Taller Contable

Estado de Resultados
La empresa MAX se encuentra en el régimen general, presenta los siguientes saldos, formule el estado de resulta
Cuentas Importes
Costo de ventas 80,405
Ventas 194,800
Gastos administrativos 9,300
gastos financieros 3,450
Otros ingresos operacionales 1,100
gastos de ventas 1,950
Otros egresos 14,800
Ingresos financieros 8,230
Impuesto a la renta 29.50%
Cuenta con 10 trabajadores.

Estado de Resultados
Ventas 194,800
(-) Costos de ventas
(-) Otros costos operacionales 80,405
Utilidad Bruta 114,395

(-) Gastos de administración 9,300

(-) Gastos de ventas 1,950
(+) Otros ingresos
(-) otros egresos 15,900
Utilidad Operativa 27,150
(-) Gastos financieros 3,450
(+) ingresos financieros 8,230
11,680
Utilidad. antes de Part. e Imp. 15,470
Participaciones 10
Imp. Renta 4,563.65
Utilidad / Pérdida Neta 10,906
Integrantes
MARIA JOSE LOPEZ BARRERA
Alison Suasnabar
Judith Diaz
Adriano Sanchez
 A continuación realice el calculo del IR a pagar del 2022.
mule el estado de resultados al 31-12-2022 Datos adicionales:
1. la empresa realizo los siguientes pagos a cuenta:
Periodo Importe
Jan-22 356
Feb-22 451
Mar-22 298
Apr-22 189
May-22 563
Jun-22 465
Jul-22 398
Agt 22 180
Sep-22 290
Oct-22 100
Nov-22 623
Dec-22 556
S/ 4,469.00
2. La empresa registro gastos de ejercicios anteriores con fecha 15 de diciembre del 20
Las facturas fueron emitidas el mes de marzo del año 2021 por 14,500 soles incluido IG

CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA AL: 31-12-2021

( Expresado en Soles )

1.- DETERMINACIÓN DE LA RENTA IMPONIBLE

Utilidad Comercial del Ejercicio ( Contable )

ADICIONES Y DEDUCCIONES

2.- CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL

Régimen General

Impuesto a la renta (29.5%) ###

n fecha 15 de diciembre del 2022.
021 por 14,500 soles incluido IGV. Y se pagaron en julio del 2021.

194,800.00
- -
14500

209,300.00

IR A PAGAR: S/ 57,274.50