Unidad 1

CONTABILIDAD SUPERIOR

Tarea Virtual No-2

Tarea virtual No-2

Tema: Notas a los Estados Financieros

Objetivo: Elaborar las notas a los Estados Financieros

A continuación, se presentan los estados financieros de la empresa Holcim S.A.

correspondientes al 2018.

Estado de Situación Financiera Separado

Al 31 de Diciembre de 2018
Expresados en miles de dólares de E.U.A.

ACTIVOS 31/12/2018 31/12/2017

Activos Corrientes
Efectivo y Bancos $ 6.713,00 $ 8.150,00
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $ 34.044,00 $ 25.806,00
Cuentas por cobrar financieras $ 8.745,00 $ 4.945,00
Inventarios $ 37.131,00 $ 39.383,00
Otros $ 1.738,00 $ 1.652,00
Total Activos Corrientes $ 88.371,00 $ 79.936,00

Activos No Corrientes
Propiedades, planta y equipos $ 441.246,00 $ 468.624,00
Inversiones en subsidaiarias $ 62.694,00 $ 53.694,00
Cuentas por cobrar financieras $ 10.559,00 $ 12.644,00
Activos por impuestos diferidos $ 1.453,00 $ 1.240,00
Otros activos $ 319,00 $ 9.448,00
Total Activos No corrientes $ 516.271,00 $ 545.650,00

TOTAL ACTIVOS $ 604.642,00 $ 625.586,00

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Préstamos $ 78.891,00 $ 58.327,00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $ 94.045,00 $ 95.104,00
Pasivos por impuestos corrientes $ 20.547,00 $ 21.438,00
Provisiones $ 1.861,00 $ 469,00
Pasivos de contratos $ 1.870,00 $ 1.109,00
Total Pasivos Corrientes $ 197.214,00 $ 176.447,00

Pasivos No Corrientes
Préstamos $ 8.892,00 $ 102.066,00
Obligaciones por beneficios definidos $ 7.209,00 $ 7.443,00
Total Pasivos No Corrientes $ 16.101,00 $ 109.509,00

TOTAL PASIVOS $ 213.315,00 $ 285.956,00

PATRIMONIO
Capital Social $ 61.420,00 $ 102.382,00
Reservas $ 105.310,00 $ 51.203,00
Utilidades Retenidas $ 224.597,00 $ 186.045,00
TOTAL PATRIMONIO $ 391.327,00 $ 339.630,00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 604.642,00 $ 625.586,00

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Recurso de Aprendizaje
 Estado de Resultado Integral Separado
Al 31 de Diciembre de 2018
Expresados en miles de dólares de E.U.A.

INGRESOS
Venta de bienes $ 397.334,00 $ 403.554,00
Servicios prestados $ 7.513,00 $ 11.033,00
TOTAL $ 404.847,00 $ 414.587,00

Costo de Ventas $ -248.561,00 $ -249.618,00

MARGEN BRUTO $ 156.286,00 $ 164.969,00

Dividendos ganados $ 27.597,00 $ 28.092,00

Ingresos Financieros y otros $ 2.553,00 $ 2.829,00
Gastos de administración y ventas $ -23.844,00 $ -24.050,00
Participación a trabajadores $ -17.592,00 $ -19.486,00
Gastos financieros $ -13.275,00 $ -12.566,00
Otros gastos $ -4.441,00 $ -2.353,00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 127.284,00 $ 137.435,00

Menos gasto por Impuesto a la Renta

Corriente $ 24.969,00 $ 23.023,00
Diferido $ 213,00 $ 305,00
Total $ 25.182,00 $ 22.718,00

UTILIDAD DEL AÑO $ 102.102,00 $ 114.717,00

Actividades

1. Elabore las notas aclaratorias correspondientes.

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Recurso de Aprendizaje
Orientaciones metodológicas generales

✓ Debe revisar la bibliografía propuesta para la unidad 1

✓ Analizar las ideas claves de la unidad 1.
✓ Subir el documento en formato pdf.
✓ Los estudiantes serán evaluados con un total de 15 puntos.

Bibliografía

Documento de apoyo ideas claves de la unidad 1

Bibliografía propuesta para la unidad 1

(IASB), C. d. (2009). Normas Internacionales de Información Financiera. Londres:

Imprenta Activa.

PYMES, F. I. (2009). Sección 8 Notas a los Estados Financieros. Londres.

Zapata, P. (2017). Contabilidad General con base en Normas Internacionales de

Información Financiera. Colombia: Alfaomega Colombiana S.A.

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