Asiento de Compra

El 04/01/2022 se compró mercadería mercadería a S/15,000 más el IGV. Se nos entreg

compra con un cheque.

Número correlativo Referencia de la operaci

del asiento o código Fecha de la Descripción de la
correlativo de la operación operación Código de
operación libro o
registro
Compras de
1/4/2022 mercadería
2 8
Compras de
1/4/2022 mercadería
2 8
Compras de
1/4/2022 mercadería
2 8
3 1/4/2022 Pago con cheque
3 1/4/2022 Pago con cheque

1/4/2022 Por el destino de

la mercadería
4

Por el destino de
1/4/2022 la mercadería
4
Totales

Asiento de venta

El 24/06/2020 se vendió mercadería por S/10,000 más IGV a Distribuidora Perez SAC .
Entregamos factura 001-2565

Número correlativo Referencia de la operaci

del asiento o código Fecha de la Descripción de la
correlativo de la operación operación Código de
operación libro o
registro
 Venta de
mercaderías a
6/24/2020 Distribuidora
Perez SAC
3 14
Venta de
mercaderías a
6/24/2020 Distribuidora
Perez SAC
3 14
Venta de
mercaderías a
6/24/2020 Distribuidora
Perez SAC
3 14
Salida de
6/24/2020 Mercadería del
4 almacén

Salida de
6/24/2020 Mercadería del
4 almacén

6/24/2020 Por la cobranza

5 de la venta
Por la cobranza
6/24/2020 de la venta
5
Totales

Asiento de gastos

El 24/08/2021 una empresa compra de aparatos tecnológicos por S/20000 más el IGV
administrativos y 50% para gastos de ventas.

Número correlativo Referencia de la operaci

del asiento o código Fecha de la Descripción de la
correlativo de la operación operación Código de
operación libro o
registro
Compra de
8/24/2021 aparatos
6 tecnológicos
 Compra de
8/24/2021 aparatos
6 tecnológicos

Compra de
8/24/2021 aparatos
6 tecnológicos

8/24/2021 Por el destino del

7 gasto

8/24/2021 Por el destino del

7 gasto

8/24/2021 Por el destino del

7 gasto
Totales
00 más el IGV. Se nos entrega la factura 001-3240y se cancela la

Cuenta contable asociada a la

Referencia de la operación operación Movimiento
Número Número del
correlativ documento Código Denominación Debe Haber
o sustentatori
o

001-3240 601 Mercaderías 15,000

001-3240 4011 IGV 2,700

001-3240 421
Facturas, boletas y otros 17,700
001-3240 421
Facturas, boletas y otros 17,700
001-3240 104 Cuentas corrientes 17,700

001-3240 20 Mercaderías 15,000

001-3240 61
Variación de existencias 15,000
otales 50,400 50,400

a Distribuidora Perez SAC . Se cobra el costo de venta en cheque. El costo de ventas es de S/400.

Cuenta contable asociada a la

Referencia de la operación operación Movimiento
Número Número del
correlativ documento Código Denominación Debe Haber
o sustentatori
o
 Facturas, boletas y
001-2565 121 otros por cobrar 10,000

001-2565 4011 IGV 1800

001-2565 70 Ventas 8,200

001-2565 69 Costo de ventas 400

001-2565 20 Mercaderías 400

001-2565 104 Cuentas corrientes 10,000

Facturas, boletas y
001-2565 121 otros por cobrar 10,000
otales 20,400 20,400

cos por S/20000 más el IGV. Con factura 001-5466. El gasto se distribuye en 50% para gastos

Cuenta contable asociada a la

Referencia de la operación operación Movimiento
Número Número del
correlativ documento Código Denominación Debe Haber
o sustentatori
o

001-5466 656 Suministros 20,000

 001-5466 4011 IGV 3,600

Cuentas por pagar

001-5466 46 diversas 23,600
Gastos de
001-5466 94 administración 10,000

001-5466 95 Gastos de ventas 10,000

Cargos imputables a
cuentas de costos y
001-5466 79 gastos 20,000
otales 43,600 43,600
e ventas es de S/400.
50% para gastos