INFORME FINAL

Guayaquil, 27 de Julio del 2023

Msc.
Pedro Morales
GERENTE GENERAL DE CASO IUX S.A
Presente:

Informe sobre los estados financieros

Hemos auditado el Balance General de CASO IUX S.A al 31 de diciembre del 2021, así como la información financiera complementaria por
el año terminado en esa fecha.

Responsabilidad de la Gerencia de CASO IUX S.A por los estados financieros

La gerencia de CASO IUX S.A es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Ecuador, y del control interno determinado por la gerencia para promover la
seguridad razonable y evitar errores significativos durante el periodo contable.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros basados en las Normas Internacionales de Auditoría, las
cuales requieren que la auditoría sea planificada y ejecutada para obtener certeza razonable de los estados financieros, incluye también la
evaluación de la aplicación de PCGA, NEC y de las estimaciones importantes hechas por la administración de la empresa.

1. CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN

1.1 Motivo de la auditoría

La presente Auditoría se realizará luego del proceso de adjudicación en el que el Consejo de Administración resuelve contratar la Auditoría,
y en el que se autoriza al Gerente de CASO IUX S.A, proceda a la contratación de los Servicios Profesionales de TEAM HESE
AUDITORES.

1.2 Objetivos de la auditoría

La presente Auditoría se realizará luego del proceso de adjudicación en el que el Consejo de Administración resuelve contratar la Auditoría,
y en el que se autoriza al Gerente de CASO IUX S.A, proceda a la contratación de los Servicios Profesionales de TEAM HESE
AUDITORES.

1.3 Alcance de la Auditoría

Se procederá a revisar y analizar los Estados Financieros y los documentos que respaldan los movimientos realizados en los períodos 1 de
enero al 31 de diciembre del 2021; básicamente a lo relacionado a aspectos financieros y administrativos.

1.4 Base Legal

La CASO IUX S.A es una organización conformada por personas naturales y jurídicas que se asocian voluntariamente con el objeto de
realizar actividades de compra y venta de Hardware y Software. Estará sujeta al régimen de responsabilidad limitada, y responderá ante
terceros por la totalidad de su patrimonio, en tanto que la responsabilidad de los socios estará limitada al capital que aporten a la entidad

2. CAPÍTULO II: Debilidades detectadas

- Valores Contables en Maquinaria altos

- No existe una adecuada rotación del inventario

 - Prestamos e Hipotecas por pagar sin previo análisis de liquidez

- Valores de Reservas altas cuando existe liquidez en caja

- Gastos administrativos y de ventas altos

- Valores de Costos, devoluciones y descuentos sin análisis de mercado

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3. CAPITULO III: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

3.1 Conclusiones

 Poner límites y no exceder en la compra de maquinaria se dará un mejor manejo del dinero invertido en esas compras.  
 El mal manejo de inventarios por parte de los encargados de bodega ya que se evidencia que no han sido controlados
adecuadamente y se ha tenido un índice alto dentro del mismo
 Las hipotecas por pagar deben de tener un largo detalle y seguimiento para verificar que interviene en esta cuenta y si se está
usando correctamente.
 La falta de supervisión u organización al asignar las tareas no beneficiaria para la empresa ya que no se llega a los objetivos
planteados, y se generan pérdidas para la empresa. 
 Falta de una buena gestión de las cuentas puede provocar pérdidas en la empresa cuando existe la posibilidad de cubrir la
liquidez faltante con los propios recursos de Ixu S.A.
 Se debe revisa los gastos del último año para saber la relación entre los sectores con necesidades variables y evaluar qué se puede
mejorar
 En conclusión, la falta de una buena gestión de las cuentas puede provocar pérdidas en la empresa cuando existe la posibilidad de
cubrir la liquidez faltante con los propios recursos de Ixu S.A..

3.2 Recomendaciones

 Se recomienda al gerente y jefe financiero la designación del personal para cada una de las actividades según su rol profesional.
 Capacitar al personal encargado y dar a conocer cuáles son sus funciones dentro del departamento, Determinar una política que
se debe realizar inventarios físicos de forma periódica, con el fin de conocer la situación de los mismos.
 Implementar un plan de acción para obtener conocimiento de que está sucediendo en sus hipotecas.
 Clasificar las reservas para un mejor manejo de la empresa y tener una mejor solvencia de liquidez con la finalidad de no obtener
más pérdidas. 
 Implementar en buscar nuevos ingresos o crear nuevas alternativas de negocio con los productos devueltos. Esta área abre un
gran conjunto de oportunidades, donde se incluyen la remanufactura, búsqueda de mercados secundarios, venta de subproductos,
creación de nuevos productos, etc.
 Implementar medidas de control interno en el área de costo para determinar qué porcentaje maximiza las ganancias y hasta que
porcentaje mínimo debe de tener la empresa para sus clientes sí que esta afecte su rendimiento en la utilidad.