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TALLER 1 CONTABILIDAD GENERAL

Elmer Delio Jacome Martinez

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo, Facultad de ciencias empresariales

Corporación Universitaria Minuto de Dios

NCR 65-26311 Contabilidad General

Mg. Lida Carmenza Calvache Benavides

Septiembre 10, de 2022

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Taller 1 CONTABILIDAD GENERAL

Identificar las cuentas contables y registrar cada asiento en su respectiva cuenta T.

1. Sep. 1: Los socios Luis, Pedro y Lucas deciden conformar una empresa con los siguientes
aportes $10.000.000, $25.000.000 y $30.000.000 respectivamente.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 65.000.000
3115 APORTES SOCIALES
311501 APORTES LUIS $ 10.000.000
311502 APORTES PEDRO $ 25.000.000
311503 APORTES LUCAS $ 30.000.000

SUMAS IGUALES $ 65.000.000 $ 65.000.000

2. Sep. 1: Todos los valores aportados por los socios son consignados en el Bancolombia cta
cte.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE $ 65.000.000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 65.000.000

SUMAS IGUALES $ 65.000.000 $ 65.000.000

3. Sep. 2: Se crea fondo de caja menor por valor de $1.000.000 para ello se autoriza cheque
No 000123.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA
110510 CAJA MENOR $ 1.000.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
CHEQUE No 000123 $ 1.000.000

SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 1.000.000

4. Sep. 2: Se pagan gastos de notaría por la escritura de constitución por valor de $1.500.000
se autoriza pago de Bancolombia transferencia.
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CODIGO CUENTA DEBE HABER

51 OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES $ 1.500.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
BANCOLOMBIA $ 1.500.000
TRANSFERENCIA

SUMAS IGUALES $ 1.500.000 $ 1.500.000

5. Sep. 2: Se compran elementos de aseo a Colombianita S.A, para uso de la empresa por el
valor de $300.000 de contado se autoriza pago de caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

51 OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

51952501 ASEO $ 300.000

1105 CAJA
110510 CAJA MENOR $ 300.000

SUMAS IGUALES $ 300.000 $ 300.000

6. Sep. 3: Ingresa un socio nuevo a la empresa quien aporta una casa por valor de $60.000
que servirá de sede de la Cía.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1516 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS $ 60.000.000
3115 APORTES SOCIALES
311504 SOCIO NUEVO $ 60.000.000

SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 60.000.000

7. Sep. 4: Se compra 4 equipos de cómputo para las oficinas se paga con cheque No
000124 por valor de $8.000.000 más IVA, a Compudatos.
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CODIGO CUENTA DEBE HABER

15 PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN
MONTAJE
151215 EQUIPO DE COMPUTACION $ 8.000.000
Y COMUNICACION
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
POR PAGAR
240801 IVA $ 1.520.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
CHEQUE N° 000124 $ 9.520.000

SUMAS IGUALES $ 9.520.000 $ 9.520.000

8. Sep. 5: Se comparan muebles de oficina a Muebles Olímpica, por valor de $7.800.000

más IVA, se paga con cheque No 000125.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

15 PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
1524 EQUIPO DE OICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
15240501 MUEBLES $ 7.800.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
POR PAGAR
240801 IVA $ 1.482.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
110505 CAJA GENERAL
CHEQUE N° 000125 $ 9.282.000

SUMAS IGUALES $ 9.282.000 $ 9.282.000

9. Sep. 6: Se realiza compra de mercancía para la venta por valor de $30.000.000 más IVA.
A crédito por 30 días.
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CODIGO CUENTA DEBE HABER

14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
143501 COMPRA FACTURA $ 30.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS POR PAGAR
240801 IVA EN SEGÚN FACTURA $ 5.700.000
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 PAGO CON CHEQUE N° 126 $ 35.700.000

SUMAS IGUALES $ 35.700.000 $ 35.700.000

10. Sep. 7: Se paga un mes de arrendamiento de bodega por valor de $1.200.000 se autoriza
transferencia de Bancolombia.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

51 OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
51201001 BODEGAS $1.200.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA $1.200.000
TRANSFERENCIA

SUMAS IGUALES $1.200.000 1.200.000