BALANCE DE SALDOS

DEBE HABER
CAJA Y BANCOS Q 45,700.00
PROVEDORES Q 18,700.00
COMPRAS Q 75,000.00
CLEINTES Q 25,600.00
MERCADERIA Q 35,000.00
TERRENOS Q 15,900.00
DOC POR PAGAR Q 13,800.00
VENTAS Q 125,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 12,500.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 9,600.00
SUELDOS DE VENTAS Q 28,900.00
EDIFICIOS Q 30,600.00
VEHICULOS Q 65,800.00
SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 35,700.00
MOB Y EQUIPO Q 15,300.00
ACREEDORES Q 16,755.00
CUOTAS PATRONALES DE VENTAS Q 3,468.00
PROVISION PRESTACIONES LABORALES Q 18,850.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 7,000.00
DOC POR COBRAR Q 36,903.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 16,500.00
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,500.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION Q 4,284.00
PRESTACIONES LABORALES DE VENTAS Q 8,430.00
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION Q 10,420.00
CUENTA CAPITAL Q 216,000.00
DEP. DE EDIFICIOS
DED. DE VEHICULOS
DEP. DE MOV Y EQUIPO
DEP. ACUMULADAS EDIFICIO
DEP. ACUM DE VEHICULOS
DEP. DE ACUMULADA MOB Y EQUIPO
CUENTAS INCOBRABLES
SUMAN CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS
PERDIDA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES Q 446,605.00 Q 446,605.00
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
13900 4700 Q 54,900.00
4700 Q 14,000.00
Q 75,000.00
8500 Q 17,100.00
Q 35,000.00
Q 15,900.00
Q 13,800.00
Q 125,000.00
Q 12,500.00
Q 9,600.00
Q 28,900.00
Q 30,600.00
Q 65,800.00
Q 35,700.00
Q 15,300.00
Q 16,755.00
Q 3,468.00
Q 18,850.00
Q 7,000.00
8900 Q 28,003.00
Q 16,500.00
1500 1353.09 Q 1,353.09
Q 4,284.00
Q 8,430.00
Q 10,420.00
Q 216,000.00
2907 Q 2,907.00
1453.5 Q 1,453.50
12502 Q 12,502.00
2907 2907
1453.5 1453.5
12502 12502
3353.09 Q 3,353.09

40315.59 40315.59 Q 458,620.59 Q 458,620.59

 ESTADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 54,900.00
Q 14,000.00
Q 75,000.00
Q 17,100.00
Q 35,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 15,900.00
Q 13,800.00
Q 125,000.00
Q 12,500.00
Q 9,600.00
Q 28,900.00
Q 30,600.00
Q 65,800.00
Q 35,700.00
Q 15,300.00
Q 16,755.00
Q 3,468.00
Q 18,850.00
Q 7,000.00
Q 28,003.00
Q 16,500.00
Q 1,353.09
Q 4,284.00
Q 8,430.00
Q 10,420.00
Q 216,000.00
Q 2,907.00
Q 1,453.50
Q 12,502.00
Q 2,907.00
Q 1,453.50
Q 12,502.00
Q 3,353.09
Q 231,017.59 Q 159,500.00
Q 71,517.59 Q 71,517.59
Q 231,017.59 Q 231,017.59 Q 314,120.59 Q 314,120.59
 BALANCEAJUSTES
DE SALDOS
SALDOS AJUSTADOS ESTADOS DE RESULTADOS
DDHDEBE HABER
CAJA Y BANCOS ###
###
### Q 54,900.00
PROVEDORES ### Q 14,000.00
COMPRAS ### Q 75,000.00 Q 75,000.00
CLEINTES ###### Q 17,100.00
MERCADERIA ### Q 35,000.00 Q 35,000.00
TERRENOS ### Q 15,900.00
DOC POR PAGAR Q 13,800.00
VENTAS Q 125,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 12,500.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS ### Q 9,600.00 Q 9,600.00
SUELDOS DE VENTAS ### Q 28,900.00 Q 28,900.00
EDIFICIOS ### Q 30,600.00
VEHICULOS ### Q 65,800.00
SUELDOS DE ADMINISTRACION ### Q 35,700.00 Q 35,700.00
MOB Y EQUIPO ### Q 15,300.00
ACREEDORES Q 16,755.00
CUOTAS PATRONALES DE VENTAS ### Q 3,468.00 Q 3,468.00
PROVISION PRESTACIONES LABORALES Q 18,850.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 7,000.00
DOC POR COBRAR ###### Q 28,003.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 16,500.00
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES ###
### 1353.09
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION ### Q 4,284.00 Q 4,284.00
PRESTACIONES LABORALES DE VENTAS ### Q 8,430.00 Q 8,430.00
PRESTACIONES LABORALES DE ADMINISTRACION ### Q 10,420.00 Q 10,420.00
CUENTA CAPITAL Q 216,000.00
DEP. DE EDIFICIOS ### Q 2,907.00 Q 2,907.00
DED. DE VEHICULOS ### Q 1,453.50 Q 1,453.50
DEP. DE MOV Y EQUIPO ### Q 12,502.00 Q 12,502.00
DEP. ACUMULADAS EDIFICIO ### 2907
DEP. ACUM DE VEHICULOS ### 1453.5
DEP. DE ACUMULADA MOB Y EQUIPO ### 12502
CUENTAS INCOBRABLES ### Q 3,353.09 Q 3,353.09
SUMAN CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS Q 231,017.59
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 63,482.41
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
SUMAS IGUALES ###
###
### 458620.59 458620.59 Q 231,017.59
STADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Q 54,900.00
Q 14,000.00

Q 17,100.00
Q 150,000.00 Q 104,768.78
Q 15,900.00
Q 13,800.00
Q 125,000.00
Q 12,500.00

Q 30,600.00
Q 65,800.00

Q 15,300.00
Q 16,755.00

Q 18,850.00
Q 7,000.00
Q 28,003.00
Q 16,500.00
Q 1,353.09

Q 216,000.00

Q 2,907.00
Q 1,453.50
Q 12,502.00

Q 294,500.00
ISR CANTIDAD ISR POR PAGAT
Q 3,174.12 5% Q 63,482.41 Q 3,174.12
Q 15,077.07
Q 45,231.22 RESERVA LEGAL ISR - GANA
Q 294,500.00 Q 332,371.78 Q 332,371.78 25% Q 60,308.29 Q 15,077.07

GANANCIA DESPUES GANACIA-ISR-RESERVA

DEL IMPUES Q 45,231.22
Y RESERVA
POR PAGAT

NACIA-ISR-RESERVA
EMPRESA MIRAMAR S.A.
VENTA DE CAJAS.
EJERCICIO NO.1
01/01 Inventario inicial 150 unidades a un costo de Q. 50.
03/01 Compra de 75 unidades a Q. 55.
09/01 Venta de 110 unidades.
15/01 Compra de 120 unidades a Q. 57.
20/01 Venta de 125 unidades. MIRAMAR S.A.
25/01 Compra de 110 unidades a Q. 60. PEPS
27/01 Compra de 100 unidades a Q 58. CAJAS
30/01 Venta de 130 unidades. UNIDAD

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCIONCANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U.
1-Jan COMPRA 150 50 7500
3-Jan COMPRA 75 55 4125
9-Jan VENTA 110 50
15-Jan COMPRA 120 57 6840
20-Jan VENTA 40 50
20-Jan VENTA 75 55
20-Jan VENTA 10 57
24-Jan COMPRA 110 60 6600
27-Jan COMPRA 100 58 5800
30-Jan VENTA 110 57
30-Jan VENTA 20 60

SUMA ENTRA 30865

SUMA SALIDAS
SUMA EXISTENCIA

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCIONCANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U.
1-Jan COMPRA 150 50 7500
3-Jan COMPRA 75 55 4125
9-Jan VENTA 75 55
9-Jan VENTA 35 50
15-Jan COMPRA 120 57 6840
20-Jan VENTA 120 57
20-Jan VENTA 5 50
24-Jan COMPRA 110 60 6600
27-Jan COMPRA 100 58 5800
30-Jan VENTA 100 58
30 60
SUMA ENTRA 30865
SUMA SALIDAS
SUMA EXISTENCIA

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCIONCANTIDAD COSTO U. COSTO T. CANTIDAD COSTO U.
1-Jan COMPRA 150 50 7500
3-Jan COMPRA 75 55 4125
9-Jan VENTA 110 51.6666667

15-Jan COMPRA 120 57 6840

20-Jan VENTA 125 54.3900709

24-Jan COMPRA 110 60 6600

27-Jan COMPRA 100 58 5800
30-Jan VENTA 130 57.4465869

SUMA ENTRA 30865

SUMA SALIDAS
SUMA EXISTENCIA
SALIDAS EXISTENCIA
COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T.
150 50 7500
75 55 4125
5500 40 50 2000
120 57 6840
2000
4125
570 110 57 6270
110 60 6600
100 58 5800
6270
1200 90 60 5400

19665
11200

SALIDAS EXISTENCIA 01/01 Inventario inicial 150 unidades a un costo de Q. 50.

COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. 03/01 Compra de 75 unidades a Q. 55.
150 50 7500 09/01 Venta de 110 unidades.
75 55 4125 15/01 Compra de 120 unidades a Q. 57.
4125 20/01 Venta de 125 unidades.
1750 115 50 5750 25/01 Compra de 110 unidades a Q. 60.
120 57 6840 27/01 Compra de 100 unidades a Q 58.
6840 30/01 Venta de 130 unidades.
250 110 50 5500
110 60 6600
100 58 5800
5800
1800 80 60 4800
 20565
10300

01/01 Inventario inicial 150 unidades a un costo de Q. 50.

SALIDAS EXISTENCIA 03/01 Compra de 75 unidades a Q. 55.
COSTO T. CANTIDAD COSTO U. COSTO T. 09/01 Venta de 110 unidades.
150 50 7500 15/01 Compra de 120 unidades a Q. 57.
225 51.6666667 11625 20/01 Venta de 125 unidades.
5683.33333 115 51.6666667 5941.66667 25/01 Compra de 110 unidades a Q. 60.
27/01 Compra de 100 unidades a Q 58.
235 54.3900709 12781.6667 30/01 Venta de 130 unidades.
6798.75887 110 54.3900709 5982.9078
11625 12582.9078
220 57.1950355 12582.9078 51.6666667 57.1950355
320 57.4465869 18382.9078
7468.05629 190 57.4465869 10914.8515 12781.6667 18382.9078
54.3900709 57.4465869

19950.1485
10914.8515
30865 30865
unidades a un costo de Q. 50.

des a Q. 57.

ades a Q. 60.
ades a Q 58.
unidades a un costo de Q. 50.

des a Q. 57.

ades a Q. 60.
ades a Q 58.
P.1
DEP. DE MOB Y EQUIPO 2907
DEP. DE EDIFICIOS 1453.5
DEP. DE VEHICULOS 12502
DEP.ACUM DE MOB Y EQUIPO 2907
DEP. ACUM DE EDIFICIOS 1453.5
DEP.ACUM DE VEHICULOS 12502

P.2
CAJA Y BANCOS 8900
DOCUMENTOS POR COBRAR 8900

P.3
CAJA Y BANCOS 5000
CLIENTES 5000

P.4
CUENTAS INCOBRABLES 2000
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1500
CLIENTES 3500

P.5 PROVEEDORES 4700

CAJA Y BANCOS 4700

P.6
CUENTAS INCOBRABLES 1353.09
PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1353.09
 MOB Y EQUIPO VALOR DE DESECHO
15300 5%
VEHICULOS
65800 5%
EDIFICIOS
30600 5%

13900

SALDO
3500 INCOBRABLES
1500 PROVISION
2000

PROVESION PARA CUENTAS INCOBRABLES BALA SALDOS

3353.09
CLIENTES 25600
DOCUMENTOS POR COBRAR 36903
VALOR DE DESECHO VELOR DEL ACTIVO DEPRECIACION
765 14535 2907

3290 62510 12502

1530 29070 1453.5

AJUSTES TOTAL PROVSION

8500 17100 3% 513

8900 28003 3% 840.09
1353.09
45103
1353.09