ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

INFORME DEL SIMULADOR EMPRESA “BODYWORK”

Curso

Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión

Docente

Luis Pool Nunez Escarcena

Integrantes: Grupo G

Chumbes Quilluya, Eduardo

Matos Sanchez, Fabiana Gabriela
Pereda Villanueva, Franco
Robles Neyra, Alexis
Sanz Palacios, Mauricio

LIMA - PERÚ

2023
 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN.......................................................................................................3
CONTENIDO.............................................................................................................4
1.- Objetivos de la inversión / decisiones...............................................................4
2.- Sustento de cada decisión................................................................................6
3.- Decisión............................................................................................................7
4.- Resultado de decisión.......................................................................................8
5.- Análisis del resultado......................................................................................12
CONCLUSIONES....................................................................................................18
RECOMENDACIONES............................................................................................19
 INTRODUCCIÓN

En el presente informe se redactará sobre las decisiones y resultado que hemos

obtenido en estos cuatro periodos del simulador con respecto a la empresa
BodyWork, un negocio que brinda el servicio de un gimnasio. La resolución que
sea tomada, el simulador nos ha brindado seis áreas para la toma de decisiones:
precio, actividades, marketing, personal, servicio y financiación.

Los objetivos de este informe es mostrar la viabilidad y rentabilidad del proyecto,

las razones por lo cual hemos tomado ciertas decisiones y mostrar los resultados
cada etapa del simulador  

Se ha realizado este informe para analizar y sustentar las decisiones que hemos
realizado para cada periodo de la empresa BodyWork, también se presentará las
estrategias que hemos tomado en cuenta para cada una de la decisión y mostrar
los resultados favorables como negativos. El contenido está fraccionado por seis
puntos: objetivos de la inversión, sustento de cada decisión, decisiones, resultado
de decisiones y análisis del resultado.

Las limitaciones o dificultades que hemos tenido al momento de realizar las

decisiones serían: el mal diseño del simulador para entrar a los apartados de
decisiones esto genera un desorden en la página aparte de que generaba
confusión en el usuario, página web del simulador con bugs o congelación y el
simulador no brindó un manual informativo del caso de la empresa.

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 CONTENIDO

1.- Objetivos de la inversión / decisiones

El business plan que se llegó a configurar para dar paso al desarrollo de la

empresa, prometía resultados muy relevantes, a pesar de ello los números
generados finales de cada decisión fueron distintos en diversos aspectos sobre
todo debido a que se llegó a desviar de los objetivos y grupos establecidos a los
que se quería llegar. Gracias al metraje del establecimiento que llegó a ser 54000
m2, el distanciamiento para la comodidad de los clientes era de 1,1 y el precio con
relación a la cantidad disponible de clientes de mercado era 75, 85 y 99 valores
monetarios respectivamente. El nivel de clientela hubiera llegado a ser de 55875,
63090 y 64042 respectivamente cada año. Creciendo del año 1 al año 2 un 12.9%
y del año 2 al año 3 crecer un 1.51%. Los costos de ventas rozaban los 100000
valores unitarios por año ya que se trataba de brindar una buena propuesta, pero
finalmente los costos terminaron saliendo más caros. El costo de marketing se
consideró desde un principio ir aumentando los valores de manera positiva y
progresiva, lo cual era un plan considerando que la inversión se recupera al final
del año 3 teniendo en cuenta que no se tenga algún percance en los años previos.
Cabe resaltar que el marketing que se estableció en el business plan consideraba
pagar 3.22, 25 y 215 al año por cliente en marketing. Este aspecto se considera
que estaba mal establecido desde el principio ya que la estrategia debió haber
sido inversión en marketing masiva desde el año 1 y reducir este para el año 3 a
un monto muy reducido. Lo que sucedió en el desarrollo real fue invertir menos en
el año uno y muchísimo más en el año 2 y mucho menos en el año 3. Esto se
generó mal ya que la capacidad del gimnasio se vio obstruida a lo que se buscaba
porque el distanciamiento fue obligatoriamente 1.8. Se planeó en invertir
muchísimo en el gasto de personal en el business plan para satisfacer al cliente,
pero al realizar las decisiones se verificó que no se alcanzaba al monto que se
buscaba, debido a esto se decidió reducir los gastos en personal y en formación

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del mismo. Entre equipos y equipamiento se lograba invertir 6087075 valores
monetarios lo cual era una fuerte inversión. También se establecía una deuda muy
grande en el business plan de más 2 millones de valores monetarios. lo cual
decidimos finalmente reducirlo mucho más porque nos generará intereses muy
grandes para la empresa, causando gastos.

Business Plan:

Resultados de las decisiones a través de los 3 periodos

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2.- Sustento de cada decisión

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En resumen y abarcando los puntos con mayor relevancia podemos observar que
ya para el último año hemos decidido bajar el precio en un 18.75% debido a que
veíamos los malos resultados respecto a los clientes que captamos, en este caso
los socios, veíamos que no abarcamos la cantidad suficiente para abarcar todo el
espacio que ofrecemos, asimismo, hemos disminuido los costes de actividades,
porque creemos que estamos dándole demasiada importancia para el lado de
actividades sin antes captar los clientes necesarios para que sean aprovechadas
en un 100%.

Por otro lado, tenemos los gastos de marketing, que también es un indicador que
hemos disminuido debido a los resultados, porque el objetivo de hacer marketing o
publicidad es poder captar más clientes o más personas que inviertan en el
gimnasio, entonces como hemos mencionado anteriormente no hemos captado
los clientes necesarios, es por ello que también hemos decidido disminuir el
marketing en un 1.22%.

3.- Decisión

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Como podemos apreciar, debido a todas las decisiones anteriormente tomadas,
hemos ocupado el quinto lugar respecto al valor de la compañía, entonces,
podemos concluir que, tenemos que darle mayor importancia a la captación de
socios, satisfacer sus necesidades, en este caso nuestros clientes con mayor
potencial y mayor poder adquisitivo son deportistas y aficionados, pero no
podemos dejar atrás a los otros clientes que también nos generan ingresos, uno
de nuestro gran error durante todo el periodo fue solo enfocarnos en los clientes
que nos daban más ingresos, creíamos que nuestros clientes eran 50%
deportistas 50% aficionados, donde realmente los clientes que teníamos más son
los de recuperación, entre otros.

4.- Resultado de decisión

Según la evaluación de los resultados en comparación con la planificación en el

periodo 3 para BodyWork, se pueden extraer las siguientes conclusiones
importantes:

 Número de socios: La empresa experimentó una disminución significativa

en el número de socios, pasando de 4.862 a 1.611, lo que representa una
diferencia de -3.251 socios y una variación negativa del 66,9%. Esto indica
una pérdida considerable de socios durante el periodo evaluado.

 El % de ocupación: La ocupación también sufrió una disminución

considerable, pasando del 90,0% planificado al 69,0% real. Esto representa
una diferencia de -21,0 puntos porcentuales y una variación negativa del
23,3%. La disminución en la ocupación puede indicar una menor demanda
o una falta de retención de los socios existentes.

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 Ingresos por cuotas: Hubo una desviación significativa en los ingresos por
cuotas, ya que se esperaba un ingreso de 5.834 miles de unidades
monetarias, pero solo se generaron 1.450 miles, lo que resulta en una
diferencia negativa de -4.385 miles y una variación del -75,2%. Esta brecha
indica una falta de cumplimiento de las metas de ingresos establecidas en
la planificación.

 Beneficio bruto y neto: Tanto el beneficio bruto como el beneficio neto

experimentaron una disminución sustancial en comparación con la
planificación. La diferencia entre el beneficio bruto planificado (4.692 miles)
y el real (614 miles) fue de -4.077 miles, lo que representa una variación
negativa del -86,9%. Del mismo modo, la diferencia entre el beneficio neto
planificado (4.152 miles) y el real (569 miles) fue de -3.583 miles, con una
variación negativa del -86,3%. Estas cifras indican una disminución
significativa en la rentabilidad de la empresa durante el periodo evaluado.

 Rentabilidad económica y financiera: Tanto la rentabilidad económica

(ROA) como la rentabilidad financiera (ROE) disminuyeron en comparación
con la planificación. La diferencia en la rentabilidad económica fue de -19,4
puntos porcentuales (-62,7% de variación), mientras que la diferencia en la
rentabilidad financiera fue de -19,8 puntos porcentuales (-62,5% de
variación). Estas cifras señalan una reducción considerable en la eficiencia
y la rentabilidad de la empresa durante el periodo evaluado.

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 Por otro lado, analizando los resultados obtenidos en nuestro gimnasio y la
discrepancia respecto a lo planeado. Identificamos varios factores que
pueden haber influido en que los resultados no alcanzaran las expectativas
iniciales. Estos factores son los siguientes:

 Estrategia de marketing inadecuada: Durante el período evaluado,

observamos que la estrategia de marketing implementada no fue efectiva
para atraer y retener a los socios. Es posible que no se haya llevado a cabo
una promoción adecuada del gimnasio, se haya descuidado la
segmentación del mercado objetivo o no se hayan ejecutado campañas
publicitarias eficaces.

 Competencia en el mercado: La presencia de competidores fuertes en el

sector de gimnasios pudo haber afectado negativamente la capacidad del
nuevo gimnasio para atraer suficientes socios. Si otros gimnasios
establecidos ofrecían precios más competitivos, una gama más amplia de

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 servicios o una mejor ubicación, el nuevo gimnasio pudo haber tenido
dificultades para destacar y atraer a su público objetivo.

 Insatisfacción de los clientes: Identificamos que el incumplimiento de las

expectativas de los clientes en cuanto a la calidad de los servicios,
instalaciones o programas ofrecidos podría haber influido en la baja
retención de socios. Los clientes insatisfechos pueden haber optado por
cancelar su membresía o buscar alternativas que se ajustaran mejor a sus
necesidades.

 Problemas operativos: Durante el período evaluado, también detectamos

posibles problemas operativos que pudieron haber afectado negativamente
la experiencia de los socios. Estos problemas podrían incluir deficiencias en
el personal, falta de mantenimiento adecuado de las instalaciones, falta de
variedad en las clases o programas de entrenamiento insatisfactorios.

 Factores económicos y estacionales: Consideramos que la situación

económica general y los factores estacionales pueden haber influido en los
resultados no alcanzados. Si el período evaluado coincidió con una
recesión económica o una temporada baja en el sector de los gimnasios, es
probable que haya habido una disminución en la demanda y los ingresos
generados.

 Errores en la planificación: Por último, debemos considerar si hubo errores

en la planificación inicial del gimnasio. Esto podría incluir una estimación
incorrecta de la demanda, una asignación inadecuada de recursos
financieros o una falta de comprensión de las necesidades y preferencias
de los clientes

Por último, nuestro análisis destaca la importancia de identificar estos factores

subyacentes para poder tomar las medidas correctivas necesarias y mejorar los

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resultados en el futuro. Es fundamental realizar un análisis detallado de cada
factor y desarrollar estrategias específicas para abordarlos, con el objetivo de
alcanzar las metas y objetivos establecidos para el gimnasio.

5.- Análisis del resultado

En cuanto al análisis de resultados se ha hecho una evaluación total de todos los

apartados ubicados en el simulador de esta manera puedes resumir todo y
demostrar las pros y las contras de las decisiones que se han tomado para el
gimnasio, de esta manera comenzamos por la valoración de la compañía y su
relación y diferenciación en cuanto a la competencia. Mediante la suma de
aspectos como resultados económicos, rentabilidad cuota de mercado socios,
valor de la marca, el nivel del equipamiento que poseemos, el nivel del servicio y
actividades que brindamos, fase de planificación y por último el impacto de toma
de decisiones.

De esta manera después de haber obtenido esos resultados conseguimos

posicionarnos en el quinto lugar del ranking en cuanto a valor de compañía de
esta manera superando nuestra posición anterior y sobrepasando a ciertos
gimnasios que son competencia para nosotros.

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En cuanto a la inscripción de indicadores clave con respecto a los 3 últimos años
se obtuvieron varios datos numéricos los cuales nos sirven para darnos cuenta
que hemos logrado superar el declive de la decisión pasada como lo es el número
de socios que teníamos qué aumentaron en 746 por lo cual subimos de 44% de
tasa de ocupación a 69% de tasa de ocupación en nuestro local y debido a este
incremento de socios hemos tenido más ingresos por cuotas. Haciendo una suma
de todos los ingresos totales a comparación del año 1024 se obtuvo un incremento
de S/488,365 unidades monetarias por lo cual se obtuvieron beneficios netos de
S/569,423.

En los 3 últimos años hubo una diferencia de S/498,674 por lo cual se tuvo
incremento de ingresos con respecto a periodos anteriores.

En cuanto al ROE Que es la rentabilidad financiera para los accionistas o

inversionistas queremos presentar un gráfico en el que se demuestra la
rentabilidad de todos los gimnasios ubicados en los cuatro sectores de esta
manera debajo de cada gimnasio se encuentra el porcentaje de rentabilidad que
maneja actualmente resaltando que nosotros body work ubicados en el distrito
número cuatro poseemos la mayor rentabilidad de los cuatro sectores de esta
manera demostrando que poseemos una gran rentabilidad para inversionistas.

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Para obtener mejores resultados a comparación del año pasado se hicieron
diversos cambios los cuales fueron la respuesta a los problemas que se
obtuvieron anteriormente de esta manera se obtuvieron fallas en el año 2024 por
lo tanto se hizo un análisis se encontró el problema y después se modificó para
obtener mejor rentabilidad y ganancias para la empresa de esta manera se hizo
una disminución en gastos de marketing, de esta manera se restaron de
S/220,000.00 a S/180,000.00 lo que genera una diferencia monetaria de 40,000
unidades Y de esta manera poder reducir gastos así como la disminución de las
cuotas y también de la matrícula. En el siguiente cuadro se mostrarán las
diferencias numéricas del importe de cuotas y matrículas actual con el de los años
anteriores.

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Se tomó la decisión de bajar los precios a raíz de que al momento de incrementar
cuotas o precios en matrícula y precios de taquilla parte de nuestros socios se
fueron y de esta manera perdimos porcentaje en cuanto a ocupación de nuestro
gimnasio ya que el incremento en la decisión pasada de estos apartados no tuvo
relación y no tuve base fundamental para haberse hecho por lo cual para poder
remediar este problema se hizo un balance al momento de reducir gastos y reducir
precios para que de esta manera no nos veamos afectados y poder obtener
rentabilidad de esta decisión.

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A continuación, se mostrará el número de socios por distrito que hemos obtenido y
en relación a esto también el tipo de socio.

Por último, tenemos el análisis de resultados de los ingresos totales, gastos,

resultados brutos, y también acompañado de datos numéricos con respecto al
balance general de los 3 últimos años.

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Al analizar el siguiente cuadro sean las respectivas conclusiones las cuales son, el
margen de ganancia creció voluminosa mente a casi S/1,300,000 debido a la
reducción de costo que hemos tenido, entre la reducción de uno de esos costos la
cual generó mayor margen de ganancia es el gasto de marketing el cual se decidió
bajar para poder reutilizar ese dinero en otros sectores. Por lo cual Si bien
aumentaron los gastos operacionales con respecto al año anterior el dinero que se
redujo en ciertos sectores se reutilizó en otros ámbitos para mantener un balance
fijo y no desestabilizar a la empresa a raíz de costos innecesarios. Cabe recalcar
que el monto después de impuestos que nos quedó como empresa aparece en
positivo en comparación con el año anterior que teníamos un resultado negativo
de S/-22,859.00 y ahora poseemos un resultado de S/455,538.00.

En cuanto a los resultados obtenidos del balance general si tuvieron ganancias

que asumen a S/455,538.00 por lo cual da como conclusión que podemos resolver
los problemas sobrepasados en el año 2024 y de esta manera poder sacar un
provecho de rentabilidad de casi medio millón de unidades monetarias.

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 CONCLUSIONES

 En síntesis, la empresa Body Work a quedado en el quinto puesto teniendo

el último periodo 2025 como la mejor en el estado de resultados; ya que, a
comparación con el periodo anterior 2024 teníamos una cifra negativa de
s/22,859.00 cifra que hace indicar que la misma empresa no se podía
solventar así misma. Todo lo contrario, con el presente periodo que
contamos con s/455,538.00 como ganancia que indica que la empresa
puede cumplir con sus funciones y obligación como empresa.

 Cómo conclusión se puede recalcar que fuimos la empresa con mayor

rentabilidad financiera de los cuatro sectores por lo cual demuestra que ella
aspectos económicos hemos tenido solvencia con el afán de usar recursos
propios ya que tenemos un 0% de financiamiento bancario o externo y de
esa manera no tenemos gastos en intereses o en amortizaciones por lo
cual un punto a recalcar sería el crecimiento de la empresa qué va el
amado con la rentabilidad financiera

 En síntesis, las estrategias empleadas en la primera y segunda decisión no

fueron de gran ayuda, no cumplimos con el objetivo esperado, pero para la
última decisión pudimos darnos cuenta de nuestros errores y el primero es
llegar muy alto con las expectativas, creer que podíamos abarcar un 50%
en la participación de mercado sin ni siquiera contar con el espacio
suficiente para cada uno de ellos.

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 RECOMENDACIONES

 La empresa BodyWork ha realizado en este último periodo una mejora

obteniendo un quinto puesto en el ranking, sabiendo los resultados
debemos mejorar en el aspecto de costos e inversión, enfocar las
estrategias a nuestro público objetivo que seria los deportistas y
aficionados. Por último, realizar una planificación de demanda para realizar
futuros estrategias corporativas.

 Como recomendación principal sería tomar en cuenta las decisiones que

podrían tomar las empresas de los diversos sectores y tratar de moldear
nuestras decisiones financieras y económicas con respecto a la
competencia de esta manera andar paralelamente a ellos aumentando valor
agregado a nuestros servicios y poder rescatar utilidad monetaria de ello de
esta manera una recomendación sería no hacer gastos innecesarios y
también si se va a incrementar algún precio o modificar algún financiero
importante hacerlo de manera justificada y responsable.

 Por último, como empresa recomendamos siempre ser realistas, no

suponer cifras, ni creer que podemos ser la mejor empresa sin antes haber
planificado y estructurado el entorno del mercado y las estrategias que
serán utilizadas para la captación de clientes, asimismo, que al identificar tu
público objetivo no sólo enfocarse un 100% a ellos, hay otra gente que no
puede ser tu público deseado y puede generar ingresos para la empresa. 

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