PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL

INTEGRAL FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE 

TALLER PRÁCTICO LIBRO MAYOR Y BALANCES. 

 
 
 
 
 
 
 
 

PRESENTADO POR:
ASDRUBAL RODRIGUEZ JIMENEZ.
 

 TÉCNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS.

 FICHA: 1964009
 
 
 
 
 
 
 

 
 
CENTRO AGROINDUSTRIAL Y FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL REGIONAL
CODIGO DEL PROGRAMA 123112
TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
YOPAL CASANARE
2020
 

 
PROFESIONAL
ENDIZAJE 

BALANCES. 

NEZ.

FINANZAS.

MPRESARIAL REGIONAL CASANARE

MA 123112
AD Y FINANZAS
RE
 ECUACION PATRIMONIAL Patrimonio = Activo - pasivo

INDUPALMA LTDA
Nit. 830.715.418 - 6
Libro de Inventario y Balances
Inventario general inicial a 01 de julio de 2020

VALOR VALOR
CANTIDAD CUENTAS Y DETALLE VALOR TOTAL
UNITARIO PARCIAL
ACTIVO

Caja 4,500,000
Caja general según arqueo 4,500,000
Mercancías no fabircadas por la empresa 1,200,000
anexo 1
Terrenos
Lote No. 10, Escritura No. 50 Notaría 3a. 2,500,000
Equipo de oficina 1,800,000
2 Archivadores Alfa 290,000 580,000
1 Juego d sala para recepción 1,000,000 1,000,000
2 Escritorios de madera Deco 100,000 200,000
2 Sillas Ergonomicas 10,000 20,000
Total activo $ 10,000,000

PASIVO 0
PATRIMONIO
Aportes sociales
Cuotas o partes de interes social 10,000,000
Socio Jorge Dávila D 2,500,000
Socio Javier Zarama Z 4,300,000
Socio Iván Rosero R 3,200,000
Total pasivo y patrimonio $ 10,000,000
2,500,000 Z
2,000,000 ROSERO

1,200,000 ROSERO

2,500,000 D
1,800,000 Z
 Ecuación fundamental o patrimonial Activo = Pasivo + Patrimonio

INDUPALMA LTDA
Nit. 830.715.418 - 6
Libro de Inventario y Balances
Balance general a 01 de julio de 2020

CODIGOS CUENTAS VALOR VALOR VALOR

UNITARIO PARCIAL TOTAL
1 ACTIVO
1105 Caja 4,500,000
1435 Mercancía no fabricadas por la empresa 1,200,000
1504 Terrenos 2,500,000
1524 Equipo de oficina 1,800,000
Total activo ###

2 PASIVO 0
3 PATRIMONIO

3115 Aportes Sociales 10,000,000 10,000,000

Total pasivo y patrimonio ###

 1105 1110
FECHA DETALLE CAJA BANCOS

DEBE HABER DEBE

1 julio 1 Comprobante de apertura 4,500,000
2 Comprobante de apertura
3 Comprobante de apertura
4 Comprobante de apertura
5 SUMAS:
6 julio 15 Comprobante de diario 02 1,645,000 6,145,000 6,145,000
7 julio 30 Comprobante de diario 03 950,000 950,000 950,000
8 SUMAS: 2,595,000 7,095,000 7,095,000
9 agosto 15 Comprobante de diario 04 1,045,000 1,045,000 1,045,000
10 agosto 30 Comprobante de diario 05 640,500 634,000 634,000
11 SUMAS: 1,685,500 1,679,000 1,679,000
12
 LIBRO DIARIO O COLUMNARIO

1110 1305 2205 2408 4135

COMERCIO AL POR
BANCOS CLIENTES NACIONALES IVA
MAYOR Y MENOR
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1,640,000 400,000 260,000 160,000 195,000

350,000 439,000 530,000 280,000 250,000 50,000 89,000
1,990,000 839,000 530,000 280,000 510,000 210,000 284,000 0
805,000 500,000 100,000 270,000 300,000 70,000 130,000
505,000 200,000 130,000 200,000 130,000 35,000 64,000
1,310,000 700,000 230,000 470,000 430,000 105,000 194,000 0
 4135 6205 5105 4295
COMERCIO AL POR CUENTAS VAR
DE MERCANCIAS GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
MAYOR Y MENOR
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CUENTAS
Mercancías
Terrenos
Equipo de oficina
Aportes sociales
SUMAS:
1,950,000 1,600,000 80,000
890,000 500,000 50,000
2,840,000 2,100,000 0 130,000 0 0 0 0
1,300,000 700,000 65,000 15,000
640,000 350,000 50,000 6,500
1,940,000 1,050,000 0 115,000 0 0 21,500 0
 CUENTAS VARIAS

UENTAS DEBE HABER

1435 1,200,000 1
1504 2,500,000 2
1524 1,800,000 3
3115 10,000,000 4
### ### 5
6
7
0 0 0 8
9
10
0 0 0 11
12
 LIBRO MAYOR Y BALANCES
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER SALDOS
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO MENSUAL SALDO
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
500,000 + 300,000 = 800,000
1,400,000 + 150,000 = 1,550,000
1,000,000 - 380,000 = 620,000
640,000 + 260,000 - 350,000 = 550,000
740,000 - 620,000 + 300,000 = 420,000
INDUPALMA LTDA
NIT. 830.715418 - 6
LIBRO MAYOR Y BALANCES
OPERACIONES EN EL MES DE JULIO
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIG0 SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 CAJA 1105 $ 4,500,000 $ 2,595,000 $ 7,095,000
2 BANCOS 1110 $ 7,095,000 $ 1,990,000
3 CLIENTES 1305 $ 839,000 $ 530,000
4 MERC. NO FAB. POR LA EMP. 1435 $ 1,200,000
5 TERRENOS 1504 $ 2,500,000
6 EQUIPO DE OFICINA 1524 $ 1,800,000
7 NACIONALES 2205 $ 280,000 $ 510,000
8 IVA 2408 $ 210,000 $ 284,000
9 APORTES SOCIALES 3115 $ 10,000,000
10 COMERCIO AL POR AMYOR Y MEN 4135 $ - $ 2,840,000
11 DIVERSOS 4295 $ - $ -
12 GASTOS DE PERSONAL 5105 $ 130,000 $ -
13 DE MERCANCIAS 6205 $ 2,100,000 $ -
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23 SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 13,249,000 $ 13,249,000
ELABORADO POR: REVISADO POR:
Asdrubal Rodriguez. Pedro Fernando Florez.
Y BALANCES
DE JULIO OPERACIONES EN EL MES DE AGOSTO
SALDOS MOVIMIENTO SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR
$ - $ 1,685,500 $ 1,679,000 $ 6,500
$ 5,105,000 $ 1,679,000 $ 1,310,000 $ 5,474,000
$ 309,000 $ 700,000 $ 230,000 $ 779,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 230,000 $ 470,000 $ 430,000 $ 190,000
$ 74,000 $ 105,000 $ 194,000 $ 163,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 2,840,000 $ - $ 1,940,000 $ 4,780,000
$ - $ - $ 21,500 $ 21,500
$ 130,000 $ - $ 115,000 $ - $ 245,000
$ 2,100,000 $ - $ 1,050,000 $ - $ 3,150,000

$ 13,144,000 $ 13,144,000 $ 5,804,500 $ 5,804,500 $ 15,154,500 $ 15,154,500

CONTABILIZADO POR:
ro Fernando Florez. Asdrubal Rodriguez.