FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - RESTAURANT "EL ´POLLO

INGRESOS
Ventas
TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS OPERATIVOS
Costos directos de la comida
Costos directos de los tragos y comidas
Mano de obra externa
Pago de personal de la organización
Gastos generales
Reparación y mantenimientos
Gasto de venta
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO OPERATIVO
INVERSIONES
1.1 Inversión en equipo y mobiliario 40,000
1.2 Equipamiento de cocina y barra 11,155
1.3 Mejora de entrada principal 5,000
1.4 Mejoras obras civiles y acabado 11,120
1.5 Intangibles 19,000
1.6 Capital de trabajo 23,725
Recuperación de KW - Luz 0
TOTAL DE INVERSIONES 110,000
FLUJO CAJA ECONÓMICO -110,000

FLUJO FINANCIERO ACCIONISTAS

FLUJO CAJA ECONÓMICO -110,000

(+) Préstamos bancarios 45,000
(-) Amortización de préstamos
(-) Intereses
Escudo tributario (Interés * % imp) 0
Total flujo de financiamiento 45,000
Flujo financiero -65,000
Nota: Los accionistas tendrían que hacer un aporte de 65,000
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO CAJA ECONÓMICO -110,000
FINANCIAMIENTO
Ingreso de financiamiento 45,000
Pago de la deuda
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -65,000
ONÓMICO - RESTAURANT "EL ´POLLO FARSANTE"

1 2 3 4 5

550,176 605,194 695,973 835,167 1,043,959

550,176 605,194 695,973 835,167 1,043,959

173,305 190,636 219,231 263,078 328,847

82,526 90,779 104,396 125,275 156,594
19,200 19,200 19,200 19,200 19,200
137,200 137,200 137,200 137,200 137,200
72,000 72,000 72,000 72,000 72,000
2,000 4,000 6,000 10,000 10,000
9,100 9,100 9,100 9,100 9,100
8,563 16,783 35,286 56,427 89,938
503,894 539,698 602,413 692,280 822,879
46,282 65,496 93,560 142,887 221,080

COK = 0.15

0 0 0 0 -23,725
46,282 65,496 93,560 142,887 244,805

LUJO FINANCIERO ACCIONISTAS

46,282 65,496 93,560 142,887 244,805

6,047 7,257 8,708 10,449 12,539

9,000 7,791 6,339 4,598 2,508
2,700 2,337 1,902 1,379 752
12,347 12,710 13,145 13,668 14,295
58,629 78,206 106,705 156,555 259,100
orte de 65,000 12,347
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
46,282 65,496 93,560 142,887 244,805

15,047 15,048 15,047 15,047 15,047

31,235 50,448 78,513 127,840 229,758
La librería TICSER SAC desea elaborar su flujo de caja económico conntando con la siguiente inform
El flujo que desa realizar es para 6 meses
Las ventas para el mes 1 es de 340,000 soles y para los meses siguientes tendrán un incremento del
Durante el período se han generado otros ingresos en efectivo del orden de los 10,000 soles para lo
y de 15,000 para los meses restantes.
Los salarios de los empleados es del orden de los 80,000 soles para el mes 1 y presentan un increme

del 10% y del 20% para los meses restantes

Los gastos generales ascienden al 35% de las ventas y los gastos de ventas ascienden al 10% de los g
Por concepto de viáticos y pasajes se gasta 3,000 soles mensuales
Por concepto de limpieza, este representa un gasto del 5% de los otros ingresos durante los 3 prime
meses restantes.
Por concepto de mantenimiento al local se ghastan 3,000 soles todos los meses y por servicios públ
meses.
El impuesto a la renta representa 2% del total de los ingresos para cada mes

En inversiones se tiene la siguiente información

Equipos 35,000 soles
Muebles y enseres 40,000 soles
Mejoras de pisos 20,000 soles
Intangibles 15,000 soles
Capital de trabajo 60,000
COK 0.3
Se tiene un prestamo bancario ascendente al monto de 60,000 soles
Los montos de amortización son de 8,500 soles al mes
Los montos de intereses son de 1,300 soles al mes
El escudo tributario es de 480 soles para cada mes
nntando con la siguiente información:
FLUJO DE CAJA ECON
ntes tendrán un incremento del 15% respectivamente
rden de los 10,000 soles para los tres primero meses
INGRESOS
el mes 1 y presentan un incremento para los siguientes tres Ventas
Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS
ventas ascienden al 10% de los gastos generales de cada mes
EGRESOS OPERATIVOS
ros ingresos durante los 3 primeros meses y del 8% para los Costos directos de la comida
Costos directos de los tragos y comidas
os los meses y por servicios públicos 2,000 soles todos los Viáticos y pasajes
Pago de personal de la organización
ada mes Gastos generales
Limpieza
Servicios públicos
Mantenimiento de local
Gasto de venta
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO OPERATIVO
INVERSIONES
1.1 Inversión en equipo y mobiliario
1.2 Muebles y enseres
1.3 Mejora de pisos
1.4 Mejoras obras civiles y acabado
1.5 Intangibles
1.6 Capital de trabajo
Recuperación de KW - Luz
TOTAL DE INVERSIONES
FLUJO CAJA ECONÓMICO

FLU

FLUJO CAJA ECONÓMICO

(+) Préstamos bancarios
(-) Amortización de préstamos
(-) Intereses
Escudo tributario (Interés * % imp)
Total flujo de financiamiento
Flujo financiero
Nota: Los accionistas tendrían que hacer un a

F
FLUJO CAJA ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO
Ingreso de financiamiento
Pago de la deuda
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - RESTAURANT "EL ´POLLO FARSANTE"

1 2 3 4 5 6

340,000 391,000 449,650 517,098 594,662 683,861

10,000 10,000 10,000 15,000 15,000 15,000
RESOS 350,000 401,000 459,650 532,098 609,662 698,861

RATIVOS
s de la comida
s de los tragos y comidas
jes 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
nal de la organización 80,000 88,000 96,800 106,480 127,776 153,331
es 119,000 136,850 157,378 180,984 208,132 239,352
500 500 500 1,200 1,200 1,200
cos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
o de local 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
a 11,900 13,685 15,738 18,098 20,813 23,935
A RENTA 7,000 8,020 9,193 10,642 12,193 13,977
ESOS OPERATIVOS 226,400 255,055 287,608 325,404 378,114 439,795
TIVO 123,600 145,945 172,042 206,693 231,548 259,066

n equipo y mobiliario 35,000

enseres 40,000
pisos 20,000
ras civiles y acabado
15,000
trabajo 60,000
de KW - Luz 0
ERSIONES 170,000 0 0 0 0 -60,000
ONÓMICO -170,000 123,600 145,945 172,042 206,693 231,548 319,066

FLUJO FINANCIERO ACCIONISTAS

ONÓMICO -170,000 123,600 145,945 172,042 206,693 231,548 319,066

bancarios 60,000
n de préstamos 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
rio (Interés * % imp) 0 480 480 480 480 480 480
nanciamiento 60,000 9,320 9,320 9,320 9,320 9,320 9,320
o -110,000 132,920 155,265 181,362 216,013 240,868 328,386
onistas tendrían que hacer un aporte de 65,000

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

ONÓMICO 170,000 123,600 145,945 172,042 206,693 231,548 319,066
NTO
nciamiento 45,000
da 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800
A FINANCIERO 215,000 113,800 136,145 162,242 196,893 221,748 309,266
 51000 58650 67447.5 77564.625

8000 8800 9680

COK = 0.3
89199.3188
La librería TICSER SAC desea elaborar su flujo de caja económico conntando con la siguiente inform
El flujo que desa realizar es para 9 meses
Las ventas para el mes 1 es de 540,000 soles y para los meses siguientes tendrán un incremento del
Durante el período se han generado otros ingresos en efectivo del orden de los 15,000 soles para lo
y de 20,000 para los meses restantes.
Los salarios de los empleados es del orden de los 90,000 soles para el mes 1 y presentan un increme
del 15% y del 10% para los meses restantes
Los gastos generales ascienden al 20% de las ventas y los gastos de ventas ascienden al 18% de los g
Por concepto de viáticos y pasajes se gasta 4,500 soles mensuales
Por concepto de limpieza, este representa un gasto del 8% de los otros ingresos durante los 3 prime
meses restantes.
Por concepto de mantenimiento al local se gastan 4,000 soles todos los meses y por servicios públic
meses.
El impuesto a la renta representa 2% del total de los ingresos para cada mes
En inversiones se tiene la siguiente información
Equipos 45,000 soles
Muebles y enseres 50,000 soles
Mejoras de pisos 30,000 soles
Intangibles 25,000 soles
Capital de trabajo 70,000
COK 0.3
Se tiene un prestamo bancario ascendente al monto de 80,000 soles
Los montos de amortización son de 9,500 soles al mes
Los montos de intereses son de 1,800 soles al mes
El escudo tributario es de 650 soles para cada mes
nntando con la siguiente información:

ntes tendrán un incremento del 18% respectivamente

rden de los 15,000 soles para los tres primero meses

el mes 1 y presentan un incremento para los siguientes tres

ventas ascienden al 18% de los gastos generales de cada mes

ros ingresos durante los 3 primeros meses y del 10% para los

los meses y por servicios públicos 2,500 soles todos los

cada mes