GRUPO 7 INTEGRANTES : IORI MARK QUIROZ ALVA, Vega Gomez Gianella , Vera Ñiquen Marissa, Tablado Toboa Adriana ,

Se realiza la apertura de Plaza Vea a inicios del mes de enero (1 – enero) del 2022, el cual involucró c

El 02-01 compra mercaderías por S/. 8,000.00 Según el tipo de transaccion dentro de la contabilidad al contado

El 05-01 compra mercaderías por S/. 9,000.00 Según ser registre lsa compras realizadas al crédito, incluido IGV

El 09-01 venta de mercaderías por S/. 12,000.00 Según ventas por descuentos al contado, incluido IGV.

El 11-01 venta de mercaderías por S/. 10,000.00 Según la venta de una parte o a contador al crédito, más IGV.

El 20-01 compras de activo inmovilizado por S/. 47,200.00 Según la inversion financiera a largo plazo al contado

El 28 – 01 gastos por adquisición de un servicio por honorarios (legal, contable, capacitación) por S/. 80,000.00

El 29-01 gastos de servicio público (agua, luz, internet) por un precio [incluye IGV]de S/. 5,900.00 Según los bie
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO - mensual

RUC: 20100070970
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN Plaza vea

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación
del asiento de la descripción de
Código del libro Número Número del
o código único operación la operación o registro correlativo documento Código
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
1 1/1/2022 Por Apertura 10
1 42
1 20
1 33
1 50
1 12
2 9/1/2022 Por compras de mercaderías al contado más IGV 20
2 16
2 10
3 10/1/2022 Por compras de mercaderías al crédito incluido IGV 12
3 20
3 16
4 1/15/2022 Por ventas de mercaderías al contado incluido IGV 121
4 1/15/2023 701
4 1/15/2024 4011
4 1/15/2025 691
4 1/15/2026 201
4 1/15/2027 121
4 1/15/2028 101
5 1/20/2022 Por ventas de mercaderías al crédito más IGV 121
5 1/20/2023 701
5 1/20/2024 4011
5 1/20/2025 201
5 1/20/2026 121
6 1/6/2022 Por la venta 14 121
6 1/6/2022 Por la venta 14 701
6 1/6/2022 Por la venta 14 4011
6 1/6/2022 Por el costo 14 201
6 1/6/2022 Por el costo 14 121
7 1/7/2022 Por la venta 14 F/.001-234 121
7 1/7/2022 Por la venta 14 F/.001-234 4011
7 1/7/2022 Por la venta 14 F/.001-234 701
7 1/7/2021 Por el costo 14 F/.001-234 104
7 1/7/2021 Por el costo 14 F/.001-234 121
8 1/8/2022 Por la venta de 14 F/. 001-235 121
8 1/8/2022 Por la venta de 14 F/.001-235 756
8 1/8/2022 Por la venta de 14 F/.001-235 4011
8 1/8/2022 por la venta de 14 F/.001-235 334
8 1/8/2022 por la perdida 14 F/.001-235 395
8 1/8/2022 por la perdida 14 F/.001-235 655
8 1/8/2022 por el cobro de 14 F/.001-235 104
8 1/8/2022 por el cobro de 14 F/.001-235 121
9 1/10/2022 Por la venta de 14 F/.001-240 121
9 1/10/2022 Por la venta de 14 F/.001-240 756
9 1/10/2022 Por la venta de 14 F/.001-240 4011
9 1/10/2022 Por el costo de 14 F/.001-240 331
9 1/10/2022 Por el costo de 14 F/.001-240 271
9 1/10/2022 por el cobro de 14 F/.001-240 104
9 1/10/2022 por el cobro de 14 F/.001-240 121
9 1/14/2022 por la provisi 14 F/.001-241 6322
9 1/14/2022 por la provisi 14 F/.001-241 4011
9 1/14/2022 por la provisi 14 F/.001-241 424
9 1/14/2022 por destino d 14 F/.001-241 94
9 1/14/2022 por destino d 14 F/.001-241 79
9 1/15/2022 por el consum 8 F/.0045-0130 6363
8 1/15/2022 por el consum 8 F/.0045-0130 4011
8 1/15/2022 por el consum 8 F/.0045-0130 421
8 1/15/2022 por destino d 8 F/.0045-0130 94
8 1/15/2022 por destino d 8 F/.0045-0130 95
8 1/15/2022 por destino d 8 F/.0045-0130 79
8 1/15/2022 pago por el r 8 F/.0045-0130 421
8 1/15/2022 pago por el r 8 F/.0045-0130 104
9 1/16/2022 por la compra 8 F/.001-237 656
9 1/16/2022 por la compra 8 F/.001-237 4011
9 1/16/2022 por la compra 8 F/.001-237 421
9 1/16/2022 Por el destino 8 F/.001-237 94
9 1/16/2022 Por el destino 8 F/.001-237 79
9 1/16/2022 por el pago de 8 F/.001-237 101
9 1/16/2022 por el pago de 8 F/.001-237 421
 Porcentaje de 18%
ontable asociada a la operación Movimiento

Denominación Debe Haber

Efectivos y e 5,000.00
Cuentas por c 6,000.00
Existencias 10,000.00
Inmuebles, m 30,000.00
Capital 40,000.00
Cuentas por pagar vinculadas 11,000.00
Existencias 8,000.00
Otras cuentas 1,440.00
Efectivos y equivalentes 9,440.00
Cuentas por pagar comerciales 9,000.00
Existencias 7,627.12
Otras cuentas 1,372.88
as boletas y otros comprobantes12,000.00
por cobrar provision
mercaderias 10,169.49
IGV 1,830.51
mercaderias 800.00 Destino
mercaderias 800.00
as boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00 cobro
caja 12,000.00
as boletas y otros comprobantes11,800.00
por cobrar provision
mercaderias 10,000.00
IGV 1,800.00
Mercaderias 750.00 destino
as boletas y otros comprobantes por cobrar 750.00
556,960.00
as boletas y otros comprobantes por cobrar provision
mercaderias 472,000.00
IGV 84,960.00
Mercaderias 750.00 destino
as boletas y otros comprobantes por cobrar 750.00
S/
as, boletas y otros comprobantes1,003.00
por pagar
IGV S/ 153.00
Mercaderias S/ 850.00
S/ financieras
ntas corrientes en instituciones 1,003.00
as, boletas y otros comprobantes por pagarS/ 1,003.00
 S/ 59,000.00
as ,boletas y otros comprobantes por pagar
Ingreso por enajenacion S/ 50,000.00
IGV S/ 9,000.00
Unidades de transporte S/ 80,000.00
S/ 30,000.00
ion y acumulada de propiedad,planta y equipo
Costo de enajenacion S/ 50,000.00
S/ financieras
ntas corrientes en instituciones 59,000.00
as, boletas y otros comprobantes por pagarS/ 59,000.00
S/ 500,000.00
as, boletas y otros comprobantes por pagar
Ingreso por enajenacion S/ 423,728.81
IGV S/ 76,271.19
Terrenos S/ 423,728.81
S/ 423,728.81
Propiedad de inversion
S/ 500,000.00
ntas corrientes en instituciones financieras
as, boletas y otros comprobantes por pagarS/ 500,000.00
S/
Asesoria legal y tributaria 2,500.00
IGV S/ 381.36
Honorarios por pagar S/ 2,118.64
S/
Gastos administrativos 2,500.00
as imputables a cuentas de costo y gasto S/ 2,500.00
Agua S/ 12,000.00
IGV S/ 216.00
s ,boletas y otros comprobantes por pagar 1.416.00
S/
Gastos administrativos 360.00
Gasto de ventasS/ 840.00
s imputables a cuentas de costo y gastoS/ 12,000.00
1.416.00 por pagar
s ,boletas y otros comprobantes
as corrientes en instituciones financieras1.416.00
Suministros S/ 466.10
IGV S/ 83.90
s ,boletas y otros comprobantes por pagar S/ 550.00
Gastos administrativos
S/ 466.10
s imputables a cuentas de costo y gasto S/ 466.10
Caja S/ 550.00
s ,boletas y otros comprobantes
S/ por pagar
550.00
 PLAZA VEA SAC

1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
Por el registro del prestamo obtenido
Por el registro del prestamo obtenido
Por el registro del prestamo obtenido
Por la cancelacion de la primera cuota del prestamo
Por la cancelacion de la primera cuota del prestamo
Por le devengo de los interese del prestamo de la primera cuota
Por le devengo de los interese del prestamo de la primera cuota
Por el registro de la compra 8
Por el registro de la compra 8
Por el registro de la compra 8
Por el destino de la compra 8
Por el destino de la compra 8
Por el pago de la compra 8
Por el pago de la compra 8
 101
373
451
451
101
673
373
F/ 000- 856 601
F/ 000- 856 4011
F/ 000- 856 421
F/ 000- 856 201
F/ 000- 856 611
F/ 000- 856 421
F/ 000- 856 101
 cuentas corrientes en instituciones financieras
Interes diferido
prestamo de insttuciones financieras y otras entidades
prestamo de insttuciones financieras y otras entidades
cuentas corrientes en instituciones financieras
Interes por prestamos y otras obligaciones
Interes diferido
Mercaderias
IGV
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
mercaderias
mercaderias
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
caja
TOTALES
S/ 50,000.00
S/ 37,500.00
S/ 87,500.00
S/ 5,833.33
S/ 5,833.33
S/ 2,500.00 gasto
S/ 2,500.00
S/ 203.39
S/ 36.61
S/ 240.00
S/ 203.39
S/ 203.39
S/ 240.00
S/ 240.00
S/ 96,516.72 S/ 96,516.72
RUC: 20136928652
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

13 1/13/2022 por la compra de activo fijo

13 1/13/2022 por los pagos terceros
13 1/13/2022 por los pagos terceros
13 1/13/2022 por el destino de pagos
13 1/13/2022 por las amortizaciones
14 1/14/2022 por la compra de maquinaria
14 1/14/2022 por la compra de mercaderia
14 1/14/2022 por el credito IVA
14 1/14/2022 por el prestamo a los bancos
15 1/15/2022 por la compra de activo fijo
15 1/15/2022 por la compra de activo fijo
15 1/15/2022 por el prestamo para laa compra de muebles
PLAZA VEA SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO DEL

CORRELAT
O REGISTRO DOCUMEN
IVO
TO
SUSTENTA
(TABLA 8)
TORIO

F/. 001-238
F/. 001-238
F/. 001-238
F/. 001-238
1 F/. 001-239
1 F/. 001-239
1 F/. 001-239
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN

331 patente
4011 iva acreditable
104 bancos
94 gastos de administracion
79 amortizacion acumulada de patentes
15120 maquinaria
601 compra mercaderia
47 credito fiscal IVA
44 banco M/N
3369 Muebles
4011 IGV/Cuenta Propia
4212 emitidas
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 35,000.00
S/ 56,000.00
S/ 40,600.00
S/ 3,500.00
S/ 3,500.00
S/ 13,050.00

S/ 1,950.00
S/ 15,000.00
S/ 420.00
S/ 75.60
S/ 495.60