UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO

Tema:

Desarrollo practico de ejercicios de Estado de Situación Financiera

MÁSTER:

Fiallos Narváez Roxana Elizabeth

Perlaza Parodi Ingrid Katherine

MATERIA:

CONTABILIDAD GENERAL

TEMA:

CICLO CONTABLE

INTEGRANTES:

José Miguel Alban Navarrete

Jorge Adrián Matamoros Montenegro
Juan Carlos Claudio Cucás
Kerly Alexandra Guillin Baños
Lizardo Andres Chuez Mazamba
Freddy Armando García Porras
Jonathan Alexander Matute Lino
NIVEL: C2

PRIMER NIVEL
MILAGRO -ECUADOR
2021
 EMPRESA COMERCIAL LOS MEJORES CIA. LTDA

BALANCE INICIAL

1 DE JULIO DEL 2021

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE $ 17.580,00 PASIVO CORRIENTE $320,00

Caja $ 17.000,00 Documentos por pagar $320,00

Suministro de limpieza $ 580,00 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $320,00

TOTAL DE ACTIVOS
CORRIENTES $ 17.580,00
PASIVO NO CORRIENTE $2.000,00
Préstamo Bancario por
ACTIVO NO CORRIENTE $9.020,00 pagar $2.000,00

Muebles y Enseres $ 2.000,00 TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE $2.000,00

Maquinaria $ 6.700,00

Útiles de Oficina $ 320,00 TOTAL DE PASIVOS $ 2.320,00

TOTAL DE ACTIVOS NO
CORRIENTES $9.020,00
PATRIMONIO $ 27.080,00

OTROS ACTIVOS $2.800,00 Capital pagado $27.080,00

Gasto de Constitución $ 2.800,00 TOTAL DE PATRIMONIO $ 27.080,00

TOTAL DE OTROS ACTIVOS $ 2.800,00

TOTAL DE ACTIVOS $ 29.400,00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 29.400,00

Gerente General Contador

 EMPRESA COMERCIAL LOS MEJORES CIA. LTDA
Libro Diario
1 DE JULIO DEL 2021

Fecha Descripción Parcial Debe Haber

1/7/2021 .1.
1 Caja $17.000,00
1 Útiles de oficina $ 320,00
1 Suministros de limpieza $ 580,00
1 Gastos de constitución $2.800,0
1 Muebles y enseres $2.000,00
1 Maquinaria $6.700,00
1 Documentos por pagar $320,00
1 Préstamos bancarios por pagar $2.000,00
1 Capital social $27.080,00

P/r el patrimonio de la empresa tomado del balance inicial

3/7/2021 .2.
2 Caja $ 14.500,00
2 Bancos $14.500,00

P/r apertura la cuenta corriente # 62752830-5 en el Produbanco

4/7/2021 .3.
3 Arriendo prepagado $300,00
3 Iva pagado $36,00
3 Bancos $336,00
p/r pago de arriendo con cheque # 01, C/E # 01.
5/7/2021 .4.
4 Caja $896,00
4 Servicios prestados $800,00
4 Iva cobrado $96,00
p/r servicios prestados Factura #01, C/I 01
8/7/2021 .5.
5 Bancos $896,00
5 Caja $896,00
p/r deposito C/D # 101
10/7/2021 .6.
6 Equipos de computación $950,00
6 iva pagado $ 114,00
6 Bancos $ 532,00
6 Cuentas por pagar $532,00
15/7/2021 .7.
7 Publicidad prepagada $120,00
7 Iva pagado $14,40
7 Bancos $134,40
p/r pago de publicidad según cheque # 03 C/E # 03
18/7/2021 .8.
8 Caja $851,20
8 Servicios prestados $760,00
8 Iva cobrado $91,20
p/r servicios prestados según, Factura # 02
19/7/2021 .9.
9 Caja $806,40
9 Doc por cobrar $201,60
9 Servicios prestados $900,00
9 Iva cobrado $108,00
p/r servicios prestados según o, C/I # 03, Factura #
03
20/7/2021 .10.
10 Caja $1.657,60
10 Bancos $1.657,60
p/r deposito C/D # 120
25/7/2021 .11.
11 Documentos por pagar $ 320,00
11 Intereses Pagados $4,00
11 Bancos $ 324,00
p/r pago pendiente con cheque # 04 C/E # 04
28/7/2021 .12.
12 Servicios basicos $48,44
12 Caja $48,44
p/r pago de servicios basicos según C/E # 05
29/7/2021 .13.
13 Caja $202,5
13 Doc por cobrar $201,60
13 Intereses Ganados $0,90
p/r documento por cobrar según C/I # 04
30/7/2021 .14.
14 Sueldos y salarios $ 350,00
14 Gasto de aporte patronal $39,03
14 Bancos $ 316,93
14 Iess por pagar $ 72,10
P/r pago de sueldos y salarios con cheque # 06; C/E # 06
Total $ 51.707,17 $ 51.707,17

Gerente General Contador

 D 1 - Caja H D 2 - Útiles de oficina H D 3 - Suministros de limpieza H
1 $ 17.000,00 $14.500,00 2 1 $ 320,00 1 $ 580,00
4 $ 896,00 $ 896,00 5
8 $ 851,20 $1.657,60 10
9 $ 806,40 $48,44 12
13 $ 202,50

$ 19.756,10 $ 17.102,04 $ 320,00 $ - $ 580,00 $ -

Saldo $ 2.654,06 Saldo $ 320,00 Saldo $ 580,00

D 4 - Gastos de constitución H
D 5 - Muebles y enseres H D 6 - Maquinaria H
1 $ 2.800,00
1 $ 2.000,00 1 $ 6.700,00

$ 2.000,00 $ - $ 6.700,00 $ -
$ 2.800,00 $ - Saldo $ 2.000,00 Saldo $ 6.700,00
Saldo $ 2.800,00

D 7 - Documentos por pagar H D 8 - Préstamos bancarios por pagar D 9 - Capital social H

11 $ 320,00 $ 320,00 1 $ - $ 2.000,00 $ - $ 27.080,00 1

$ 320,00 $ 320,00 $ - $2.000,00

Saldo $ - Saldo $ 2.000,00
$ - $ 27.080,00
Saldo $ 27.080,00

D 10 - Banco H D 11 - Arriendos Prepagados H D 12 - Iva pagado H

2 $ 14.500,00 $336,00 3 3 $300,00 3 $36,00
5 $ 896,00 $532,00 6 6 $114,00
10 $ 1.657,60 $134,40 7 7 $14,40
$324,00 11
$316,93 14
$164,40 $ -
Saldo $164,40
$ 17.053,60 $1.643,33 $300,00 $ -
Saldo $ 15.410,27 Saldo $300,00
 13 - Servicios 15 - Equipos de 16 - Cuentas por
D prestados H D 14 - Iva cobrado H D computación H D pagar H
$800,00 4 $96,00 4 6 $950,00 $- $532,00 6
$760,00 8 $91,20 8
$900,00 9 $108,00 9

$- $2.460,00 $- $295,20 $950,00 $- $ - $532,00

Saldo $2.460,00 Saldo $295,20 Saldo $950,00 Saldo $532,00

17 - Publicidad 18 - Doc. por 19 - Intereses

D prepagada H D cobrar H D Pagados H D 20 - Servicios básicos
7 $120,00 9 $201,60 $201,60 13 11 $4,00 12 $48,44

$120,00 $- $201,60 $201,60 $4,00 $- $48,44 $-

Saldo $120,00 Saldo $- Saldo $4,00 Saldo $48,44

21 - Intereses 22 - Sueldos y 23 - Gasto de aporte

D Cobrados H D salarios H D patronal H D 24 - Iess por pagar H
$0,90 13 14 $350,00 14 $39,03 $72,10 14

$
$- $0,90 $350,00 - $39,03 $- $- $72,10
Saldo $0,90 Saldo $350,00 Saldo $39,03 Saldo $72,10
 EMPRESA COMERCIAL LOS MEJORES CIA. LTDA
BALANCE DE COMPROBACION
1 DE JULIO DEL 2021
SUMAS SALDOS
NO
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $19.756,10 $17.102,04 $ 2.654,06
2 Útiles de oficina $ 320,00 $ 320,00
3 Suministros de limpieza $ 580,00 $ 580,00
4 Gastos de constitución $ 2.800,00 $ 2.800,00
5 Muebles y enseres $ 2.000,00 $ 2.000,00
6 Maquinaria $ 6.700,00 $ 6.700,00
7 Documentos por pagar $ 320,00 $ 320,00 $ -
8 Préstamos bancarios por pagar $ 2.000,00 $ 2.000,00
9 Capital social $27.080,00 $27.080,00
10 Banco $17.053,60 $ 1.643,33 $15.410,27
11 Arriendo prepagado $ 300,00 $ 300,00
12 Iva pagado $ 164,40 $ 164,40
13 Servicios prestados $ 2.460,00 $ 2.460,00
14 Iva cobrado $ 295,20 $ 295,20
15 Equipos de computación $ 950,00 $ 950,00
16 Cuentas por pagar $ 532,00 $ 532,00
17 Publicidad prepagada $ 120,00 $ 120,00
18 Doc por cobrar $ 201,60 $ 201,60 $ -
19 Intereses Pagados $ 4,00 $ 4,00
20 Servicios básicos $ 48,44 $ 48,44
21 Intereses Cobrados $ 0,90 $ 0,90
22 Sueldos y salarios $ 350,00 $ 350,00
23 Gasto de aporte patronal $ 39,03 $ 39,03
24 Iess por pagar $ 72,10 $ 72,10

TOTAL $51.707,17 $51.707,17 $32.440,20 $32.440,20

Gerente General Contador

 EMPRESA COMERCIAL LOS MEJORES CIA. LTDA

ESTADO DE RESULTADOS

AL 30 -07-2021

Ingresos Operacionales: $2.460,00

Servicios Prestados $2.460,00

(-) Gastos de Operación: $ 437,47

Gasto Servicios Básicos $ 48,44

Gasto Sueldos y Salarios $ 350,00

Gasto Aporte Patronal $ 39,03

Utilidad Operativa: $2.022,53

(+) Ingresos no operativos: $ 0,90

Ingresos por Intereses $ 0,90

(-) Otros gastos no operativos $ 4,00

Gasto por Intereses $ 4,00

Utilidad del ejercicio antes part. Trab. $2.019,43

(-) Participación trabajadores (15%) 15% $ 302,91

Utilidad antes de IR $1.716,52

(-) Impuesto a la renta (25%) 25% $ 429,13

Utilidad Neta: $1.287,39

Gerente General Contador

 BALANCE GENERAL
EMPRESA COMERCIAL LOS MEJORES CIA. LTDA
Balance general del 7/1/2021 al 30/7/2021

ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $2.654,06 Cuentas por pagar $532,00
Bancos $15.410,27 Iva por pagar $130,80
Útiles de Oficina $320,00 Participación a empleados $302,91
Suministros de limpieza $580,00 impuesto a la renta $429,13
Arriendos prepagados $300,00
Publicidad prepagada $120,00
Total Activo Corriente $19.384,33 Total Pasivo Corriente $1.394,84

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres $2.000,00 préstamo bancario $2.000,00
Maquinaria $6.700,00 Iess por pagar $72,10
Equipos de computo $950,00 Total Pasivo No Corriente $2.072,10

Total Activo No Corriente $9.650,00 TOTAL PASIVOS $3.466,94

Otros Activos PATRIMONIO

Gastos de constitución $2.800,00 capital pagado $27.080,00
TOTAL ACTIVOS $31.834,33 utilidad neta $1.287,39

reservas legales
TOTAL PATRIMONIO $28.367,39

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $31.834,33

Gerente General Contador