CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CONTADURIA PUBLICA

ADMINISTRACION FINANCIERA
NRC 3320

DOCENTE
BENJAMIN URIBE GOMEZ

PRESENTAN
JOHANA PEREZ
ID 453298

BOGOTA D.C MAYO 29 DE 2019

 KELLOGG,S S.A.S KELLOGG,S S.A.S

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

A:DICIEMBRE 31 2017 2018 Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2018

ACTIVO CORRIENTE VENTAS
CAJA 256,830 356,230 -99,400 COSTO DE VENTAS
BANCOS 254,358 345,780 -91,422 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
CUENTAS DE AHORRO 125,690 395,690 -270,000 GASTOS OPERACIONALES
FONDOS EN TRANSITO 165,980 220,690 -54,710 DE PERSONAL 3,640,250
INVERSIONES 658,980 550,290 108,690 HONORARIOS 568,250
DEUDORES 358,690 513,250 -154,560 ARRENDAMIENTOS 1,580,690
PROVISIÓN DEUDORES -35,690 -45,690 10,000 SEGUROS 668,290
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES -60,000 60,000 IMPUESTOS 725,000
INVENTARIOS 590,720 500,290 90,430 SERVICIOS 1,328,560
PROVISIÓN INVENTARIOS -48,069 -56,890 8,821 GASTOS LEGALES 1,358,290
DETERIORO ACUMULADO INVENTARIOS -70,000 70,000 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 985,690
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,327,489 2,649,640 -322,151 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 785,690
ACTIVO NO CORRIENTE 0 GASTOS DE VIAJE 458,690
INVERSIONES EN ASOCIADAS 690,730 805,690 -114,960 DEPRECIACIONES 145,350
TERRENOS 889,150 825,625 63,525 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,568,690
MAQUINARIA Y EQUIPO 836,570 973,260 -136,690 PROVISIÓN DEUDORES 10,000
EQUIPO DE OFICINA 668,980 569,280 99,700 PROVISIÓN INVENTARIOS 8,821
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 358,590 456,396 -97,806 PAPELERIA 1,556,280
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. -150,330 -295,680 145,350 TOTAL GASTOS OPERACIONALES
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 486,211 320,640 165,571 UTILIDAD OPERACIONAL
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -130,000 130,000 Ingresos no operacionales
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,779,901 3,525,211 254,690 OTRAS VENTAS 65,806
TOTAL ACTIVO 6,107,390 6,174,851 -67,461 FINANCIEROS 85,280
PASIVOS 0 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 345,680
PASIVO CORRIENTE 0 ARRENDAMIENTOS 356,290
OBLIGACIONES FINANCIERAS 569,890 601,278 -31,388 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
PROVEEDORES 356,970 245,358 111,612 EGRESOS NO OPERACIONALES
CUENTAS POR PAGAR 258,790 354,340 -95,550 DETERIORO 260,000
IMPUESTOS POR PAGAR 458,370 378,963 79,407 FINANCIEROS 2,641,449
OBLIGACIONES LABORALES 379,830 426,350 -46,520 total egresos no operacionales
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,023,850 2,006,289 17,561 utilidad del ejercicio
PASIVO NO CORRIENTE 0 MENOS IMPUESTOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 258,690 105,690 153,000 resultado del ejercicio
BONOS POR PAGAR 369,230 345,290 23,940
OBLIGACIONES LABORALES 205,780 105,358 100,422 Elaborar los siguientes bestados financieros:
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 833,700 556,338 277,362 Estado de utilidades retenidas
TOTAL PASIVO 2,857,550 2,562,627 294,923 Estado de cambios en el patrimonio
PATRIMONIO 0 Estado de flujo de efectivo metodo Indirecto y Directo.
CAPITAL SOCIAL 2,000,000 2,000,000 0 Con los anteriores Estados graficarlos para que el
RESERVAS 500,780 650,250 -149,470 Administrador financiero comprenda y tome decisiones.
DIVIDENDOS Y PATICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O APORTES 0 29,690 -29,690 No olvide graficar el estado de situación financiera y el esta
RESULTADO DEL EJERCICIO 479,280 539,924 -60,644
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 269,780 392,360 -122,580
TOTAL PATRIMONIO 3,249,840 3,612,224 -362,384
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,107,390 6,174,851 -67,461
 36,780,690
18,525,690
18,255,000

15,388,541
2,866,459

853,056

2,901,449
818,066
278,142
539,924

cto.

ones.

y el estado de resultados.
 ESTADO UTILIDADES
RETENIDAS 2018
CYMAL S.A.S

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 479,280

RESERVAS $ (149,470)
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O APORTES $ (29,690)
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT $ (122,580)
UTILIDADES REPARTIDAS $ 177,540
 ESTADO CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2018
CYMAL S.A.S

SALDO ANTERIOR AUMENTO DISMINUCION

CAPITAL SOCIAL $ 2,000,000 $ - $ -
RESERVAS $ 500,780 $ 149,470 $ -
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCIONES O APORTES $ - $ 29,690 $ -
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 479,280 $ 539,924 $ 479,280
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT $ 269,780 $ 392,360 $ 269,780
TOTALES $ 3,249,840 $ 1,111,444 $ 749,060
SALDO ACTUAL
$ 2,000,000
$ 650,250

$ 29,690
$ 539,924
$ 392,360
$ 3,612,224
 ESTADO FLUJO EFECTIVO
METODO INDIRECTO
CYMAL S.A.S

RESULTADO EJERCICIO 2018 $ 539,924

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO $ 424,171
PROVISION DEUDORES $ 10,000
DETERIORO ACUMULADA DEUDORES $ 60,000
PROVISION INVENTARIOS $ 8,821
DEPRECIACION ACUMULADA INVENTARIOS $ 70,000
DEPRECIACION ACUMULADA PPYE $ 145,350
DETERIORO ACUMULADA PPYE $ 130,000
EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN $ 964,095
ACTIVIDAD OPERACIÓN $ (213,501)
ACTIVIDAD INVERSION $ (20,660)
ACTIVIDAD FINANCIACION $ (323,092)
EFECTIVO GENERADO DE LA OPERACIÓN $ 406,842
EQUIVALENTE EFECTIVO 2017 $ 1,461,838
EQUIVALENTE EFECTIVO 2018 $ 1,868,680

ESTADO FLUJO EFECTIVO

LABORATORIOS SUDAMERICANOS LTDA

CUENTA 2017 2018

CAJA $ 256,830 $ 356,230
BANCOS $ 254,358 $ 345,780
CUENTAS DE AHORRO $ 125,690 $ 395,690
FONDOS EN TRANSITO $ 165,980 $ 220,690
INVERSIONES $ 658,980 $ 550,290
TOTAL $ 1,461,838 $ 1,868,680

VARIACION EFECTIVO 406842

 ACTIVIDAD OPERACIÓN

APLICACIÓN DEUDORES $ (154,560)

RECURSOINVENTARIOS $ 90,430
APLICACION PROVEEDORES $ (111,612)
RECURSO CUENTAS POR PAGAR $ 95,550
APLICACION IMPUESTOS $ (79,407)
RECURSOS OBLIGACIONES LABORALES $ 46,520
APLICACIÓN OBLIGACIONES LABORALES $ (100,422)

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ (213,501)

 ACTIVIDAD INVERSION

APLICACIÓN INVERSIONES $ (114,960)

RECURSO TERRENOS $ 63,525
APLICACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO $ (136,690)
RECURSO EQUIPO OFICINA $ 99,700
APLICACIÓN FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE $ (97,806)
RECURSO PROPIEDADES INVERSION $ 165,571

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE

INVERSION $ (20,660)
 ACTIVIDAD FINANCIACION

RECURSOS OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 31,388

APLICACIÓN OBLIGACIONES FINANCIERAS $ (153,000)
RECURSO BONOS $ (23,940)
UTILIDAD REPARTIDA $ (177,540)

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE

FINANCIACION $ (323,092)
 ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
CYMAL S.A.S

ACTIVIDAD OPERACIÓN $ 2,545,405

ACTIVIDAD FINANCIACION $ (2,111,485)
ACTIVIDAD INVERSION $ (20,660)
VARIACION DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 413,260 $ 406,842
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2017 $ 1,461,838
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2018 $ 1,875,098

ACTIVIDAD OPERACIÓN
CYMAL S.A.S

PAGO VENTAS 2018 $ 36,626,130

PAGO COMPRA INVENTARIOS $ (18,546,872)
PAGO OBLIGACIONES LABORALES $ (3,694,152)
PAGO GASTOS OPERACIONALES $ (12,197,250)
PAGO IMPUESTOS $ 357,549

TOTAL ACTIVIDAD OPERACIÓN $ 2,545,405

VENTAS $ 36,780,690
PAGO CLIENTES 2017 $ 358,690
NO PAGO CLIENTES 2018 $ (513,250)
PAGO VENTAS 2018 $ 36,626,130

IMPUESTOS $ 278,142
PAGO IMPUESTOS POR PAGAR 2017 $ 458,370
NO PAGO IMPUESTOS POR PAGAR 2018 $ (378,963)
PAGO IMPUESTOS $ 357,549

GASTOS PERSONAL $ 3,640,250

PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2017 $ 379,830
PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2017 NO CORRIENTE $ 205,780
NO PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2018 $ (426,350)
NO PAGO OBLIGACIONES LABORALES 2018 NO CORRIENTE $ (105,358)
PAGO OBLIGACIONES LABORALES $ 3,694,152
$ 6,418

ACTIVIDAD FINANCIACION
CYMAL S.A.S

UTILIDAD REPARTIDA $ (177,540)

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 853,056
EGRESOS NO OPERACIONALES $ (2,641,449)
PAGO OBLIGACIONES FINANCIACION $ 31,388
PAGO OBLIGACIONES FINANCIACION NO CORRIENTE $ (153,000)
PAGO BONOS POR PAGAR $ (23,940)
TOTAL ACTIVIDAD FINANCIACION $ (2,111,485)

COSTO VENTAS $ 18,525,690

COMPRA INVENTARIO 2018 $ 500,290
NO COMPRA INVENTARIO 2017 $ (590,720)
COMPRA INVENTARIOS $ 18,435,260
PAGO PROVEDORES 2017 $ 356,970
NO PAGO PROVEDORES 2018 $ (245,358)
PAGO COMPRA INVENTARIOS $ 18,546,872

HONORARIOS $ 568,250
ARRENDAMIENTOS $ 1,580,690
SEGUROS $ 668,290
IMPUESTOS 725,000
SERVICIOS $ 1,328,560
GASTOS LEGALES $ 1,358,290
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 985,690
MANTENIMINETO Y REPARACIONES $ 785,690
GASTOS DE VIAJE $ 458,690
ADECUACION E INSTALACION $ 1,568,690
PAPELERIA $ 1,556,280
$ 11,584,120
PAGO CTAS POR PAGAR 2017 $ 258,790
NO PAGO CTAS POR PAGAR 2018 $ 354,340
PAGO GASTOS OPERACIONALES $ 12,197,250
 ACTIVIDAD INVERSION
CYMAL S.A.S

APLICACIÓN INVERSIONES $ (114,960)

RECURSO TERRENOS $ 63,525
APLICACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO $ (136,690)
RECURSO EQUIPO OFICINA $ 99,700
APLICACIÓN FLOTA Y EQUIPO TRANSPORTE $ (97,806)
RECURSO PROPIEDADES INVERSION $ 165,571
TOTAL ACTIVIDAD INVERSION $ (20,660)