CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

ACTIVIDAD 4- TALLER ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

FLOR JASBLEYDY DIAZ RODRIGUEZ

CODIGO ESTUDIANTE

100058987

CONTADURIA PUBLICA

JHON GONZALEZ
OAMERICANA

NTAL Y VERTICAL

IGUEZ
 INCOMINERIA
Balance General
(de 1/ENE/2015 a 31/DIC/2014)
Cifras Dadas en Millones de Pesos Colombianos
2 2015
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE $ 488,392,650
banco $ 283,251,177
cuenta de ahorro $ 205,137,445
FONDOS $ 4,028
INVERSIONES $ 356,380,478
ACCIONES $ 138,489,940
DERECHOS FIDUCIARIOS $ 217,890,538
DEUDORES $ 1,127,944,782
CLIENTES $ 227,719,635
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 21,178,000
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS $ -
ANTICIPOS Y AVANCES $ 479,422,769
DEPOSITOS $ 2,887,217
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y $ 38,328,000
RECLAMACIONES $ 279,657,938
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 3,709,740
DEUDORES VARIOS $ 204,663
DEUDAS DE DIFICIL COBRO $ 142,020,047
PROVISIONES -$ 67,183,227
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,972,717,910
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y QUIPO $ 1,499,858,437
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE $ 55,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 994,009,387
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 65,930,049
EQUIPO DE OFICINA $ 40,071,563
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 88,322,617
EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO $ 6,792,960
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,196,194,834
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN $ 591,037,904
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 1,537,500,876
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,499,858,437
OTROS
DIFERIDOS $ 760,738,694
LICENCIAS $ 268,966
CARGOS DIFERIDOS $ -
BIENES DE ARTE Y CULTURA $ -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 6,793,806
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TOTAL OTROS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CORPORACIONES FINANCIERAS
DEL EXTERIOR
PROVEEDORES
NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DEUDAS CON ACCIONISTAS O S
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETE
IMPUESTO INDUSTRIA Y COME
RETENCIONES Y APORTES DE N
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS POR PAGAR
DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DE VALORIZACION
OTROS
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES FISCALES
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBID
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACION DE
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
AJUSTES POR INFLACION
REULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 753,675,922
$ 760,738,694
$ 4,233,315,041
$ 253,884,800
$ 253,884,800
$ -
$ 668,160
$ 668,160
$ 1,229,035,013
$ 208,204,115
$ 1,002,971,668
$ 20,133,103
$ 62,400
$ 34,870
$ 1,380,196
-$ 3,751,339
$ 42,915,920
$ 8,000,000
$ 22,343,920
$ 3,572,000
$ -
$ 9,000,000
$ 259,348,253
$ 5,439,299
$ 9,016,009
$ 983,070
$ 11,006,266
$ -
$ -
$ 232,903,609
$ 1,785,852,146
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 889,863,732
$ 889,863,732
$ 13,134,216
$ 13,134,216
$ 24,268,450
$ 24,268,450
$ 329,190,220
$ 329,190,220
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 387,330,356
UTILIDADES O EXCEDENTES AC $ 387,330,356
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 753,675,922
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQ $ 753,675,922
TOTAL PATRIMONIO $ 2,447,462,896
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 4,233,315,041
$ (0)

2015

ACTIVO CORRIENTE $ 1,972,717,910

PASIVO CORRIENTE $ 1,785,852,146
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,499,858,437

2500000000

2000000000

1500000000

1000000000

500000000

2015
0 Exponential (2015) 2014
Exponential (2014) ACTIVO CORRIENTE
2013 PASIVO CORRIENTE Exponential
ACTIVO (20
NO
CORRI...
 l
C/2014)
sos Colombianos
Análisis Vertical
2014 2013
2015 2014 2013
$ 198,871,760 $ 14,074,225
$ 182,167,250 $ 12,705,098 58.00% 91.60% 90.27%
$ 16,704,510 $ 1,369,127 42.00% 8.40% 9.73%
$ - $ - 0.00% 0.00% 0.00%
$ 304,496,196 $ 469,172,787
$ 93,111,320 $ 93,111,320 38.86% 30.58% 19.85%
$ 211,384,876 $ 376,061,467 61.14% 69.42% 80.15%
$ 552,118,964 $ 588,532,631
$ 204,903,993 $ 207,447,687 20.19% 37.11% 35.25%
$ 20,000,000 $ - 1.88% 3.62% 0.00%
$ - $ 8,249,315 0.00% 0.00% 1.40%
$ 6,084,242 $ 1,091,662 42.50% 1.10% 0.19%
$ 2,887,217 $ 2,887,217 0.26% 0.52% 0.49%
$ 61,585,753 $ 77,728,764 3.40% 11.15% 13.21%
$ 181,220,938 $ 149,107,938 24.79% 32.82% 25.34%
$ 600,000 $ - 0.33% 0.11% 0.00%
$ - $ - 0.02% 0.00% 0.00%
$ 142,020,047 $ 142,020,048 12.59% 25.72% 24.13%
-$ 67,183,227 $ - -5.96% -12.17% 0.00%
$ 1,055,486,919 $ 1,071,779,642

$ 655,449,009 $ 729,205,355
$ - $ - 3.67% 0.00% 0.00%
$ 740,124,587 $ 740,124,587 66.27% 112.92% 101.50%
$ - $ - 4.40% 0.00% 0.00%
$ 39,392,563 $ 38,892,563 2.67% 6.01% 5.33%
$ 87,072,617 $ 83,074,618 5.89% 13.28% 11.39%
$ 6,792,960 $ 6,792,960 0.45% 1.04% 0.93%
$ 1,196,194,834 $ 1,196,194,834 79.75% 182.50% 164.04%
$ - $ - 39.41% 0.00% 0.00%
-$ 1,414,128,551 $ (1,335,874,206) -102.51% -215.75% -183.20%
$ 655,449,009 $ 729,205,355

$ 753,675,922 $ 856,828,828
$ - $ - 0.04% 0.00% 0.00%
$ - $ 31,461,100 0.00% 0.00% 3.67%
$ - $ 1,469,686 0.00% 0.00% 0.17%
$ - $ 70,222,120 0.89% 0.00% 8.20%
$ 753,675,922 $ 753,675,922 99.07% 100.00% 87.96%
$ 753,675,922 $ 856,828,828
$ 2,464,611,850 $ 2,657,813,825

$ - $ 471,016
$ - $ - 100.00% 0.00% 0.00%
$ - $ 471,016 0.00% 0.00% 100.00%
$ - $ -
$ - $ - 100.00% 0.00% 0.00%
$ 431,576,766 $ 28,841,458
$ 43,005,989 $ 23,844,149 16.94% 9.96% 82.67%
$ 383,077,757 $ 2,329,168 81.61% 88.76% 8.08%
$ 2,170,003 $ - 1.64% 0.50% 0.00%
$ 158,784 $ - 0.01% 0.04% 0.00%
$ 91,561 $ 1,115 0.00% 0.02% 0.00%
$ 1,425,074 $ 1,961,120 0.11% 0.33% 6.80%
$ 1,647,598 $ 705,906 -0.31% 0.38% 2.45%
$ 50,955,325 $ 16,733,000
$ 12,825,000 $ - 18.64% 25.17% 0.00%
$ 24,871,825 $ - 52.06% 48.81% 0.00%
$ - $ 757,000 8.32% 0.00% 4.52%
$ 655,500 $ - 0.00% 1.29% 0.00%
$ 12,603,000 $ 15,976,000 20.97% 24.73% 95.48%
$ 33,389,924 $ 82,056,687
$ 5,524,174 $ 6,620,579 2.10% 16.54% 8.07%
$ 7,335,326 $ 9,532,817 3.48% 21.97% 11.62%
$ 1,759,201 $ 1,076,369 0.38% 5.27% 1.31%
$ 11,059,206 $ 7,809,282 4.24% 33.12% 9.52%
$ - $ (1,213,612) 0.00% 0.00% -1.48%
$ - $ 26,767,000 0.00% 0.00% 32.62%
$ 7,712,017 $ 31,464,252 89.80% 23.10% 38.34%
$ 515,922,015 $ 128,102,161

$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000 100.00% 100.00% 100.00%
$ 889,863,732 $ 889,863,732
$ 889,863,732 $ 889,863,732 100.00% 100.00% 100.00%
$ (156,448,625) $ 41,098,797
$ (156,448,625) $ 41,098,797 100.00% 100.00% 100.00%
$ 24,268,450 $ 24,268,450
$ 24,268,450 $ 24,268,450 100.00% 100.00% 100.00%
$ (383,474,407) $ (198,739,856)
$ - $ (0) 100.00% 0.00% 0.00%
 $ (383,474,407) $ (198,739,856) 0.00% 100.00% 100.00%
$ 770,804,763 $ 969,544,620
$ 770,804,763 $ 969,544,620 100.00% 100.00% 100.00%
$ 753,675,922 $ 753,675,922
$ 753,675,922 $ 753,675,922 100.00% 100.00% 100.00%
$ 1,948,689,835 $ 2,529,711,665
$ 2,464,611,850 $ 2,657,813,825
$ 0 $ 0

2014 2013

$ 1,055,486,919 $ 1,071,779,642
$ 515,922,015 $ 128,102,161
$ 655,449,009 $ 729,205,355

Exponential (2015) 2014

VO CORRIENTE
2013 PASIVO CORRIENTE Exponential
ACTIVO (2013)
NO
CORRI...
 Análisis Horizontal A
variación Fuente Uso variación
$ 289,520,891 145.58% $ 184,797,535
$ 101,083,927 55.49% $0 $101,083,927 $ 169,462,152
$ 188,432,936 1128.04% $0 $188,432,936 $ 15,335,383
$ 4,028 0.00% $0 $4,028 $ -
$ 51,884,282 17.04% $ (164,676,591)
$ 45,378,620 48.74% $0 $45,378,620 $ -
$ 6,505,662 3.08% $0 $6,505,662 $ (164,676,591)
$ 575,825,818 104.29% $ (36,413,667)
$ 22,815,642 11.13% $0 $22,815,642 $ (2,543,694)
$ 1,178,000 5.89% $0 $1,178,000 $ 20,000,000
$ - 0.00% $0 $0 $ (8,249,315)
$ 473,338,527 7779.74% $0 $473,338,527 $ 4,992,580
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ (23,257,753) -37.76% $23,257,753 $0 $ (16,143,011)
$ 98,437,000 54.32% $0 $98,437,000 $ 32,113,000
$ 3,109,740 518.29% $0 $3,109,740 $ 600,000
$ 204,663 0.00% $0 $204,663 $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ (1)
$ - 0.00% $0 $0 $ (67,183,227)
$ 917,230,991 86.90% $ (16,292,723)

$ 844,409,428 128.83% $ (73,756,346)

$ 55,000,000 0.00% $0 $55,000,000 $ -
$ 253,884,800 34.30% $0 $253,884,800 $ -
$ 65,930,049 0.00% $0 $65,930,049 $ -
$ 679,000 1.72% $0 $679,000 $ 500,000
$ 1,250,000 1.44% $0 $1,250,000 $ 3,997,999
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ 591,037,904 0.00% $0 $591,037,904 $ -
$ (123,372,325) 8.72% $123,372,325 $0 $ (78,254,345)
$ 844,409,428 128.83% $ (73,756,346)

$ 7,062,772 0.94% $ (103,152,906)

$ 268,966 0.00% $0 $268,966 $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ (31,461,100)
$ - 0.00% $0 $0 $ (1,469,686)
$ 6,793,806 0.00% $0 $6,793,806 $ (70,222,120)
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ 7,062,772 0.94% $ (103,152,906)
$ 1,768,703,191 71.76% $ (193,201,975)

$ 253,884,800 0.00% $ (471,016)

$ 253,884,800 0.00% $253,884,800 $0 $ -
$0 $ (471,016)
$ 668,160 0.00% $ -
$ 668,160 0.00% $668,160 $0 $ -
$ 797,458,247 184.78% $ 402,735,309
$ 165,198,126 384.13% $165,198,126 $0 $ 19,161,841
$ 619,893,911 161.82% $619,893,911 $0 $ 380,748,589
$ 17,963,100 827.79% $17,963,100 $0 $ 2,170,003
$ (96,384) -60.70% $0 $96,384 $ 158,784
$ (56,691) -61.92% $0 $56,691 $ 90,446
$ (44,878) -3.15% $0 $44,878 $ (536,046)
$ (5,398,937) -327.69% $0 $5,398,937 $ 941,692
$ (8,039,405) -15.78% $ 34,222,325
$ (4,825,000) -37.62% $0 $4,825,000 $ 12,825,000
$ (2,527,905) -10.16% $0 $2,527,905 $ 24,871,825
$ 3,572,000 0.00% $3,572,000 $0 $ (757,000)
$ (655,500) -100.00% $0 $655,500 $ 655,500
$ (3,603,000) -28.59% $0 $3,603,000 $ (3,373,000)
$ 225,958,329 676.73% $ (48,666,763)
$ (84,875) -1.54% $0 $84,875 $ (1,096,405)
$ 1,680,683 22.91% $1,680,683 $0 $ (2,197,491)
$ (776,131) -44.12% $0 $776,131 $ 682,832
$ (52,940) -0.48% $0 $52,940 $ 3,249,924
$ 1,213,612
$ (26,767,000)
$ 225,191,592 2920.01% $225,191,592 $0 $ (23,752,235)
$ 1,269,930,131 246.15% $ 387,819,855

$ - 0.00% $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ - 0.00% $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ 169,582,841 -108.40% $ (197,547,422)
$ 169,582,841 -108.40% $169,582,841 $0 $ (197,547,422)
$ - 0.00% $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ 712,664,627 -185.84% $ (184,734,551)
$ 329,190,220 0.00% $329,190,220 $0 $ 0
$ 383,474,407 -100.00% $383,474,407 $0 $ (184,734,551)
$ (383,474,407) -49.75% $ (198,739,857)
$ (383,474,407) -49.75% $0 $383,474,407 $ (198,739,857)
$ - 0.00% $ -
$ - 0.00% $0 $0 $ -
$ 498,773,061 25.60% $ (581,021,830)
$ 1,768,703,191 71.76% $ (193,201,975)
$2,316,929,918 $2,316,929,918
 Análisis Horizontal
variación Fuente Uso
1313.02%
1333.81% $0 $169,462,152
1120.09% $0 $15,335,383
0.00% $0 $0
-35.10%
0.00% $0 $0
-43.79% $164,676,591 $0
-6.19%
-1.23% $2,543,694 $0
0.00% $0 $20,000,000
-100.00% $8,249,315 $0
457.34% $0 $4,992,580
0.00% $0 $0
-20.77% $16,143,011 $0
21.54% $0 $32,113,000
0.00% $0 $600,000
0.00% $0 $0
0.00% $1 $0
0.00% $67,183,227 $0
-1.52%

-10.11%
0.00% $0 $0
0.00% $0 $0
0.00% $0 $0
1.29% $0 $500,000
4.81% $0 $3,997,999
0.00% $0 $0
0.00% $0 $0
0.00% $0 $0
5.86% $78,254,345 $0
-10.11%

-12.04%
0.00% $0 $0
-100.00% $31,461,100 $0
-100.00% $1,469,686 $0
-100.00% $70,222,120 $0
 0.00% $0 $0
-12.04%
-7.27%

-100.00%
0.00% $0 $0
-100.00% $0 $471,016
0.00%
0.00% $0 $0
1396.38%
80.36% $19,161,841 $0
16346.98% $380,748,589 $0
0.00% $2,170,003 $0
0.00% $158,784 $0
8111.75% $90,446 $0
-27.33% $0 $536,046
133.40% $941,692 $0
204.52%
0.00% $12,825,000 $0
0.00% $24,871,825 $0
-100.00% $0 $757,000
0.00% $655,500 $0
-21.11% $0 $3,373,000
-59.31%
-16.56% $0 $1,096,405
-23.05% $0 $2,197,491
63.44% $682,832 $0
41.62% $3,249,924 $0
-100.00% $1,213,612 $0
-100.00% $0 $26,767,000
-75.49% $0 $23,752,235
302.74%

0.00%
0.00% $0 $0
0.00%
0.00% $0 $0
-480.66%
-480.66% $0 $197,547,422
0.00%
0.00% $0 $0
92.95%
-100.00% $0 $0
 92.95% $0 $184,734,551
-20.50%
-20.50% $0 $198,739,857
0.00%
0.00% $0 $0
-22.97%
-7.27%
$ 886,973,137 $ 886,973,137
 INCOMINERIA
Estado De Resultados
Periodo 31 de DIC 2014-2013
Cifras Dadas en Millones de Pesos Colombianos
INGRESOS 2015 Análisis Vertical
VENTAS NETAS $ 2,356,960,958 100.00%
COSTOS DE VENTAS $ 15,913,940 0.68%
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,446,073,201 61.35%
UTILIDAD BRUTA $ 894,973,817 37.97%
ADMINISTRACION $ 284,646,728 12.08%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 610,327,089 25.89%
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,527,218 0.19%
GASTOS NO OPERACIONALES $ 116,081,247 4.93%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 498,773,061 21.16%
PROVISIONES DE IMPUESTOS $ 169,582,841 7.19%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 329,190,220 13.97%
s
2014 Análisis Vertical Análisis Horizontal
$ 884,126,242 100.00% $ 1,472,834,716 166.59%
$ 15,327,676 1.73% $ 586,264 3.82%
$ 1,124,787,191 127.22% $ 321,286,010 28.56%
$ (255,988,625) -28.95% $ 1,150,962,442 -449.61%
$ 332,898,188 37.65% $ (48,251,460) -14.49%
$ (588,886,813) -66.61% $ 1,199,213,902 -203.64%
$ 34,619,301 3.92% $ (30,092,083) -86.92%
$ 26,754,317 3.03% $ 89,326,930 333.88%
$ (581,021,829) -65.72% $ 1,079,794,890 -185.84%
$ (197,547,422) -22.34% $ 367,130,263 -185.84%
$ (383,474,407) -43.37% $ 712,664,627 -185.84%
 capital social superávit de capital
SALDO INICIAL 2012 $ 50,000,000 $ 889,863,732
capital social $ -
superavil de capital $ -
reservas
revalorización del patrimonio
dividendos y participaciones
resultados del ejercicio
resultados ejerc. Anter.
superávit por valorización
total patrimonio $ 50,000,000 $ 889,863,732

capital social superávit de capital

SALDO INICIAL 2014 $ 50,000,000 $ 889,863,732
capital social $ -
superavil de capital $ -
reservas
revalorización del patrimonio
dividendos y participaciones
resultados del ejercicio
resultados ejerc. Anter.
superávit por valorización
total patrimonio $ 50,000,000 $ 889,863,732
 INCOMINERIA
(Nit: XXXXXXXXX)
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Periodo 31 Dic. 2012-2013
cifras en millones de pesos colombianos
reservas revalorización del patrimonio dividendos y participaciones
$ 41,098,797 $ 24,268,450 $ -

-$ 197,547,422
$ -
$ -

-$ 156,448,625 $ 24,268,450 $ -

INCOMINERIA
(Nit: XXXXXXXXX)
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Periodo 31 Dic. 2014-2015
cifras en millones de pesos colombianos
reservas revalorización del patrimonio dividendos y participaciones
-$ 156,448,625 $ 24,268,450 $ -

$ 169,582,841
$ -
$ -

$ 13,134,216 $ 24,268,450 $ -
NIO

resultados del ejercicio resultados ejerc. Anter. superávit por valorización

-$ 198,739,856 $ 969,544,620 $ 753,675,922

-$ 184,734,551
-$ 198,739,857
$ -
-$ 383,474,407 $ 770,804,763 $ 753,675,922

NIO

os
resultados del ejercicio resultados ejerc. Anter. superávit por valorización
-$ 383,474,407 $ 770,804,763 $ 753,675,922

$ 712,664,627
-$ 383,474,407
$ -
$ 329,190,220 $ 387,330,356 $ 753,675,922
total patrimonio
$ 2,529,711,665 $ -
$ -
$ -
-$ 197,547,422
$ -
$ -
-$ 184,734,551
-$ 198,739,857
$ -
$ 1,948,689,835 $ -

total patrimonio
$ 1,948,689,835 $ -
$ -
$ -
$ 169,582,841
$ -
$ -
$ 712,664,627
-$ 383,474,407
$ -
$ 2,447,462,896 $ -
 INCOMINERIA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Periodo 31 de dic. 2015-2014
cifras expresadas en millones de pesos colombianos
Cuentas que no afectan efectivo
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 329,190,220
PROVICION CARTERA $ -
AMORTIZACION $ -
AGOTAMIENTO $ -
DEPRECIACION ACUMULADA $ 123,372,325
AJUSTE POR INFLACION $ -
TOTAL de conceptos que no afectan efectivos $ 452,562,545
Orígenes de Recursos
Disminución de Activos
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y $ 23,257,753
TOTAL $ 23,257,753
Aumento Pasivo
CORPORACIONES FINANCIERAS $ 253,884,800
NACIONALES $ 668,160
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 165,198,126
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOC $ 619,893,911
RETENCION EN LA FUENTE $ 17,963,100
DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 3,572,000
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1,680,683
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 225,191,592
TOTAL $ 1,288,052,372
Aumento de Patrimonio
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 169,582,841
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 383,474,407
TOTAL $ 553,057,248
TOTAL ORIGENES DE RECURSOS $ 1,864,367,373
Aplicación de Recursos
Aumento de Activos
BANCOS $ 101,083,927
CUENTAS DE AHORRO $ 188,432,936
FONDOS $ 4,028
ACCIONES $ 45,378,620
DERECHOS FIDUCIARIOS $ 6,505,662
CLIENTES $ 22,815,642
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 1,178,000
ANTICIPOS Y AVANCES $ 473,338,527
RECLAMACIONES $ 98,437,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 3,109,740
DEUDORES VARIOS $ 204,663
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE $ 55,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 253,884,800
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 65,930,049
EQUIPO DE OFICINA $ 679,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 1,250,000
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN $ 591,037,904
LICENCIAS $ 268,966
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 6,793,806
TOTAL $ 1,915,333,269
Disminución de Pasivos
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENID $ 96,384
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCI $ 56,691
RETENCIONES Y APORTES DE NOM $ 44,878
ACREEDORES VARIOS $ 5,398,937
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 4,825,000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PO $ 2,527,905
DE VALORIZACION $ 655,500
OTROS $ 3,603,000
SALARIOS POR PAGAR $ 84,875
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 776,131
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 52,940
TOTAL $ 18,122,241
Disminución De Patrimonio
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUM $ 383,474,407
TOTAL $ 383,474,407
TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS $ 2,316,929,918
 INCOMINERIA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Periodo 31 de dic. 2014-2013
cifras expresadas en millones de pesos colombianos
Cuentas que no afectan efectivo
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -
PROVICION CARTERA $ -
AMORTIZACION $ -
AGOTAMIENTO $ -
DEPRECIACION ACUMULADA $ 78,254,345
AJUSTE POR INFLACION $ -
TOTAL de conceptos que no afectan efectivos $ 78,254,345
Orígenes de Recursos
Disminución de Activos
DERECHOS FIDUCIARIOS $ 164,676,591
CLIENTES $ 2,543,694
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS $ 8,249,315
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y $ 16,143,011
PROVISIONES $ 67,183,227
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 70,222,120
CARGOS DIFERIDOS $ 31,461,100
BIENES DE ARTE Y CULTURA $ 1,469,686
TOTAL $ 361,948,743
Aumento Pasivo
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 19,161,841
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOC $ 380,748,589
RETENCION EN LA FUENTE $ 2,170,003
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENID $ 158,784
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCI $ 90,446
ACREEDORES VARIOS $ 941,692
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 12,825,000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PO $ 24,871,825
DE VALORIZACION $ 655,500
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 682,832
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 3,249,924
PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 1,213,612
TOTAL $ 446,770,048
Aumento de Patrimonio
TOTAL
TOTAL ORIGENES DE RECURSOS $ 808,718,791
Aplicación de Recursos
Aumento de Activos
BANCOS $ 169,462,152
CUENTAS DE AHORRO $ 15,335,383
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 20,000,000
ANTICIPOS Y AVANCES $ 4,992,580
RECLAMACIONES $ 32,113,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 600,000
EQUIPO DE OFICINA $ 500,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 3,997,999
TOTAL $ 247,001,114
Disminución de Pasivos
DEL EXTERIOR $ 471,016
RETENCIONES Y APORTES DE NOM $ 536,046
DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 757,000
OTROS $ 3,373,000
SALARIOS POR PAGAR $ 1,096,405
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 2,197,491
PARA OBLIGACIONES FISCALES $ 26,767,000
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 23,752,235
TOTAL $ 58,950,193
Disminución De Patrimonio
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 197,547,422
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 184,734,551
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUM $ 198,739,857
TOTAL $ 581,021,830
TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS $ 886,973,137
 INCOMINERIA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Periodo 31 de DIC 2014-2015
cifras expresadas en millones de pesos colombianos

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUM
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
PROVEEDORES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOC
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIONES
(-) AUMENTO EN ACTIVOS FIJOS
ACCIONES
DERECHOS FIDUCIARIOS
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN
LICENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CLIENTES
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
ANTICIPOS Y AVANCES
RECLAMACIONES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENID
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCI
RETENCIONES Y APORTES DE NOM
ACREEDORES VARIOS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PO
DE VALORIZACION
OTROS
SALARIOS POR PAGAR
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
RESERVA LEGAL
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIONES
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(+) AUMENTO EN OLBLIGACIONES FINANCIERAS

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

SALDO AÑO ANTERIOR(efectivo al inicio de la operación)

SALDO PRESENTE AÑO(efectivo al final de la operación)
mbianos

$ 329,190,220
$ 383,474,407
-$ 383,474,407
$ 123,372,325

$ 225,191,592
$ 23,257,753
$ 668,160
$ 17,963,100
$ 3,572,000
$ 165,198,126
$ 1,680,683
$ 619,893,911
$ 1,509,987,870

-$ 45,378,620
-$ 6,505,662
-$ 55,000,000
-$ 253,884,800
-$ 65,930,049
-$ 679,000
-$ 1,250,000
-$ 591,037,904
-$ 268,966
-$ 6,793,806
-$ 22,815,642
-$ 1,178,000
-$ 473,338,527
-$ 98,437,000
-$ 3,109,740
-$ 204,663
-$ 96,384
-$ 56,691
-$ 44,878
-$ 5,398,937
-$ 4,825,000
-$ 2,527,905
-$ 655,500
-$ 3,603,000
-$ 84,875
-$ 776,131
-$ 52,940
$ 169,582,841
-$ 1,474,351,779

$ 253,884,800
$ 0
$ 253,884,800

$ 198,871,760
$ 488,392,650
$ 289,520,891
 INCOMINERIA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Periodo 31 de DIC 2013-2014
cifras expresadas en millones de pesos colombianos

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUM
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
RETENCION EN LA FUENTE
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOC
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIONES
(-) AUMENTO EN ACTIVOS FIJOS
DERECHOS FIDUCIARIOS
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
CLIENTES
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS
ANTICIPOS Y AVANCES
RECLAMACIONES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
PROVISIONES
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENID
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCI
RETENCIONES Y APORTES DE NOM
ACREEDORES VARIOS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PO
DE VALORIZACION
OTROS
SALARIOS POR PAGAR
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
RESERVA LEGAL
PARA OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES FISCALES
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIONES
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(+) AUMENTO EN OLBLIGACIONES FINANCIERAS

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

SALDO AÑO ANTERIOR(efectivo al inicio de la operación)

SALDO PRESENTE AÑO(efectivo al final de la operación)
mbianos

$ 0
-$ 184,734,551
-$ 198,739,857
$ 78,254,345

-$ 23,752,235
$ 16,143,011
-$ 471,016
$ 2,170,003
-$ 757,000
$ 19,161,841
-$ 2,197,491
$ 380,748,589
$ 85,825,638

$ 164,676,591
-$ 500,000
-$ 3,997,999
$ 70,222,120
$ 31,461,100
$ 1,469,686
$ 2,543,694
-$ 20,000,000
$ 8,249,315
-$ 4,992,580
-$ 32,113,000
-$ 600,000
$ 67,183,227
$ 158,784
$ 90,446
-$ 536,046
$ 941,692
$ 12,825,000
$ 24,871,825
$ 655,500
-$ 3,373,000
-$ 1,096,405
$ 682,832
$ 3,249,924
-$ 197,547,422
$ 1,213,612
-$ 26,767,000
$ 98,971,895

$ -

$ -

$ 14,074,225
$ 198,871,760
$ 184,797,535
INCOMINERIA
INDICADORES DE LIQUIDEZ
RAZONES CORRIENTES O CAPITAL DE TRABAJO
Activo corriente-Pasivo corriente $1,972,717,910

PRUEBA ACIDA
Activo corriente-inventario $ 1,972,717,910
Pasivo corriente $1,785,852,146

RAZON DE FONDO DE MANIOBRA

capital de trabajo $ 186,865,765
Activo total $4,233,315,041

PRUEBA SUPER ACIDA

(Efectivo y equivalente de efectivo + cuentas por cobrar) $844,773,128
Pasivo corriente $1,785,852,146

PRUEBA DE COBERTURA DE PAGOS

(Efectivo y equivalente de efectivo + cobranzas) $ 844,773,128
Pagos en efectivo $488,392,650

INDICADORES DE APALANCAMIENTO

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL
total pasivo $1,785,852,146
total activo $4,233,315,041

ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO

Pasivo corriente $1,785,852,146
Total activo $4,233,315,041

ENDEUDAMIENTO LARGO PLAZO

Pasivo a largo plazo $0
Total activo $4,233,315,041

RAZON DE AUTONOMIA
total patrimonio $2,447,462,896
total activo $4,233,315,041

RAZON DE APALANCAMIENTO EXTERNO

total pasivo $1,785,852,146
total patrimonio $2,447,462,896
RAZON DE APALANCAMIENTO INTERNO
total patrimonio $2,447,462,896
total pasivo $1,785,852,146

RAZON DE CAPITALIZACION EXTERNA

Deuda a largo plazo $0
(patrimonio + deuda a largo plazo) $2,447,462,896

RAZONES DE RENTABILIDAD
ROI
utilidad $ 329,190,220
inversiones $356,380,478
DUPONT
(UTILIDAD/INGRESOS)*(INGRESOS/ACTIVOS) $ 329,190,220
$ 2,356,960,958
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS(ROI)
utilidad $ 329,190,220
activo $4,233,315,041

EVA
ingresos -costos y gastos operación $ 2,356,960,958

EBITDA
ingreso por ventas- costo de Las ventas=margen bruto -gastos $ 2,356,960,958

MARGEN BRUTO
utilidad bruta $ 894,973,817
ingresos $ 2,356,960,958

MARGEN OPERACIONAL
utilidad operacional $ 610,327,089
Ingresos $ 2,356,960,958

MARGEN NETO
Utilidad neta $ 329,190,220
ingresos $ 2,356,960,958

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO(ROE)

Utilidad neta $ 329,190,220
patrimonio $2,447,462,896
 2015
$1,785,852,146 $ 186,865,765 $1,055,486,919 $515,922,015

0 110.46% $1,055,486,919 0
$515,922,015

4.41% $ 539,564,904
$2,464,611,850

$1,127,944,782 110.46% $503,367,956 $552,118,964

$515,922,015

$ 1,127,944,782 403.92% $ 503,367,956 552118963.58

$198,871,760

42.19% $515,922,015
$2,464,611,850

42.19% $515,922,015
$2,464,611,850

0.00% $0
$2,464,611,850

57.81% $1,948,689,835
$2,464,611,850

72.97% $515,922,015
$1,948,689,835
 137.05% $1,948,689,835
$515,922,015

0.00% $0
$ - $1,948,689,835 $ -

92.37% -$ 383,474,407
$304,496,196

$ 2,356,960,958 7.78% -$ 383,474,407 $ 884,126,242

$4,233,315,041 $ 884,126,242 $2,464,611,850

7.78% -$ 383,474,407
$2,464,611,850

$ 1,461,987,141 $ 894,973,817 $ 884,126,242 $ 1,140,114,867

$ 284,646,728 $ 2,072,314,230 $ 884,126,242 $ 332,898,188

37.97% -$ 255,988,625
$ 884,126,242

25.89% -$ 588,886,813
$ 884,126,242

13.97% -$ 383,474,407
$ 884,126,242

13.45% -$ 383,474,407
$1,948,689,835
 2014 2013
$ 539,564,904 $1,071,779,642 $128,102,161 $ 943,677,482

204.58% $1,071,779,642 0 836.66%

$128,102,161

21.89% $ 943,677,482 35.51%

$2,657,813,825

204.58% $483,247,012 $588,532,631 836.66%

$128,102,161

530.74% $ 483,247,012 588532630.72 7615.19%

$14,074,225

20.93% $128,102,161 4.82%

$2,657,813,825

20.93% $128,102,161 4.82%

$2,657,813,825

0.00% $0 0.00%
$2,657,813,825

79.07% $2,529,711,665 95.18%

$2,657,813,825

26.48% $128,102,161 5.06%

$2,529,711,665
 377.71% $2,529,711,665 1974.76%
$128,102,161

0.00% $0 0.00%
$2,529,711,665 $ -

-125.94% -$ 198,739,856 -42.36%

$469,172,787

-15.56%

-15.56% -$ 198,739,856 -7.48%

$2,657,813,825

-$ 255,988,625 $ - $ - $ -

$ 551,228,054 $ - $ - $ -

-28.95% $ - 0
$ -

-66.61% $ - 0
$ -

-43.37% $ - 0
$ -

-19.68% -$ 198,739,856 -7.86%

$2,529,711,665
 DIFERENCIA
2015-2014 2013-2014
$ 352,699,140 $ 404,112,578

94.12% 632.08%

17.48% 13.61%

94.12% 632.08%

126.82% 7084.46%

-21.25% -16.11%

-21.25% -16.11%

0.00% 0.00%

21% 16.11%

-46.49% -21.41%
 240.66% 1597.05%

0% 0.00%

-218% 83.58%

-23.34%

-23.34% 8.08%

$ (1,150,962,442.08) $ 255,988,625

-$ 1,521,086,176 -$ 551,228,054

-66.93% 28.95%

0% 66.61%

-57.34% 43.37%

-33.13% 11.82%
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 1 - Ente contable y objeto social
INCOMINERIA., Es una sociedad Limitada, esta constituida legalemente
El objeto social de la Compañía es la explotacion de minas y canteras.

Nota 2 - Principales políticas y prácticas contables

Para el proceso de identificacion, registro,preparacion y revelacion de sus estados financieros

INCOMINERIA.,cumple con los principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia que son p
en el Decreto 2649 de 1993 y en otras disposiciones legales complementarias es decir segun lo estipulad
222 de 1995 y el decreto mencionado.

A continuacion se describen las principales politicas y practicas contables de INCOMINERIA :

a)Sistema de causacion:Toda transaccion contable se basara bajo el principio de causacion ,para esto s
establece plan contable ajustado a las necesidades de INCOMINERIA.
c)Propiedad planta y Equipo:Todo activo adquirido por OPERACIONES LTDA se registrara a su costo h
metodo de Depreciacion utilizado sera el de linea recta.
d)Unidad de Medida:Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la
funcional y los estados financieros se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional d
compañía y la moneda de presentación.

CRITERIO DE IMPORTANCIA RELATIVA

Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aqu
representan un porcentaje o mas el activo total, del activo corriente, del pasivo total, pasivo corriente, del
trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando
que puede distribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

NOTA 3: ACTIVO CORRIENTE: Registra los recursos, La asociación ejerce y dispone de controles y m
seguridad para una adecuada salvaguarda del efectivo.
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
banco
cuenta de ahorro
FONDOS
 2015 2014 2013
$ 981,826,160 $ 224,903,993 $ 207,447,687
$ (67,183,227) $ 204,903,993 $ 207,447,687
$ 55,000,000 $ 20,000,000 $ -
$ 994,009,387 $ - $ -