquinaria $15,332,000.00
Inversiones a Largo plazo $1,275,556.00
Inversiones temporales $16,182,223.00
Patente neto $820,000.00
Acreedores diversos $2,257,777.00
Gastos devengados no pagados (Pasivo CP) $8,384,444.00
Otras pasivos ciculantes $9,908,889.00
Porción de préstamo de LP en CP $3,902,222.00
Cuentas por pagar $23,900,000.00
Préstamo Largo plazo $11,200,000.00
Obligaciones por pagar $6,071,111.00
Hipoteca por pagar $6,231,111.00
Capital social $22,000,000.00
Utilidades retenidas $49,567,583.00

Ventas $181,026,667.00
Descuento sobre ventas $905,133.00
Costo de ventas $124,085,074.00
Gastos de Investigación y desarrollo (oper $3,602,431.00
Gastos de Administración y ventas $9,006,076.00
Gasto por Deprec y Amortiz (oper) $7,204.00
Otros gastos operativos $18,012.00
Gasto por impuestos $680,320.00
Ingreso por intereses $500,000.00
Gasto por intereses $390,000.00
### ###
$0.00
Balance Sheet Análisis importe $

Balance Sheet as of: Restated ANÁLISIS

ANÁLISIS HORIZONTAL
Dec-31-2021 Dec-31-2022 VERTICAL
Currency USD USD

Activos
Efectivo y equivalentes 17,576.00 16,253.00 39.72% -1,323.00
Inversiones a corto plazo 131.00 5,932.00 14.50% 5,801.00
Total efectivo e Inversiones totales en ST 17,707.00 22,185.00

Cuentas por cobrar 1,986.00 3,116.00 7.62% 1,130.00

Total Cuentas por cobrar 1,986.00 3,116.00

Inventario 5,757.00 12,839.00 31.38% 7,082.00

Exp. Prepago 1,305.00 2,483.00 6.07% 1,178.00
Efectivo restringido 345.00 294.00 0.72% -51.00
Otros activos circulantes 0.00 0.00 0.00%
Total Activos Circulantes 27,100.00 40,917.00 100.00% 13,817.00

Propiedad, planta y equipo brutos 39,867.00 48,134.00 131.39% 8,267.00

Depreciación Acumulada -8,691.00 -11,499.00 -31.39% -2,808.00
Propiedad, planta y equipo netos 31,176.00 36,635.00 100.00% 5,459.00

Inversiones a largo plazo 0.00 0.00 0.00% 4,786.00

Buena Voluntad 200.00 194.00 4.05% -6.00
Otros Intangibles 257.00 215.00 4.49% -42.00
Cuentas por cobrar a largo plazo 303.00 574.00 11.99% 271.00
Otros activos a largo plazo 3,095.00 3,803.00 79.46% 708.00
Total Activos 62,131.00 82,338.00

Cuentas por pagar 10,025.00 15,255.00 57.12% 5,230.00

Gastos acumulados 2,951.00 3,773.00 14.13% 822.00
Deuda a corto plazo 1,088.00 1,016.00 3.80% -72.00
Arrendamientos 869.00 971.00 3.64% 102.00
Impuesto sobre la renta por pagar 1,122.00 1,235.00 4.62% 113.00
Ingresos no devengados corrientes 1,447.00 1,747.00 6.54% 300.00
Otros pasivos corrientes 2,203.00 2,712.00 10.15% 509.00
Total Pasivos corrientes 19,705.00 26,709.00 100.00% 7,004.00

Deuda a largo plazo 4,254.0 1,029.0 2.82% -3,225.00

Arrendamientos a largo plazo 2,662.0 2,732.0 7.50% 70.00
Ingresos no devengados no corrientes 2,052.0 2,804.0 7.69% 752.00
Responsabilidad fiscal no corriente 24.0 82.0 0.23% 58.00
Otros pasivos no corrientes 1,851.0 3,084.0 8.46% 1,233.00
Total Pasivos 30,548.0 36,440.0 100.00% 5,892.00

Acciones ordinarias 3.00 3.00 0.01%

Adiciones al capital 29,803.00 32,177.00 71.98% 2,374.00
Utilidades retenidas 329.00 12,885.00 28.82% 12,556.00
Acciones propias 0.00 0.00 0.00%
Comprehensive Inc. and Other 54.00 -361.00 -0.81% -415.00
Total Capital 30,189.00 44,704.00 100.00% 14,515.00

Interes Minoritario 1,394.00 1,194.00 2.60% -200.00

Total Capital Contable 31,583.00 45,898.00

Total Pasivo y Capital 62,131.00 82,338.00

 Horizontal variación %

ANÁLISIS HORIZONTAL

-7.53%
4428.24%

56.90%

123.02%
47.44%
-17.35%

33.77%

20.74%
32.31%
17.51%

-3.00%
-16.34%
89.44%
22.88%

52.17%
27.85%
-6.62%
11.74%
10.07%
20.73%
 23.10%
35.54%

-75.81%
2.63%
36.65%
241.67%
66.61%
19.29%

7.97%
3816.41%

-768.52%
48.08%

-14.35%
Estado de resultados Análisis importe $

12 meses 12 meses ANÁLISIS

ANÁLISIS HORIZONTAL
31 de diciembre 31 de diciembre VERTICAL
Para el final del período fiscal de 2021 de-2022
aceptación USD USD

Ingresos 53,823.00 81,462.00 100.00% 27,639.00

Otros ingresos 0.00 0.00
Ingresos totales 53,823.00 81,462.00

Coste De Los Productos Vendidos 40,217.00 60,609.00 290.65% 20,392.00

Beneficio bruto 13,606.00 20,853.00

Venta General y Administración Exp. 4,517.00 3,946.00 55.10% -571.00

Exp. de I+D. 2,593.00 3,075.00 42.94% 482.00
Depreciación y amortización. 0.00 0.00 0.00% 0.00
Otros gastos operativos/(ingresos) -27.00 140.00 1.96% 167.00

Otros Exp. Operativos, Total 7,083.00 7,161.00

Ingresos operativos 6,523.00 13,692.00

Gasto de intereses -371.00 -191.00 -180.19% 180.00

Interés e inversión. Ingresos 56.00 297.00 280.19% 241.00
Exp. de interés neto -315.00 106.00

Ganancias de cambio de divisas (pérdida) 97.00 -89.00 -0.65% -186.00

Otros Inc. No Operativos (Exp.) 38.00 46.00 0.33% 8.00
EBT Excl. Artículos inusuales 6,343.00 13,755.00

Cargos de reestructuración 0.00 -36.00 -0.26%

Deterioro de la buena voluntad 0.00 0.00
Acritura de activos 0.00 0.00
Procesos R & D Exp. 0.00 0.00

Legal Settlements 0.00 0.00

Other Unusual Items 0.00 0.00
EBT Incl. Unusual Items 6,343.00 13,719.00

Ingreso por gastos de impuesto 699.00 1,132.00 8.99% 433.00

5,644.00 12,587.00
Ganancias de Cont. Operaciones.
Ganancias de operaciones discontinuadas. 0.00 0.00
Extraordinario. Artículo y cuenta. Cambiar 0.00 0.00
Ingreso neto de la empresa 5,644.00 12,587.00

Minoría Internacional en ganancias -125.00 -31.00 -0.25% 94.00

Ingresos Netos 5,519.0 12,556.0
 Horizontal variación %

ANÁLISIS HORIZONTAL

51.35%

50.70%

-12.64%
18.59%

-618.52%

-48.52%
430.36%

-191.75%
21.05%

61.95%
-75.20%
Flujo de caja

Reentado
12 meses 12 meses 12 meses 12 meses 12 meses
31 de diciembre 31 de diciembre 31 de diciembre 31 de diciembre 31 de diciembre
Para el final del período fiscal de 2018 de 2019 de 2020 de 2021 de-2022
aceptación USD USD USD USD USD

Ingresos netos -976.00 -862.00 721.00 5,519.00 12,556.00

Depreciación y amortización. 1,822.00 2,048.00 2,322.00 2,911.00 3,747.00
Amortización de la buena voluntad y los intangibles 66.00 44.00 - - -
Depreciación y amortización, Total 1888 2,092.00 2,322.00 2,911.00 3,747.00

Otra amortización de amortización 159.00 - - - -

(Ganar) Pérdida Por La Venta De Activos 162.00 - - - -
Reducción de activos y costes de reestructuración 13.00 62.00 - - -
Compensación basada en acciones 749.00 898.00 1,734.00 2,121.00 1,560.00
Otras actividades operativas 45.00 564.00 982.00 428.00 769.00
Cambio en Acc. Por cobrar -497.00 -367.00 -652.00 -130.00 -1,124.00
Cambio En Los Inventarios -1,023.00 -429.00 -422.00 -1,709.00 -6,465.00
Cambio en Acc. Pagadero 1,797.00 646.00 2,102.00 4,578.00 6,029.00
Cambio en el reverendo no ganado. 406.00 801.00 321.00 793.00 1,131.00
Cambio en otros activos operativos netos -625.00 -1,000.00 -1,165.00 -3,014.00 -3,479.00
Dinero en efectivo de operaciones. 2,098.00 2,405.00 5,943.00 11,497.00 14,724.00

Gasto de capital -2,319.00 -1,432.00 -3,232.00 -6,514.00 -7,163.00

Adquisiciones de efectivo -18.00 -45.00 -13.00 - -
Desinversiones - - - - -
Venta (compra) de activos intangibles - -5.00 -10.00 - -9.00

Invertir en Marketable & Equity Securt. - - - -132.00 -5,813.00

Net (Inc.) Diciembre en préstamos originados/vendidos - - - - -
Otras actividades de inversión - 46.00 123.00 -1,222.00 1,012.00
Efectivo de la inversión -2,337.00 -1,436.00 -3,132.00 -7,868.00 -11,973.00

Deuda a corto plazo emitida - - - - -

Deuda a largo plazo emitida 6,176.00 10,669.00 9,713.00 8,883.00 -
Total de la deuda emitida 6,176.00 10,669.00 9,713.00 8,883.00 -
Deuda reembolsada a corto plazo - - - - -
Deuda reembolsada a largo plazo -6,087.00 -9,871.00 -12,201.00 -14,615.00 -3,866.00
Total de deuda reembolsada -6,087.00 -9,871.00 -12,201.00 -14,615.00 -3,866.00
Emisión de acciones ordinarias 296.00 1,111.00 12,686.00 707.00 541.00

Dividendos totales pagados - - - - -

Dividendo especial pagado - - - - -

Otras actividades de financiación 189.00 -380.00 -225.00 -178.00 -202.00
Efectivo de la financiación 574.00 1,529.00 9,973.00 -5,203.00 -3,527.00

Tasa de cambio de divisas Adj. -23.00 8.00 334 -183.00 -444.00

Cambio neto en efectivo 312.00 2,506.00 13,118.00 -1,757.00 -1,220.00

Razones financieras
Liquidez
Razón circulante 1.53 BUENO
Prueba ácida 1.05 BUENO
Razón de efectivo 0.61 MALO
Capital de trabajo $14,208.00 MALO

Actividad
Rotación de inventarios 4.72 BUENO
Periodo de cobro 4.03 MALO

Endeudamiento
Deuda total 44.26% MALO excede el 40%
Apalancamiento 0.79 MALO no aumenta la rentabilidad
Deuda CP 32.44% BUENO

Rentabilidad
Margen de utilidad 15.41
Rendimiento sobre activos 15.25
Rendimiento sobre capital 27.36
Rendimiento sobre patrimonio 27.36

Productividad
Rotación de activos 0.15

Razones financieras
razón circulante 1.53 BUENO
prueba ácida 1.05 BUENO
razon deuda total 0.44 BUENO
deuda a capital -
margen utilidad bruta -
margen operativo -
margen de utilidad neta -
roa 98.94%
roe 27.36%
rotacion cuentas x cobrar 21.87
periodo promedio de cobro 16.46 REGULAR
rotacion de inventarios 4.72 BUENO
promedio de inventarios 76.26 REGULAR
rotacion cuentas x pagar -
periodo promedio de cuentas x pg -
Balance Sheet as of:
Dec-31-2022
Currency USD

Activos
Efectivo y equivalentes 16,253.00
Inversiones a corto plazo 5,932.00
Total efectivo e Inversiones totales 22,185.00

Cuentas por cobrar 3,116.00

Total Cuentas por cobrar 3,116.00

Inventario 12,839.00
Exp. Prepago 2,483.00
Efectivo restringido 294.00
Otros activos circulantes 0.00
Total Activos Circulantes 40,917.00

Propiedad, planta y equipo brutos 48,134.00

Depreciación Acumulada -11,499.00
Propiedad, planta y equipo netos 36,635.00

Inversiones a largo plazo 0.00

Buena Voluntad 194.00
Otros Intangibles 215.00
Cuentas por cobrar a largo plazo 574.00
Otros activos a largo plazo 3,803.00
Total Activos 82,338.00

Cuentas por pagar 15,255.00

Gastos acumulados 3,773.00
Deuda a corto plazo 1,016.00
Arrendamientos 971.00
Impuesto sobre la renta por pagar 1,235.00
Ingresos no devengados corrientes 1,747.00
Otros pasivos corrientes 2,712.00
 Total Pasivos corrientes 26,709.00

Deuda a largo plazo 1,029.0

Arrendamientos a largo plazo 2,732.0
Ingresos no devengados no corrientes 2,804.0
Responsabilidad fiscal no corriente 82.0
Otros pasivos no corrientes 3,084.0
Total Pasivos 36,440.0

Acciones ordinarias 3.00

Adiciones al capital 32,177.00
Utilidades retenidas 12,885.00
Acciones propias 0.00
Comprehensive Inc. and Other -361.00
Total Capital 44,704.00

Interes Minoritario 1,194.00

Total Capital Contable 45,898.00

Total Pasivo y Capital 82,338.00

Estado de resultados

12 meses
31 de
diciembre de-
Para el final del período fiscal 2022
aceptación USD

Ingresos 81,462.00
Otros ingresos 0.00
Ingresos totales 81,462.00

Coste De Los Productos Vendidos 60,609.00

Beneficio bruto 20,853.00

Venta General y Administración Exp. 3,946.00

Exp. de I+D. 3,075.00
Depreciación y amortización. 0.00
Otros gastos operativos/(ingresos) 140.00

Otros Exp. Operativos, Total 7,161.00

Ingresos operativos 13,692.00

Gasto de intereses -191.00

Interés e inversión. Ingresos 297.00
Exp. de interés neto 106.00

Ganancias de cambio de divisas (pérdid -89.00

Otros Inc. No Operativos (Exp.) 46.00
EBT Excl. Artículos inusuales 13,755.00

Cargos de reestructuración -36.00

Deterioro de la buena voluntad 0.00
Acritura de activos 0.00
Procesos R & D Exp. 0.00
Legal Settlements 0.00
Other Unusual Items 0.00
EBT Incl. Unusual Items 13,719.00

Ingreso por gastos de impuesto 1,132.00

12,587.00
Ganancias de Cont. Operaciones.
Ganancias de operaciones discontinuad 0.00
Extraordinario. Artículo y cuenta. Cam 0.00
Ingreso neto de la empresa 12,587.00

Minoría Internacional en ganancias -31.00

Ingresos Netos 12,556.0