CIA DE JUGUETES EL NIÑO FELIZ S.A.

DIARIO DEL 01 AL 31 DE ENERO 2020

IMPORTE / DESCRIP. DEBE HABER

No FECHA OPERACIÓN CODIGO DESCRIPCION
PORC (%) ADIC S/. S/.

1 1/3/2020 Aporte de Capital 200,000 Contado 104 Bancos 200,000

50 Capital 200,000
03/01/20 10,000 acciones a S/. 20 cada una
1
2 1/4/2020 Transferencia a Caja 180,000 Transferencia 101 Caja 20,000
104 Bancos 20,000
04/01/20 Transferencia al Banco S/. 180,000
2
3 1/5/2020 Compra de A.F. 70,000 Contado 33 Inm. Maq. y Equipo 70,000
334 Unidades de Transporte
3341 Vehículos motorizados
4011 IGV 12,600
465 Pasivos por compra de Activo Inmovilizado 82,600
05/01/20 Compra de Vehículo de reparto
3
465 Pasivos por compra de Activo Inmovilizado 82,600
104 Bancos 82,600
05/01/20 Por el pago al contado del vehículo de reparto
4
4 1/8/2020 Compras de Mercadería 50,000 Crédito 6011 Mercaderías 50,000
4011 Servicios Prestados por Terceros 9,000
421 Facturas por pagar 59,000
08/01/20 Por el registro de las compras.
5
2011 Mercaderías 50,000
6111 Variación de existencias - mercaderías 50,000
08/01/20 Por el ingreso de las mercaderías al almacén
6
5 1/13/2020 Ventas de mercaderías 80,000 Crédito 121 Facturas por cobrar 94,400
4011 Tributos por Pagar 14,400
70 Ventas 80,000
13/01/20 Por el registro de las ventas.
7
6 1/15/2020 Adelanto de Quincena y Préstamo 3,350 141 Cuentas por Cobrar al Personal 3,350
1412 Adelanto de Quincena 3,200
1411 Préstamo 150
104 Bancos 3,350
15/01/20 Por el adelanto de quincena y préstamo del personal
14
7 1/17/2020 Prov. Serv.Prestados del mes 5,000 Contado 63 Servicios Prestados por Terceros 5,000
4011 401 Gobierno Central 900
421 Facturas por pagar 5,900
17/01/20 Por los servicios del mes
8
94 Gastos Administrativos 5,000
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a la cuenta de costos 5,000
17/01/20 Por el destino de los gastos
9
421 Facturas por pagar 5,900
104 Bancos 5,900
17/01/20 Por el pago - Servicios prestados por terceros
10
8 1/20/2020 Prov, Seguros del mes 8,000 Contado 65 Cargas Diversas de Gestión 8,000
4011 IGV 1,440
421 Facturas por pagar 9,440
20/01/20 Por la contratación del seguro
11
94 Gastos Administrativos -
95 Gastos de Ventas 8,000
79 Cargas Imputables a la cuenta de costos 8,000
20/01/20 Por el destino de los gastos
12
421 Facturas por pagar 9,440
104 Bancos 9,440
20/01/20 Por el pago - Servicios prestados por terceros
13
9 1/21/2020 Nos pagan los clientes 50% Transferencia 104 Bancos 47,200
12 Clientes 47,200
21/01/20 Por la canc.del 50% de Ventas - con Deposito en Cta.
14
10 1/22/2020 Pagamos a los proveedores 50% Transferencia 42 Proveedores 29,500
104 Bancos 29,500
22/01/20 Por la canc.del 50% de Compras - con Transf. Banc.
15
11 1/29/2020 Prov. Planilla de Sueldos 8,000 62 Cargas de Personal 9,466
621 Sueldos 8,586.00
627 Seguridad y Previsión Social 880.07
6271 Essalud 772.74
6271 SCTR 107.33
40 Tributos por Pagar 1,204
4031 Essalud 772.74
4032 ONP 324.09
4039 Otras institu 107.33
141 Cuentas por Cobrar al Personal 3,350
1412 Adelanto de Quinc 3,200
1411 Préstamo 150
41 Remuneraciones y Particip.. x Pagar 4,912
411 Remuneracione 4,099
417 Afp 813
29/01/20 Por el registro de la planilla.
16
94 Gastos Administrativos 6,718
95 Gastos de Ventas 2,749
79 Cargas Imputables a la cuenta de costos 9,466
29/01/20 Por el destino de los gastos
17
12 1/29/2020 Seguro de vida ley 62 Cargas de Personal 85.86
627 Seguridad y Previsión Social
6274 Seguro de Vida Ley 85.86
4011 IGV 15.45
421 Facturas por pagar 101
29/01/20 Por el registro del seguro de vida ley
18
94 Gastos Administrativos 60.93
95 Gastos de Ventas 24.93
79 Cargas Imputables a la cuenta de costos 85.86
30/12/99 Por el destino de los gastos
19

13 1/31/2020 Pagamos la planilla 100% Transferencia 41 Remuneraciones y Particip. x Pagar 4,912

104 Bancos 4,912
31/01/20 Por la cancelación de Planillas
20
14 1/31/2020 Prov. depreciación de AF 15% Anual 68 Provisiones del Ejercicio 875
39 Depreciaciones AF 875
31/01/20 Por la depreciación de AF !0%
21
 ACTIV
ITE
FECHA DESCRIPCION Caja Bancos
M
101 104
1 1/3/2020 Aporte de Capital - 200000 - Contado 200,000
2 1/4/2020 Transferencia a Caja - 180000 - Transferencia 20,000 -20,000
3 1/5/2020 Compra de A.F. - 70000 - Contado
3 1/5/2020 Compra de A.F. - 70000 - Contado -82,600
4 1/8/2020 Compras de Mercadería - 50000 - Crédito
5 1/13/2020 Ventas de mercaderías - 80000 - Crédito
6 1/15/2020 Adelanto de Quincena y Préstamo - 3350 - -3,350
7 1/17/2020 Prov. Serv.Prestados del mes - 5000 - Contado
7 1/17/2020 Prov. Serv.Prestados del mes - 5000 - Contado -5,900
8 1/20/2020 Prov, Seguros del mes - 8000 - Contado
8 1/20/2020 Prov, Seguros del mes - 8000 - Contado -9,440
9 1/21/2020 Nos pagan los clientes - 0.5 - Transferencia 47,200
10 1/22/2020 Pagamos a los proveedores - 0.5 - Transferencia -29,500
11 1/29/2020 Prov. Planilla de Sueldos - 8000 -
12 1/29/2020 Seguro de vida ley - -
13 1/31/2020 Pagamos la planilla - 1 - Transferencia -4,912
14 1/31/2020 Prov. depreciación de AF - 0.15 - Anual
15 1/31/2020 Costo de Ventas - -
Total 20,000 91,498

NATURALEZA DEUDORA Debe Haber

Activo + -
Gastos + -

NATURALEZA ACREEDORA
Pasivos - +
Patrimonio - +
Ingresos - +
 CIA DE JUGUETES EL NIÑO FELIZ S.A.
LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO
DIARIO DEL 01 AL 31 DE ENERO 2019

ACTIVO PASIVO
Clientes CxC Pers. Merc. A.F. Deprec. IGV Rem.
12 141 20 33 39 4011 4031 41

70,000 12,600

50,000 9,000
94,400 -14,400
3,350
900

1,440

-47,200

-3,350 -1,204 -4,912

15 - -
4,912
-875
-30,000
47,200 - 20,000 70,000 -875 9,555 -1,204 -
S EL NIÑO FELIZ S.A.
O SIMPLIFICADO
L 31 DE ENERO 2019

PASIVO PATRIM. GASTOS

Proveed. Diversas Capital Personal Serv.Ptdos Diversos Provisiones Costo
42 46 50 62 63 65 68 69
-200,000

-82,600
82,600
-59,000

-5,900 5,000
5,900
-9,440 8,000
9,440

29,500
9,466
-101 86

875
30,000
-29,601 - -200,000 9,552 5,000 8,000 875 30,000
26,573
INGRESOS ANALITICAS
Ventas Total Compras Var.Exist Adm. Ventas CCaC
70 6011 6111 94 95 79
- - -
- - -
- - -
-
- 50,000 -50,000 - -
-80,000 - - -
-
- 3,000 2,000 -5,000
-
- 4,800 3,200 -8,000

- - -
- - -
- 6,718 2,749 -9,466
- 61 25 -86
- - -
- 525 350 -875
-
-80,000 - 50,000 -50,000 15,103 8,323 -23,427
-26,573 - 0
 CIA DE JUGUETES EL NIÑO FELIZ S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO 2019
(Expresado en Soles)

Activo Corriente S/. Pasivo Corriente S/.

Caja 20,000 IGV -9,555
Bancos 91,498 Otros Trib, x pagar 1,204
Clientes 47,200 I. Renta 7,839
Mercaderías 20,000 Remuneraciones por Pagar -
Total Act.Cte 178,698 Proveed. 29,601
Diversas -
Total Pasivo Cte. 29,089
Activo no Corriente
Activo Fijo 70,000 Pasivo no Corriente
(-) Depreciación -875 Diversas -
Total Act. No Cte 69,125 Total Pasivo no Cte. -

Patrimonio
Capital 200,000
Utilidades no Distribuidas 18,734
Total Patrimonio 218,734

Total Activo 247,823 Total Pasivo 247,823

-
 CIA DE JUGUETES EL NIÑO FELIZ S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO 2019
(Expresado en Soles)

S/.
Ventas Netas 80,000
Costo de Ventas -30,000
Utilidad Bruta 50,000
Gastos de Administración -15,103
Gastos de Ventas -8,323
Utilidad (perdida) de Operación 26,573
Ingresos (gastos) Financieros
Otros Ingresos (Gastos)
Utilidad (perdida) antes de impuestos 26,573
Impuestos -7,839
Utilidad (perdida) del ejercicio 18,734
CTAS DESCRIPCION SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
101 Caja - -20,000 20,000
104 Bancos 27,200 49,752 -
12 Clientes 94,400 47,200 47,200
20 Merc. 50,000 30,000 20,000
33 A.F. 70,000 70,000
39 Deprec. 875 -
4011 IGV 23,940 14,400 9,540
40171 Impuesto a la Renta
4031 Otros Tr 1,204 -
41 Rem. 4,912 4,912 -
42 Proveed. 44,840 74,340 -
46 Diversas 82,600
50 Capital 200,000 -
5911 Utilidades Acumuladas
62 Personal 9,466 9,466
63 Serv.Ptdos 5,000 5,000
65 Diversos 8,000 8,000
68 Provisiones 875 875
69 Costo 30,000 30,000
70 Ventas 80,000 -
6011 Compras 50,000 50,000
6111 Var.Exist 50,000 -
94 Adm. 15,043 15,043
95 Ventas 8,299 8,299
79 CCaC 23,341 -
SUMAS 441,974 638,624 293,422
RESULTADO DEL EJERCICO 196,650
TOTAL
 CIA DE JUGUETES EL NIÑO FELIZ S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
DIARIO DEL 01 AL 31 DE ENERO 2019

SALDOS INVENTARIO RTDOS. POR NAT. RTDOS. POR FUNCION

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
- 20,000 -
22,552 - 22,552
- 47,200 -
- 20,000 -
- 70,000 -
875 - 875
- 9,540 -

1,204 - 1,204
- - -
29,500 - 29,500
82,600 - 82,600
200,000 - 200,000

- 9,466 -
5,000 -
- 8,000 -
- 875 -
- 30,000 - 30,000
80,000 - 80,000
- 50,000
50,000 -
- 15,043
- 8,299
23,341
490,072 166,740 336,731 53,341 80,000 103,341
-196,650 -169,991 26,659 26,659
166,740 166,740 80,000 80,000 130,000
RTDOS. POR FUNCION ASIENTOS POST. INVENTARIO FINAL
GANANCIAS ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO
20,000
-
47,200
20,000
70,000 -
875
9,540 -
7,839 7,839
1,204
-
29,500
82,600
200,000
18,734 18,734

-
-
-
80,000 -
- -
50,000 -
- -
-

130,000 - 26,573 166,740 340,752

26,573 174,012
130,000 26,573 26,573 340,752 340,752