MATRICES Y SUBSIDIARIAS O CONSODILACION

EJERCICIO AGUA PURA Y VASO LLENO

EMPRESA AGUA PURA (CONTROLADORA) Y VASO LLENO (SUBSIDIARIA)

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELAVORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EN QUETZALES
AGUA PURA VASO LLENO
NO. PARTICIPACION CÍA MATRIZ CÍA SUBSIDARIA ELIMINACIONES MINORIA ESTADOS FINANCIEROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 ESTADOS DE RESULTADOS
2 COMPRAS Q 4.485,00 Q 1.959,00 Q 5.799,00
3 ALQUILERES GASTO Q 2.250,00 Q 1.425,00 Q 645,00 Q 3.675,00
4 DESCUENTO SOBRE VENTAS Q 225,00 Q 180,00 Q 405,00
5 DESCUENTO SOBRE COMPRAS Q 120,00 Q 75,00 Q 195,00
6 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS Q 750,00 Q 330,00 Q 1.080,00
7 DEPRECIACIONES Q 450,00 Q 345,00 Q 795,00
8 SUELDOS Y SALARIOS Q 1.200,00 Q 1.050,00 Q 2.250,00
9 MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 750,00 Q 600,00 Q 1.350,00
10 CUENTAS INCOBRABLES Q 150,00 Q 135,00 Q 285,00
11 INVENTARIO INICIAL Q 36,90 Q 15,60 Q 27,00 Q 52,50
12 PERDIDA SIA SUBSIDIARIA 871.50 Q 525,00 Q 452,35 Q 1.369,50
13 VENTAS Q 452,35 Q 645,00 Q 11.655,00
14 INVENTARIO FINAL Q 7.500,00 Q 4.800,00 Q 25,50 Q 724,50
15 MINORIA Q 450,00 Q 300,00 Q 279,53 Q 279,53
16 RESULTADO EJERCICIO Q 2.050,75 Q 670,50 Q 1.124,35 Q 279,53 Q 2.046,97
17 SUMAS Q 10.875,70 Q 10.870,75 Q 6.234,60 Q 5.505,00 Q 15.981,00 Q 15.981,00

11 UTILIDADES RETENIDAS
12 INVENTARIO INICIAL CIA MATRIZ Q 3.744,10 Q 12,00 Q 3.732,10
13 SALDO INICIAL SUB. Q 827,70 Q 507,30
14 RECARGO INVENTARIO INICIAL Q 1.335,00 Q 15,00 Q 5,70 Q 9,30
15 RESULTADO DEL EJERCICIO Q 2.050,75 Q 729,60 Q 670,50 Q 1.124,35 Q 279,53 Q 2.046,97
16 DIVIDENDOS PAGADOS Q 135,00 Q 61,50 Q 38,13 Q 23,37 Q 135,00
17 SALDO FINAL Q 1.558,35 Q 543,90 Q 1.162,48 Q 308,60 Q 507,30 Q 1.540,83
18 SUMAS Q 3.744,10 Q 3.744,10 Q 1.335,00 Q 1.335,00 Q 3.732,10 Q 3.732,10

19 BALANCE GENERAL
20 CAJA Y BANCOS Q 2.775,00 Q 3.615,00 Q 6.390,00
21 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Q 6.000,00 Q 5.250,00 Q 11.250,00
22 DOCUEMNTOS POR COBRAR Q 2.250,00 Q 1.500,00 Q 7,50 Q 3.742,50
23 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 825,00 Q 450,00 Q 1.275,00
24 DEPRECIACIONES ACUMULADAS Q 3.600,00 Q 3.150,00 Q 6.750,00
25 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Q 49,05 Q 24,15 Q 73,20
26 CUENTAS POR PAGAR Q 720,00 Q 427,50 Q 1.147,50
27 CUENTAS POR COBRAR Q 1.637,40 Q 806,55 Q 2.443,95
28 INVERSIONES CIA SUBSIDIARIAS Q 1.921,50 Q 988,22 Q 933,28
29 CAPITAL Q 3.000,00 Q 1.050,00 Q 651,00 Q 399,00 Q 3.000,00
30 BONOS POR PAGAR Q 6.000,00 Q 5.250,00 Q 11.250,00
31 PRIMA SOBRE BONOS Q 600,00 Q 525,00 Q 1.125,00
32 DOCUMENTOS POR COBRAR DESCONTADOS Q 16,50 Q 7,50 Q 9,00
33 DOCUEMNTOS POR PAGAR Q 315,00 Q 951,00 Q 7,50 Q 7,50 Q 1.266,00
34 INVENTARIO FINAL Q 450,00 Q 300,00 Q 25,50 Q 724,50
35 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS Q 1.558,35 Q 543,90 Q 1.525,20 Q 1.162,48 Q 308,60 Q 507,30 Q 1.540,83
36 MINORIA Q 308,60 Q 906,30 Q 597,70
37 SUMAS Q 15.858,90 Q 15.858,90 Q 11.921,55 Q 11.921,55 Q 2.191,20 Q 2.191,20 Q 26.759,23 Q 26.759,23
 AGUA PURA (CONTROLADORA) Y VASO LLENO (SUBSIDIARIA)
ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS CONSOLIDADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
EN QUETZALES
SALDO INICIAL Q 3.732,10
(-) RECARGO -Q 9,30
(-) DIVIDENDOS PAGADOS -Q 135,00
RESULTADO DEL EJERCICIO -Q 2.046,97
SALDO FINAL Q 1.540,83