Empresa EL SOL S.A.

REF: Z1
Arqueo de Caja Chica Fecha: 30/01/2022
del 01 de enero al 30 de diciembre del 2022
Cifras experesadas en Soles
Hora de
5:30 p. m.
Bajo custodia de: Santos Ovalle Hora de Inicio Finalización

Monedas
Denominación Cantidad Sub Total Total
monedas 150 5.00 750
monedas 47 1.00 47
797 ∑
Billetes
Denominación Cantidad Sub Total Total
billetes 20 200.00 4000
billetes 40 100.00 4000
billetes 40 50.00 2000
billetes 100 20.00 2000
billetes 20 10.00 200
12200 ∑

Total efectivo 12,997.00 ∑

Documentos

Fecha Número Descripción Valor

20/01/2022 £ Vale de anticipo Pepito Conde 400.00
20/01/2022 N°12345648 € Materiales de limpieza varios 800
21/01/2022 £ Vale de anticipo María del rosario 500.00
21/01/2022 N°1215487 € Por consumo de alimentos 300.00
25/01/2022 £ Vale de anticipo Milagros del S. 200.00
25/01/2022 N°454872 € Materiales de escritorio 300.00
25/01/2022 N°5487952 € Arreglo de maquinaria pesada 800.00
27/01/2022 N°0548757 € Material de limpieza 200.00
27/01/2022 N°0004587 € Por consumo de alimentos 200.00
28/01/2022 N°125487 € Por consumo de alimentos 800.00
28/01/2022 N°54879621 € Arreglo de maquinaria pesada 1,350.00
29/01/2022 N°15482412 € Material de limpieza 500.00

Total Documentos 6,350.00 ∑

Total Arqueo de caja 19,347.00 ∑
Total Fondo autorizado 20,000.00
No hay faltante ni sobrante -653.0
ANÁLISIS DE LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA EN EL CASO DE ARQUEO
DE CAJA CHICA DE LA EMPRESA EL SOL SA. PERÍODO 2022

HALLAZGO: La Empresa el Sol S.A. según su informe de Arqueo de Caja

Chica al 31 de diciembre de 2022 realizado por el personal a cargo, presentó
un saldo negativo. De acuerdo al trabajo desarrollado, este se realizó para
poder verificar la transparencia y razonabilidad de los saldos, teniendo como
resultado un faltante de dinero, la cual es una diferencia significativa.
SUMILLA: Faltante de dinero en Caja Chica en la Empresa el SOL SA.

CONDICIÓN: De acuerdo al Arqueo de Caja Chica desarrollado para poder

verificar la correcta razonabilidad de los saldos, se pudo evidenciar que existe
un faltante de Caja Chica de S/ -653.00 (Seiscientos cincuenta y tres con
00/100 soles.).
CRITERIO: Debido a lo que se viene aconteciendo, la empresa EL SOL SA.
establecerá ciertas políticas, o normativas para así poder tener un buen control
a la hora de ejecutar este tipo de actividades.
CAUSA: Este problema de Arqueo de Caja Chica en la empresa EL SOL SA.
pudo haberse originado debido a la insuficiente capacitación del personal a
cargo, o que probablemente hayan puesto a un personal que no tenía
conocimiento del área, es decir que no tenía experiencia.
EFECTO: Esta deficiencia en la empresa EL SOL SA. Puede generar una
malversación de fondos, Aunque también podría entenderse como un gasto
más para la empresa, y que debido a ello la empresa tendrá que aplicar una
multa o sanción al personal a cargo.
RECOMENDACIONES: La Empresa EL SOL SA. deberá realizar Arqueos De Caja
Chica al menos una vez al mes, De esa manera se podrá evitar ciertas deficiencias a
la hora de presentar el informe, y para ello se tendrá que contar con el personal
capacitado para poder desarrollar el arqueo de Caja Chica de manera correcta y
transparente.
CONCLUSION:
Una vez finalizado el arqueo de caja chica se pudo constatar que de los S/ 20,000.00
(Veinte mil con 00/100 soles) de saldo en caja, existe un faltante de dinero en caja, el
cual asciende al monto de S/. 653.00 (Seiscientos cincuenta y tres con 00/100 soles.).
Dicho esto se le informo al encargado de la caja chica al señor Santos Adriel Ovalle
Montesinos sobre el monto faltante lo cual haciendo las averiguaciones respectivas se
pudo encontrar las falencias, el señor Santos Adriel Ovalle Montesinos no tenía la
experiencia necesaria ni el conocimiento requerido para manejar el cargo de manera
correcta y proactiva, el señor Santos Adriel Ovalle Montesinos se ha comprometido a
hacer la devolución del monto faltante en un plazo de 2 semanas , caso contrario se
descontara de su próxima remuneración mensual.