SIMDEF

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINA

1DT001
1DT004
1D0109
1D0114
1D0121
1D0103
1D0105
1D0104
1D0107
1D0106
1D0112
1D0117
1D0113
1D0118
1D0119
1D0120
1D0115
1D01ST
1DT005
1D0217
1D0221
1D0219
1D0201
1D0203
1D0202
1D0220
1D0216
1D0211
1D0205
1D0206
1D0207
1D0212
1D0208
1D02ST
1D020T
1DT002
1DT006
1D0309
1D0316
1D0302
1D0304
1D0303
1D0317
1D0313
1D0310
1D0311
1D0314
1D0315
1D0312
1D03ST
1DT007
1D0401
1D0411
1D0407
1D0408
1D0402
1D0403
1D0409
1D0406
1D0404
1D0410
1D04ST
1D040T
1DT003
1D0701
1D0702
1D0703
1D0711
1D0712
1D0707
1D0708
1D07ST
1D070T
 SIMDEF
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL
Activos/
Activos Corrientes/
Efectivo y Equivalentes al Efectivo/
Otros Activos Financieros/
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/
Otras Cuentas por Cobrar (neto)/
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
Anticipos/
Inventarios/
Activos Biológicos/
Activos por Impuestos a las Ganancias/
Otros Activos no financieros/
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mante
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los P
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como
Total Activos Corrientes/
Activos No Corrientes/
Otros Activos Financieros/
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas/
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/
Cuentas por Cobrar Comerciales/
Otras Cuentas por Cobrar/
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
Anticipos/
Activos Biológicos/
Propiedades de Inversión/
Propiedades, Planta y Equipo (neto)/
Activos intangibles distintos de la plusvalia/
Activos por impuestos diferidos/
Plusvalía/
Otros Activos no financieros/
Total Activos No Corrientes/
TOTAL DE ACTIVOS/
Pasivos y Patrimonio/
Pasivos Corrientes/
Otros Pasivos Financieros/
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar/
Cuentas por Pagar Comerciales/
Otras Cuentas por Pagar/
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/
Ingresos diferidos/
Provisión por Beneficios a los Empleados/
Otras provisiones/
Pasivos por Impuestos a las Ganancias/
Otros Pasivos no financieros/
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados com
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/
Total Pasivos Corrientes/
Pasivos No Corrientes/
Otros Pasivos Financieros/
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar/
Cuentas por Pagar Comerciales/
Otras Cuentas por Pagar/
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/
Ingresos Diferidos/
Provisión por Beneficios a los Empleados/
Otras provisiones/
Pasivos por impuestos diferidos/
Otros pasivos no financieros/
Total Pasivos No Corrientes/
Total Pasivos/
Patrimonio/
Capital Emitido/
Primas de Emisión/
Acciones de Inversión/
Acciones Propias en Cartera/
Otras Reservas de Capital/
Resultados Acumulados/
Otras Reservas de Patrimonio/
Total Patrimonio/
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/
Periodo 1 Decisión 01 Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04

120,547 6,042,484 6,272,812 1,989,060 4,282,320

200000 300000 1300000 2300000 1,400,000

6,524,661 307,214 696,800 582,364 556,268

879,492 0 0 0 0

7,724,700 6,649,698 8,269,612 4,871,424 6,238,588

7,724,700 6,649,698 8,269,612 4,871,424 6,238,588

9,173,375 7,489,810 6,384,225 9,648,895 8,195,386

9,173,375 7,489,810 6,384,225 9,648,895 8,195,386

16,898,075 14,139,508 14,653,837 14,520,319 14,433,974

3,050,000 2,750,000 2,450,000 2,450,000 2,137,500

520,000 74,000 520,000 440,800 436,400

 3,570,000 2,824,000 2,970,000 2,890,800 2,573,900

2,137,500 1,525,000 912,500 300,000 0

2,137,500 1,525,000 912,500 300,000 0

5,707,500 4,349,000 3,882,500 3,190,800 2,573,900

8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000

3,190,575 1,790,508 2,771,337 3,329,519 3,860,074

11,190,575 9,790,508 10,771,337 11,329,519 11,860,074
16,898,075 14,139,508 14,653,837 14,520,319 14,433,974
 SIMDEF
BALANCE GENERAL (En miles de Soles)

CUENTA REPORTE 01
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 120,547
Valores Negociables 200,000
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 6,524,661
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto) 879,492
Activos Biológicos
Gastos Pagados por Anticipado
Total Activo Corriente 7,724,700
Activo No Corriente
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar
Inversiones Permanentes
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Permanentes (neto de provisión acumulada)
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 9,173,375
Activo Intangible (Neto de depreciación acumulada)
Otros Activos
Total Activo No Corriente 9,173,375
TOTAL ACTIVO 16,898,075

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Préstamos Bancarios / Obligaciones Financieras 1,200,000
Cuentas por Pagar Comerciales 520,000
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) 1,850,000
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo (obligacion financiera)
Provisiones
Total Pasivo Corriente 3,570,000
Pasivo No Corriente
Deudas a Largo Plazo 2,137,500
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo No Corriente 2,137,500
TOTAL PASIVO 5,707,500

PATRIMONIO NETO
Capital 8,000,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
 Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 3,190,575
W TOTAL PATRIMONIO NETO 11,190,575

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 16,898,075

OK
DECISIÓN 01 DECISIÓN 02 DECISIÓN 03 DECISIÓN 04

6,042,484 6,272,812 1989060 4282320

300,000 1,300,000 2300000 1400000
307,214 696,800 582364 556268

0 0 0

6,649,698 8,269,612 4,871,424 6,238,588

7,489,810 6,384,225 9648895 8195386

7,489,810 6,384,225 9,648,895 8,195,386

14,139,508 14,653,837 14,520,319 14,433,974

1,200,000 1200000 1200000 1200000

74,000 520000 440800 436400
1,550,000 1250000 1250000 937500

2,824,000 2,970,000 2,890,800 2,573,900

1,525,000 912500 300000 0

1,525,000 912,500 300,000 0

4,349,000 3,882,500 3,190,800 2,573,900

8,000,000 8000000 8000000 8000000

 1,790,508 2771337 3329519 3860074
9,790,508 10,771,337 11,329,519 11,860,074

14,139,508 14,653,837 14,520,319 14,433,974

OK OK OK OK
 FINANZA
Estado de Ganancias y Pérdid

Cuenta REPORTE 01
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 9,738,300
Otros Ingresos Operacionales 2,575
Total Ingresos Brutos 9,740,875
Costo de Ventas 6,892,608
UTILIDAD BRUTA 2,848,267

Gastos Operacionales
Gastos de Administración y ventas 1,486,915
Gastos de Ventas 0
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 1,361,352

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 126,350
Otros Ingresos 0
Otros Gastos 0
Resultado por Exposición a la Inflación 0
RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS, 1,235,002
PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA

Participaciones
Impuesto a la Renta 494,000
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 741,002
Dividendos 100,000
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 641,002

4,000,000
EVOLUCION DE UTIL
3,000,000

2,000,000

1,000,000

0
REPORTE 01

DECISIÓN 01

DECISIÓN 02

DECISIÓN 03

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000
3,000,000

4,000,000
 FINANZAS 1
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)

DECISIÓN 01 DECISIÓN 02 DECISIÓN 03 DECISIÓN 04

2,291,399 10,212,800 8,535,544 8,153,055

3,975 17,713 30,475 16,240
2,295,374 10,230,513 8,566,019 8,169,295
3,397,617 6,989,945 6,135,145 5,817,509
1,102,243 3,240,568 2,430,874 2,351,786

1,114,570 1,510,640 1,426,777 1,407,653

0 0 0 0

2,216,813 1,729,928 1,004,097 944,133

0
116,631 95,212 73,793 59,875
0 0
0 0
0 0
2,333,444 1,634,716 930,304 884,258

933,377 653,886 372,121 353,703

3,266,821 2,288,602 558,183 530,555
0 0 0 0
3,266,821 2,288,602 558,183 530,555

EVOLUCION DE UTILIDADES
DECISIÓN 02

DECISIÓN 04
DECISIÓN 03
 FINANZAS 1
Finanzas Operativas

AÑO Período Inicial Decisión 01

Activo 16,898,075 14,139,508
Activo (%) 100% 100%
Pasivo 5,707,500 4,349,000
Pasivo (%) 34% 31%
Patrimonio 11,190,575 9,790,508
Patrimonio (%) 66% 69%

AÑO Período Inicial Decisión 01

Capital de Trabajo 4,154,700 3,825,698
Fondo de Maniobra 4,154,700 3,825,698
(FGO) Fondo Generado x Operaciones -329,002

AÑO Período Inicial Decisión 01

Ventas 9,738,300 2,291,399
Ctas x Cob Comerc.(Neto) - Año 1 6,524,661 307,214
Ctas x Cob Comerc.(Neto) - Año 0 6,524,661
Rotación de Ctas x Cobrar Comercial (veces) 2.99 0.67
(PPC) Periodo Promedio de Cobro (dias) 122 544
(CV) Costo de Ventas -6,892,608 -3,397,617
Ctas x Pag Comerc.(Neto) - Año 1 520,000 74,000
Ctas x Pag Comerc.(Neto) - Año 0 520,000
Rotación de Ctas x Pagar Comercial (veces) 26.51 11.44
(PPP) Periodo Promedio de Pago (dias) 14 32
(CV) Costo de Ventas -6,892,608 -3,397,617
Existencias - Año 1 879,492 74,000
Existencias - Año 0 879,492
Rotación de Existencias (veces) 15.67 7.13
(PDI) Periodo Promedio de Inventarios (dias) 23 51

AÑO Período Inicial Decisión 01

(CCC) Ciclo de Caja Comercial = (PPP-PPC) -109 -512
(CCN) Ciclo de Caja Neto = (PPP-(PPC+PDI)) -132 -563
Dia Caja = (CV/365) 18883.86 19368.79

CAJA GENERADA POR LAS OPERACIONES (CASH FLOW) Decisión 01

(+/-) FGO Fondo Generado por Operaciones -329,002

(-/+) ANCXCC Aumento Neto de Ctas.x Cob Comerciales 6,217,447

(-/+) ANE Aumento Neto de Existencias 879,492
(-/+) ANOCAC Aumento Neto de otras Ctas del Act.Cte. -100,000
(+/-) ANCXPC Aumento Neto de Ctas x Pagar Comerciales -446,000
(+/-) ANOCPC Aumento Neto de Otras Ctas del Pas.Cte. -300,000
(CGO) Caja Generada x Operaciones 5,921,937

Verificacion 5,921,937
Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04
14,653,837 14,520,319 14,433,974
100% 100% 100%
3,882,500 3,190,800 2,573,900
26% 22% 18%
10,771,337 11,329,519 11,860,074
74% 78% 82%

Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04

5,299,612 1,980,624 3,664,688
5,299,612 1,980,624 3,664,688
1,473,914 -3,318,988 1,684,064

Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04

10,212,800 8,535,544 8,153,055
696,800 582,364 556,268
307,214 696,800 582,364
20.34 13.35 14.32
18 27 25 30
-6,989,945 -6,135,145 -5,817,509
520,000 440,800 436,400
74,000 520,000 440,800
23.54 12.77 13.26
16 29 28
-6,989,945 -6,135,145 -5,817,509
520,000 440,800 436,400
74,000 520,000 440,800
23.54 12.77 13.26
16 29 28

Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04

-2 1 2
-18 -27 -25
20756.92 0.00 0.00

Decisión 02 Decisión 03 Decisión 04

FONDO DE
1,473,914 -3,318,988 1,684,064 MANIOBRA Liquidez de la empresa en el largo plazo

-389,586 114,436 26,096

0 0 0 CAPITAL DE
Liquidez de la empresa en el corto plazo
-1,000,000 -1,000,000 900,000 TRABAJO
 CAPITAL DE
Liquidez de la empresa en el corto plazo
TRABAJO
446,000 -79,200 -4,400
-300,000 0 -312,500
230,328 -4,283,752 2,293,260

230,328 -4,283,752 2,293,260

 SIMDEF

Análisis de Estados Financieros 2022-10 - 2022-20

Como podemos visualizar y analizar en esté gráfico , en el primer trimestre del simulador Simdef, obtenemo
datos previamente ofrecidos nos muestra un 34% en cuanto al pasivo y un 66% en el patrimonio a lo que c

EN EL SIGUIENTE PERIODO,despues de tomar la decision en el equipo, los datos del trimestre variaron
evidenciando que el pasivo tiene un 31% y el patrimonio consta del 69% respecto al periodo 2022-2. Estos
destacan que existe una diferencia entre los datos del primer trimestre y el segundo respectivamente como

observa en la gráfica.

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%
2020 2021

Pasivo (%)
Patrimonio (%)

Se observa una disminución significativa entre el periodo 1 y 2 que se evidencia en su fondo de maniobra
En la cual es muy malo ya que nos encontramos con dificultades financieras, por ello en la próxima decisión
haremos lo posible para mejorar en este aspecto y así en la ultima corrida de SIMDEF se vean los resultado
En el caso del fondo generado por las operaciones sucede lo mismo.

CAPITAL DE TRABAJO FGO - FONDO GENERADO POR LAS O

0
4,200,000 0
2022-10
-50,000
4,100,000

-100,000
4,000,000
-150,000
3,900,000
-200,000

3,800,000
-250,000

3,700,000 -300,000

3,600,000 -350,000
2022-10 2022-20
Capital de Trabajo (FGO) Fondo Generado x Operacio

En cuanto a los días de cobro con los días de pago se observa que la empresa no maneja los indices apropi
se ve que el cobro es de 544 días en la cual paga cada 32 días y se demora cada 47 días y eso hace que ten
por otro lado se ve que estoy invirtiendo alrededor de 6000000 cuentas por cobrar comerciales y lo recome
en conlusión podemos decir que la empresa esta pagando sus obligaciones sin haber percibido el dinero de

DIAS DE COBRO VS. DIAS DE PAGO

600
544

500

400

300

200
122
100
32
0 14
2020 2021

Dias Promedio de Cobro

Dias Promedio de Pago
 200
122
100
32
0 14
2020 2021

Dias Promedio de Cobro

Dias Promedio de Pago

Respecto al número de dias promedio de rotacion de sus inventarios, se aprecia un gran aumento en el per
respecto al periodo 1 eso significa que la rotacion de inventarios para el periodo 2 fue favorable y trae cons
un incremento en las ventas pero en otros aspectos suceden otras cosas ya que lo podemos detectar en el
Por ello se recomieda "jugar" más con pasivo gratis que se refiere a los proveedores, ya que se tiene que al

DIAS PROMEDIO DE INVENTARIO

50 47
45
40
35
30
23
Dias

25
20
15
10
5
0
2020 2021

Dias Promedio de Inventar-

ios

En sus ciclos de Caja, se ha detectado un deficit en su Caja Comercial, al comparar el promedio de cobro
No obstante siempre a necesitado de un financiamiento para seguir con su proceso productivo
(Ciclo de Caja Neto). En la otra decisiòn se aprecia un aumento significativo, debido al promedio de pa
promedio de cobro y promedio de inventarios que variaron durante el periodo 1 y 2. Finalmente en la proxi
se debe de invertir el dinero de efectivo en la cual lo podemos hacer mediante ampliación de plantas de pro
descuento de cuentas por cobrar al 2% y así poder mejorar en la siguiente decisión.

EVOLUCION DE LOS CICLOS DE CAJA

Ciclo de Caja Comercial Ciclo de Caja Neto

0
2020 2021

-100
-109
-132
-200

-300

-400

-500
-512
-600 -559
 -132
-200

-300

-400

-500
-512
-600 -559

22-20
mulador Simdef, obtenemos los
en el patrimonio a lo que conlleva
del trimestre variaron
o al periodo 2022-2. Estos datos se
ndo respectivamente como se
2021
en su fondo de maniobra
INTERPRETA
Liquidez en el mediano plazo atraves de la ge
Con respecto a la líquidez de largo plazo que es su fondo de mani
se obtuvo un valor negativo de -329002; mientras que en la segu
473 914; pero observamos que en la segunda decisión arrojó un v
Eso significa que si tendrá problemas de recursos para el mediano
de fondeo, pero en la tercera decisión puede cambiarlo significati
positivos
Se puede observar en cuanto al primer y segundo trimestre el fon
2094956 en positivo, lo cual a comparacion con el trimestre 3 tien
modelo de crecimiento que tiene la empresa es de ahorro interno
mayor que el 50%. Después de realizar todo los movimientos pud
no fue la más acertada ya que se obtuvo un valor en el fondo de m
empresa no pudo convertir todos sus activos en dinero afectivo (
decisión se pide y desea mejorar
Se puede evidenciar en el estado de resultados que tras la p
un 2 291 399, mientras que tras tomar la segunda decisio
ofrece los ingresos por las ventas aumen
Asimismo nuestra utilidad neta aumento , puesto que cuan
total de - 3 266 821 , pero al tomar la segunda deci
INTERPRET
Liquidez en el mediano plazo atraves de la ge
Con respecto a la líquidez de largo plazo que es su fondo de mani
se obtuvo un valor negativo de -3,318,988 ; mientras que en la cu
positivo de 1 684 064; Eso significa que si tendrá problemas de re
empresa presenta dificultades de fondeo, pero en lacuerta decisió
ese valor positivo de fondeo.
Se puede observar en cuanto al tercer y cuarto trimestre que el m
de ahorro interno, debido a que el procentaje del Patrimonio es m
movimientos pudimos concluir que la desición final tomada en gru
que se obtuvo un valor en el fondo de maniobra menor a la prime
sus activos en dinero afectivo ( ventas) de manera eficiente, en la
para que en otra oportunidad podamos empezar de la mejor man
 Se puede observar en cuanto al tercer y cuarto trimestre que el m
de ahorro interno, debido a que el procentaje del Patrimonio es m
movimientos pudimos concluir que la desición final tomada en gru
que se obtuvo un valor en el fondo de maniobra menor a la prime
sus activos en dinero afectivo ( ventas) de manera eficiente, en la
para que en otra oportunidad podamos empezar de la mejor man

ello en la próxima decisión

MDEF se vean los resultados esperados

FONDO GENERADO POR LAS OPERACIONES

2022-10 2022-20

-329,002

(FGO) Fondo Generado x Operaciones

maneja los indices apropiados por ello

47 días y eso hace que tenga un ciclo de caja neto negativo
ar comerciales y lo recomendable sería liquidar
aber percibido el dinero de sus cuentas por cobrar.
un gran aumento en el periodo 2
2 fue favorable y trae consigo
o podemos detectar en el ciclo de caja neto
res, ya que se tiene que alargar más el tiempo en las cuentas por pagar

47

2021

parar el promedio de cobro vs promedio de pago

so productivo
debido al promedio de pago,
y 2. Finalmente en la proxima decisión
mpliación de plantas de producción, compra de valores negociables

-559
-559
 INTERPRETACIÓN DE LA PRIMERA Y SEGUNDA DECISIÓN
el mediano plazo atraves de la gestion del fondo de maniobra Liquidez en el corto plazo atraves de

go plazo que es su fondo de maniobra se puede decir que en la primera decisión

329002; mientras que en la segunda decisión se obtuvo fondos con un valor de 1
en la segunda decisión arrojó un valor negativo dando un fondo de - 5 299 612.
emas de recursos para el mediano plazo, ya que la empresa presenta dificultades
cisión puede cambiarlo significativamente y asi mejorarlo y tener fondos
Con respecto a la liquidez de cort
corto plazo podemos decir que en
valor negativo de -132, luego al re
primer y segundo trimestre el fondo de maniobra obtuvo fondos por un valor de
mparacion con el trimestre 3 tiene una gran diferencia. Observamos que el valor aumento negativamente da
e la empresa es de ahorro interno, debido a que el procentaje del Patrimonio es tomar la segunda decisión nos dim
ealizar todo los movimientos pudimos concluir que la desición tomada en grupo sigue siendo negativo y ha redu
obtuvo un valor en el fondo de maniobra menor a la segunda desición, la que no se ha gestionado correct
s sus activos en dinero afectivo ( ventas) de manera eficiente, en la cual la tercera dentro de la empresa. Desde e
empresa en el período inicial y en
capital de trabajo positivo; mientr
que se tomó aumento su valor alre
debe a que quizás hay una buena

ado de resultados que tras la primera decision el ingreso de las ventas era
e tras tomar la segunda decision y disminuir el valor del producto que se
ingresos por las ventas aumentaron a un 10 212 800.

eta aumento , puesto que cuando se tomo la primera decision se tenia un

pero al tomar la segunda decision disminuyo a un total 2 288 602

INTERPRETACIÓN DE LA TERCERA Y CUARTA DECISIÓN

el mediano plazo atraves de la gestion del fondo de maniobra Liquidez en el corto plazo atraves de
go plazo que es su fondo de maniobra se puede decir que en la tercera decisión
3,318,988 ; mientras que en la cuarta decisión se obtuvo fondos con un valor
fica que si tendrá problemas de recursos para el mediano plazo, ya que la
e fondeo, pero en lacuerta decisión se ha mejorado y hemos podido recuperar Con respecto a la liquidez de cort
corto plazo podemos decir que se
27, luego al realizar la cuarta d
negativamente dando un valor
decisión nos dimos cuenta que s
tercer y cuarto trimestre que el modelo de crecimiento que tiene la empresa es
el procentaje del Patrimonio es mayor que el 50%. Después de realizar todo los negativo y se ha reducido; lo
ue la desición final tomada en grupo fue complicado poder mejorar del todo ya gestionado correctamente el cap
do de maniobra menor a la primera decision, la empresa no pudo convertir todos empresa. Desde el punto de vist
entas) de manera eficiente, en la cual esto nos deja enseñanza un gran desafío período inicial y en la primera deci
odamos empezar de la mejor manera. positivo; mientras que en la cua
esto se debe a que quizás hay un
empre
 corto plazo podemos decir que se
27, luego al realizar la cuarta d
negativamente dando un valor
decisión nos dimos cuenta que s
tercer y cuarto trimestre que el modelo de crecimiento que tiene la empresa es
el procentaje del Patrimonio es mayor que el 50%. Después de realizar todo los negativo y se ha reducido; lo
ue la desición final tomada en grupo fue complicado poder mejorar del todo ya gestionado correctamente el cap
do de maniobra menor a la primera decision, la empresa no pudo convertir todos empresa. Desde el punto de vist
entas) de manera eficiente, en la cual esto nos deja enseñanza un gran desafío período inicial y en la primera deci
odamos empezar de la mejor manera. positivo; mientras que en la cua
esto se debe a que quizás hay un
empre
DA DECISIÓN
iquidez en el corto plazo atraves de la gestion del capital de trabajo

Con respecto a la liquidez de corto plazo es decir la gestión del

orto plazo podemos decir que en el período inicial se obtuvo un
alor negativo de -132, luego al realizar la primera decisión este
valor aumento negativamente dando un valor de -563; pero al
omar la segunda decisión nos dimos cuenta que su ciclo de caja
sigue siendo negativo y ha reducido a un -18; lo que indica
que no se ha gestionado correctamente el capital de trabajo
dentro de la empresa. Desde el punto de vista contable la
empresa en el período inicial y en la primera decisión tuvo un
apital de trabajo positivo; mientras que en la segunda decisión
ue se tomó aumento su valor alrededor de 5 millones y esto se
ebe a que quizás hay una buena gestión dentro de la empresa.

TA DECISIÓN
iquidez en el corto plazo atraves de la gestion del capital de trabajo

Con respecto a la liquidez de corto plazo es decir la gestión del

orto plazo podemos decir que se obtuvo un valor negativo de -
27, luego al realizar la cuarta decisión este valor aumento
negativamente dando un valor de -25; al tomar la cuarta
decisión nos dimos cuenta que su ciclo de caja sigue siendo
negativo y se ha reducido; lo que indica que no se ha
gestionado correctamente el capital de trabajo dentro de la
empresa. Desde el punto de vista contable la empresa en el
eríodo inicial y en la primera decisión tuvo un capital de trabajo
positivo; mientras que en la cuarta decisión que se mejoró y
esto se debe a que quizás hay una buena gestión dentro de la
empresa.
 FINANZAS 1
Estado de Generacion de Fondos 2022-1 - 2022-2

DECISIÓN 01
Resultado 3,266,821
Depreciacion 0
Correccion monetaria 0
Generacion Bruta de Caja 3,266,821

Cuentas por cobrar por ventas 6,217,447

Inventarios 879,492
Otra cuentas del activo circulante 100,000
Usos Operacionales de Caja 6,996,939

Proveedores 446,000
Otra cuentas por pagar 0
Provisiones 0
Otros pasivos de corto plazo 300,000
Fuentes Operacionales de Caja 746,000
(FCO) Generacion Operativa de Caja 2,984,118

Inversiones en activos fijos 1,683,565

Inversiones en otros activos 0
Inversiones en otras empresas 0
(FCI) Usos no Operacionales de Caja 1,683,565

Sobregiros bancarios 0
Prestamos bancarios de corto plazo 0
Prestamos bancarios a mas de un año 612,500
Leasing o arrendamientos 0
Proveedores a mas de un año 0
Otras cuentas por pagar a mas de un año 0
Provisiones a mas de un año 0
Cuentas emp relacionadas a socios 0
Variacion neta del patrimonio 1,866,754
(FCF) Fuentes no Operacionales de Caja 1,254,254

Variacion Neta de Caja 5,921,937

Auto verificacion con balance 5,921,937

1 - 2022-2

DECISIÓN 02 DECISIÓN 03 DECISIÓN 04

2,288,602 558,183 530,555
0 0 0
0 0 0
2,288,602 558,183 530,555

389,586 114,436 26,096

0 0 0
1,000,000 1,000,000 900,000
1,389,586 885,564 926,096

446,000 79,200 4,400

0 0 0
0 0 0
300,000 0 312,500
146,000 79,200 316,900
1,045,016 406,581 1,139,751

1,105,585 3,264,670 1,453,509

0 0 0
0 0 0
1,105,585 3,264,670 1,453,509

0 0 0
0 0 0
612,500 612,500 300,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1,307,773 1 0
1,920,273 612,501 300,000

230,328 4,283,752 2,293,260

230,328 4,283,752 2,293,260