ESTADO CUENTAS 2021

Ingreso por actividades ordinarias $ 326,016,390

ESTADO DE Costo de ventas $ 302,364,262
RESULTADOS Otros ingresos $ 2,687,968
Gastos de administración $ 6,971,222
Gastos de ventas $ 10,133,770
Otros gastos $ 60,907
Ingresos financieros $ 3,449,244
Gastos financieros $ 11,482,293
Impuesto de renta $ 990,133
UN $ 151,015

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 4,561,952

ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA Cuentas por cobrar (clientes) $ 47,674,397
Otras cuentas por cobrar $ -
Inventarios $ 25,852,638
Otros activos corrientes $ 27,193,955
ACTIVOS Propiedad planta y equipo $ 45,002,970
Activos intangibles $ 153,148
Otros activos no corrientes $ 6,512,578
TOTAL ACTIVOS $ 156,951,638
Cuentas por pagar comerciales
ESTADO DE SITUACIÓN (proveedores) Otras cuentas por pagar
$ 94,324,938
Pasivos por impuestos $ 309,508
FINANCIERA Pasivos laborales $ 1,542,993
Obligaciones financieras corrientes $ 28,065,754
Otros pasivos corrientes $ 446,072
Obligaciones financieras largo plazo $ 4,138,199
PASIVOS Otros pasivos no corrientes $ 2,791,010
TOTAL PASIVOS $ 131,618,474
ESTADO DE SITUACIÓN Capital $ 1,510,461
Reservas $ 1,358,173
FINANCIERA Utilidad del periodo
Utilidades de periodos anteriores $ 8,706,000
PATRIMONIO Otras cuentas de patrimonio $ 13,758,530
TOTAL PATRIMONIO $ 25,333,164
 2022 Capital de trabajo 2021 2022
Efectivo + cxc + inventario -
proveedores -$ 16,235,951 -$ 18,351,101
$ 375,862,135 Diferencia entre años $ 2,115,150
$ 343,037,367
$ 2,072,174 KTNO 2021 2022
$ 7,851,815 Cuentas por cobrar $ 47,674,397 $ 45,831,336
$ 11,115,332 Inventario $ 25,852,638 $ 31,579,445
$ 496,000 Cuentas por pagar $ 94,324,938 $ 101,494,215
$ 4,028,532 Total -$ 20,797,903 -$ 24,083,434
$ 14,666,950
$ 875,440
$ 3,919,937
Estado de resultados 2021 2022
$ 5,732,333 Ingresos $ 326,016,390 $ 375,862,135
$ 45,831,336 Costos $ 302,364,262 $ 343,037,367
$ - Utilidad bruta $ 23,652,128 $ 32,824,768
$ 31,579,445 Gastos de Ventas $ 10,133,770 $ 11,115,332
$ 41,338,374 Gastos de administración $ 6,971,222 $ 7,851,815
$ 63,004,020 Utilidad operacional $ 6,547,136 $ 13,857,621
$ 724,075 Ingresos financiero $ 3,449,244 $ 4,028,532
$ 10,433,118 Otros ingresos $ 2,687,968 $ 2,072,174
$ 198,642,701 Gastos financieros $ 11,482,293 $ 14,666,950
Otros gastos $ 60,907 $ 496,000
$ 1,141,148 $ 4,795,377
$ 101,494,215 UAI
$ 272,361 Impuestos $ 990,133 $ 875,440
$ 1,708,570 Utilidad Neta $ 151,015 $ 3,919,937
$ 27,567,872
$ 242,221 Flujo de caja libre 2022
$ 35,277,760 Utilidad neta $ 3,919,937
$ 2,826,601 Depresiación y amortización $ 6,091
$ 169,389,600 Incremento del KTNO $ 3,285,531
$ 1,510,461 Incremento del Capex $ 18,001,050
$ 1,373,275 Flujo de caja libre -$ 10,795,582

$ 12,610,835
$ 13,758,530
$ 29,253,101
 Estado de res
Ingreso por actividades ordinarias

Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de administración
Gastos de ventas
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Otros gastos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad Antes de impuestos

Impuesto de renta
UN

Capital de trabajo contable

Activos corrientes
Pasivos corrientes
Total

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar (clientes)
Inventarios
Otros activos corrientes
Total

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar comerciales
(proveedores) Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos
Pasivos laborales
Obligaciones financieras corrientes
Otros pasivos corrientes
Total
 Capital de trabajo operativo
Cuentas por cobrar
Inventario

Capital de trabaja neto operativo KTNO

capital de trabajo operativo
Cuentas por pagar a proveedores
Total

Capex
Incremento activos fijos

Flujo de caja libre

Utilidad neta
Depreciación y amortización
Disminución del KTNO
Incremento del Capex
Flujo de caja libre
 Estado de resultados
$ 326,016,390 $ 375,862,135
$ 302,364,262 $ 343,037,367
$ 23,652,128 $ 32,824,768
$ 6,971,222 $ 7,851,815
$ 10,133,770 $ 11,115,332
$ 6,547,136 $ 13,857,621
$ 2,687,968 $ 2,072,174
$ 60,907 $ 496,000
$ 3,449,244 $ 4,028,532
$ 11,482,293 $ 14,666,950

$ 1,141,148 $ 4,795,377
$ 990,133 $ 875,440
$ 151,015 $ 3,919,937

2021 2022
105282942 124481488
$ 124,689,265 $ 131,285,239
-$ 19,406,323 -$ 6,803,751

2021 2022
$ 4,561,952 $ 5,732,333
$ 47,674,397 $ 45,831,336
$ 25,852,638 $ 31,579,445
$ 27,193,955 $ 41,338,374
$ 105,282,942 $ 124,481,488

2021 2022

$ 94,324,938 $ 101,494,215
$ 309,508 $ 272,361
$ 1,542,993 $ 1,708,570
$ 28,065,754 $ 27,567,872
$ 446,072 $ 242,221
$ 124,689,265 $ 131,285,239
 2021 2022
$ 47,674,397.00 45831336
$ 25,852,638.00 31579445
$ 73,527,035.00 $ 77,410,781

$ 73,527,035.00 $ 77,410,781
$ 94,324,938.00 $ 101,494,215 Disminuye
-$ 20,797,903 -$ 24,083,434 $ 3,285,531

2021 2022 Incrementando

$ 45,002,970 $ 63,004,020 $ 18,001,050

2022
$ 3,919,937

$ 3,285,531
$ 18,001,050
-$ 10,795,582
 Estado de resu
Ingreso por actividades
ordinarias
Costos variables de
producción
Margen de contribución
Costos Fijos de producción

Gastos de administración
Gastos de ventas
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Otros gastos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad Antes de impuestos

Impuesto de renta
UN
 Estado de resultados

$ 326,016,390 $ 375,862,135

$ 120,945,705 $ 137,214,947
$ 205,070,685 $ 238,647,188

$ 181,418,557 $ 205,822,420
$ 6,971,222 $ 7,851,815
$ 10,133,770 $ 11,115,332
$ 6,547,136 $ 13,857,621
$ 2,687,968 $ 2,072,174
$ 60,907 $ 496,000
$ 3,449,244 $ 4,028,532
$ 11,482,293 $ 14,666,950

$ 1,141,148 $ 4,795,377
$ 990,133 $ 875,440
$ 151,015 $ 3,919,937
Si para la empresa Xyz se tiene que el 40% de los co
variables y el 60% corresponden costos fijos de
apalancamiento operativo y

Apalancamiento Operativo
Apalancamiento financiero
Apalancamiento Total
se tiene que el 40% de los costos de ventas corresponden costos
corresponden costos fijos de producción. Hallar el grado de
apalancamiento operativo y financiero

2021 2022
31 17.2
 2021 2022
iento financiero 6 2.9
 2021 2022
miento Total 180 49.8