EMPRESA AGRICOLA SAN JUAN SA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2021 (No auditado) Y 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (auditado)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 de Junio de 2021 y al 31 de Diciembre 2020
(En miles de soles (S/ 000)
30.06.2021 31.12.2020 30.06.2021 31.12.2020

S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1765 5108 OBLIGACIONES FINANCIERAS 4467 564

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO 3748 20075 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 15022 18474
OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO 5077 5134 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A RELACION 343 304
EXISTENCIAS (NETO) 9437 9147 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2692 2405
ACTIVO BIOLÓGICO 20041 8779
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 40067 48243 TOTAL PASIVO CORRIENTE 22525 21746

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO 1420 4014 OBLIGACIONES FINANCIERAS 55609 58952
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 105787 97771 PAS. POR IR Y PARTICIPACIONES DIFERID. 377 377
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO) 26 30 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A RELACION 44 44
107233 101815 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 56030 59373
TOTAL PASIVO 78555 81118

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 60000 60000
CAPITAL ADICIONAL
RESERVAS LEGALES 8810 8810
RESULTADOS ACUMULADOS -64 129
68746 68939
TOTAL DE ACTIVO 147301 150058 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 147301 150058
EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los períodos terminados al 30 de Junio 2021 y 2020
(En miles de soles (S/ 000)
Por el trimestre de Abril a Junio Por los meses de Enero a Junio
2021 2020 2021 2020
S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000
Ingresos Operacionales
Ingreso de Actividades Ordinarias 6564 2189 11321 3495
Costo de Ventas (Operacionales) -660 -1334 -8973 -2402
Ganancia (pérdida) Bruta 5904 855 2347 1093
Gastos de ventas -97 -162 -203 -256
Gastos Administrativos -814 -806 -1514 -1520
Otros ingresos y gastos 114 295 140 950
Ganancia (pérdida) Operativa 5108 183 771 268
Ingresos Financieros
Gastos Financieros (netos) -613 -486 -1178 -1649
Diferencia de cambio 1869 -1603 214 -3148
Ganancia (pérdida) antes de impuestos 6364 -1907 -193 -4530
Ingreso (Gasto) por Impuesto 166

UTILIDAD ( O PÉRDIDA NETA) 6364 -1907 -193 -4363

EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN SA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 30 de Junio de 2021 y al 31 de Diciembre 2020
(En miles de soles (S/ 000), excepto se indique de otra forma)

Resultados
Capital Social Reserva Legal Acumulados Total
S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000)
Saldo al 01 de enero de 2020 60000 8810 4416 73226
Utilidad Neta -4287 -4287
Otros Resultados Integrales
Resultado integral del ejercicio 60000 8810 129 68939
Transferencia a reserva legal
Saldo al 31 de Diciembre de 2020 60000 8810 129 68939

Saldo al 01 de enero de 2021 60000 8810 129 68939

Utilidad Neta -193 -193
Otros Resultados Integrales
Otros incrementos/ disminuciones
Resultado integral del ejercicio 60000 8810 -64 68746
Transferencia a reserva legal
Saldo al 30 de Junio de 2021 60000 8810 -64 68746
Empresa Agricola San Juan S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS TRES MESES TERMINADOS EL 30 DE JUNIO DE 2021 Y 2020
(Expresado en miles de nuevos soles (S/. 000))

30.06.2021 31.12.2020
.S/.000 .S/.000
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a clientes 25,700 25,333
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad (831) 2,032
Pago a proveedores de bienes y servicios (5,092) (7,019)
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales (11,559) (4,428)
Impuestos a las ganancias - -
Pago de tributos (885) -
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 996 (548)
Efectivo y equivalente de efectivo neto proveniente de las
8,329 15,370
actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza de inmuebles, maquinaria y equipo - -
Cobranza de préstamos a entidades relacionadas - -
Préstamos otorgados a entidades relacionadas - -
Intereses cobrados a entidades relacionadas - -
Dividendos recibidos - -
Pagos de propiedades, planta y equipo (5,332) (2,535)
Compra de activos intangibles - -
Efectivo y equivalente de efectivo neto utilizado en las
(5,332) (2,535)
actividades de inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obtención de obligaciones financieras 1,443 48,114
Amortizaciones de obligaciones financieras (2,260) (56,511)
Intereses pagados a entidades financieras (1,290) -
Préstamos recibidos(cancelados) a entidades relacionadas - 44
Préstamos cancelados a entidades relacionadas - -
Intereses pagados a entidades relacionadas - -
Dividendos pagados - -
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad. (770) (1,163)
Efectivo y equivalente de efectivo neto utilizado en las
(2,877) (9,516)
actividades de financiamiento

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el

(3,463) (1,545)
Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de

(3,343) 1,774
efectivo
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 5,108 1,396
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del año 1,765 3,170
EMPRESA AGRÍCOLA SAN JUAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL
30 DE JUNIO DE 2021
(En miles de soles (S/000), excepto se indique de otra forma)

1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

Empresa Agrícola San Juan Sociedad Anónima fue constituida en julio de 1998, se encuentra ubicada
en el Valle denominado San Juan de Tinajones, Jurisdicción del Distrito de Chongoyape, Provincia de
Chiclayo, Región Lambayeque.
Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio San Juan de Tinajones a la altura del Km.
56 de la Carretera Chiclayo a Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque - Perú.

a) La actividad principal de la Empresa Agrícola San Juan S.A. se concentra en dos grandes rubros, el
cultivo, comercialización y exportación de uva de mesa, así como el cultivo de caña de azúcar y
comercialización de azúcar.
Empresa Agrícola San Juan S.A. forma parte del Grupo Económico cuya Matriz es CORPORACIÓN
PERHUSA SA con una participación en el Capital de 91.99%.
b) Aprobación de los Estados Financieros
Los estados financieros culminados al 30 de junio de 2021 correspondiente al II Trimestre 2021, han
sido aprobados por el Directorio de la Empresa Agrícola San Juan S.A. el 31/07/2021.

2. POLÍTICAS Y PRINCIPIOS CONTABLES

2.1 Bases de preparación

La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros

adecuados a la normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información
financiera auditada, aprobado y autorizado por la Superintendencia de Mercados y Valores.
La aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la razonabilidad de
los estados financieros, por cuanto la información financiera presentada a la CONASEV se refleja a
través de los componentes de los estados financieros básicos como son el Estado de Situación
Financiera, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos
de Efectivo.
a) Presentación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros se presentan de forma estructurada de la situación financiera
considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y devengado, cuya información
revela prefiriendo la realidad financiera de las transacciones en la parte substancial antes que en la
forma.
Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio económico cerrado al 31 de
diciembre del 2020; las cuales son presentadas a valores históricos.
 Cabe informar que con respecto a la variación del índice de los precios al por mayor, determinados
por el INEI es de importancia relativa.
En aplicación de la NIC 1 “Presentación de los Estados Financieros”
b) Moneda Extranjera.
La compañía ha determinado que su moneda funcional y de presentación es el “Sol”, debido a que
refleja la naturaleza de los eventos económicos y las circunstancias relevantes para la compañía.
Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del día en que se
realizó la operación. Al cierre del ejercicio se ajustan al tipo de cambio Compra o Venta
determinado por la SBS, según corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y
pasivos respectivamente, en concordancia con la NIC 21 “Efectos de las variaciones en los tipos de
cambio de la Moneda extranjera”.

c) Uso de Estimaciones Contables

Para la presentación de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa
efectúe estimaciones y supuestos para la determinación de ciertos saldos de los activos y pasivos;
las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos,
que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros variaran
como resultado de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los
estados financieros son corregidos en la fecha en que se produce el cambio.

d) Caja y Bancos
El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del período
enero – junio 2021, excepto el saldo disponible restringido que corresponde a aplicaciones
tributarias por regularizar (Detracción)

e) Cuentas por Cobrar Comerciales

Representan derechos exigibles pendientes de cobro al cierre del ejercicio económico. La política
de ventas es al contado para el rubro de azúcar y crédito a 45 días de arribo de las exportaciones
de uva de mesa.

f) Activos y Pasivos Financieros

Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance General comprenden Caja y Bancos,
Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar.
Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho legal
de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.

g) Inventarios
 Los inventarios están valuados al costo promedio o valor neto de realización, el que resulte menor.
Los costos incurridos para llevar a cada producto a su ubicación y sus condiciones actuales, se
contabilizan de la siguiente manera:

- El costo de los productos terminados y de los productos en proceso comprende el costo del
material, mano de obra directa, otros costos directos y gastos generales de fabricación (sobre
la base de la capacidad de operación normal) y excluye los gastos de financiamiento y las
diferencias de cambio.
- Los envases, embalajes y suministros diversos son valuados al costo o a su valor de
reposición, el que resulte menor, sobre la base del método de costo promedio.
- El costo de la materia prima comprende el precio de compra, aranceles de importación,
impuestos no recuperables, transporte, almacenamiento y otros costos atribuibles a su
producción hasta el punto de recolección.

El valor neto de realización es el precio de venta de los inventarios en el curso normal del negocio,
menos los costos para poner los inventarios en condición de venta y los gastos de comercialización
y distribución.

La Gerencia evalúa periódicamente la necesidad de constituir una estimación para desvalorización

y obsolescencia de inventarios. Esta estimación es cargada a resultados en el ejercicio en el cual
se determina su necesidad.

La Empresa sigue la Norma Internacional de Contabilidad 41 - NIC 41 “Agricultura”, que establece

registrar los productos agrícolas; es decir, la producción esperada en la próxima cosecha, a su
valor razonable de mercado, menos los costos de ventas, el cual, es determinado conforme a los
flujos de caja esperados y costos erogados de sus cultivos agrícolas.

La Empresa procedió a valorar sus productos agrícolas según su costo menos la amortización
acumulada y cualquier pérdida acumulada, debido a que el grado de avance de sus productos
agrícolas es mínimo y por ende el valor razonable de tales productos no puede ser determinado
con fiabilidad.

h) Propiedades, planta, plantas productoras y equipo.

Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 30 de junio de 2021.
Este rubro se presenta en los Estados Financieros a su costo Neto, deducido la depreciación
acumulada y/o las pérdidas acumuladas por deterioro, si las hubiere.
En costo de mantenimiento y reparación se asume como gasto del ejercicio.
 Las bajas o retiros de bienes de activo fijo se eliminan a su valor de costo, determinando el valor
residual al deducirse su depreciación acumulada; contabilizando la ganancia o pérdida obtenida
como ingresos o gastos extraordinarios.

i) Reconocimiento de la Depreciación y Amortización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y de

Intangibles
La depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y la amortización de Intangibles se realiza por
el método de línea recta, hasta extinguir la vida útil estimada de cada bien, aplicando tasas oficiales
que se reconocen desde el momento que el activo se incorpora al proceso productivo o al servicio
de la empresa.

j) Reconocimiento de Ingresos
Las ventas son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes
siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes. Se contabiliza neto de los impuestos y
descuentos. Los ingresos por intereses se reconocen en proporción al tiempo, de forma tal que
refleje el rendimiento efectivo del activo. Los otros ingresos son registrados en el período en el que
se devengan.

k) Reconocimiento de Gastos y Costos

Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona con el ingreso a medida que se
devengan.
El costo de ventas, que corresponde al costo de los productos que comercializa la Compañía, se
registra cuando se transfiere el control de los bienes de manera simultánea al reconocimiento de
los ingresos por la correspondiente venta.

l) Contingencias
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros cuando se confirmen en el
tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados
financieros.

m) Efectivo y Equivalente de Efectivo

El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y
otras inversiones líquidas de corto plazo. El método empleado es el directo cuya conciliación
muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos
corrientes.

n) Vacaciones del Personal

Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la
obligación se efectúa a la fecha del Balance General.
 2.2 Nuevas normas contables, interpretaciones y modificaciones
Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera emitidas por la International Accounting Standard Board
(IASB) (en adelante “NIIF”) vigentes al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 La
Gerencia de la Compañía manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad las NIIF.

De acuerdo con dichas normas, las compañías tienen la obligación de prepararlos de acuerdo con
las normas legales vigentes.
Algunas nuevas normas contables y modificaciones se aplican por primera vez en el 2019. Sin
embargo, no afectan de manera significativa o afectación baja a los estados financieros A
continuación, para fines informativos, se incluye un resumen de las nuevas normas que tienen
relación con la Compañía:
Modificaciones a la NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”, el IASB ha diferido la fecha
efectiva de aplicación de esta modificación.
- NIIF 16 “Arrendamientos”, efectiva para períodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de
enero de 2019.
- CINIIF 23 “La Incertidumbre frente a los tratamientos del Impuesto a las Ganancias”
- es efectiva a partir ejercicios económicos iniciados el 1 de enero de 2019.

3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El rubro se encuentra conformado por los siguientes saldos:

30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Caja y fondos fijos 6 6

Cuentas corrientes (a) 1,759 5,102
Total 1,765 5,108

Cuentas corrientes conforman los saldos con entidades bancarias, los mismos que han sido conciliados con los
Estados de cuentas emitidos por las mismas. Los saldos en moneda extranjera son ajustados al tipo de cambio
cierre al 30.06.2021.
La Compañía mantiene cuentas corrientes en diversas entidades financieras locales denominados en soles y en
dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado.
4. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
El rubro se encuentra conformado por el saldo del movimiento de la cuenta durante el año ha sido el
siguiente:
30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Facturas por cobrar 3,748 20,075

Estimación por deterioro 0
Total 3,748 20,075

Al 30 de junio del 2021 se tiene Facturas, Boletas de Venta y otros documentos por cobrar comerciales
en Moneda Nacional y, extranjera a su Equivalencia en Soles, no tienen garantías específicas y no
devengan intereses.

5. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Los saldos de cuentas por cobrar y pagar con partes relacionadas son los siguientes:

30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000)
Por Por
Por cobrar Por cobrar
pagar pagar
Corriente
Comerciales:
Perales Huancaruna S.A.C. - 2 - 2
British Columbia Investments S.A. - 300 - 300
Truck and Motors del Peru S.A.C. - 41 - 2
- 343 - 304
No corriente:
Olivio Huancaruna Perales 1,420 - 4,014 -
1,420 - 4,014 0
Total 1,420 304 4,014 304

Durante los años 2021 y 2020, la Compañía ha realizado transacciones con la empresa relacionada
Trucks and Motors del Perú S.A.C., principalmente por los servicios de transporte de uva de la planta de
procesamiento a puerto de embarque, entre otros.

6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Este rubro comprende: 30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)
Préstamos y entregas a rendir 557 25
Costo transacción Préstamo 448 492
Devoluciones Drawback 0 368
Crédito fiscal por IGV 1,988 1,186
 ITAN 166 318
Impuesto a la Renta 608 439
Otros 1,310 2,306
Total 5,077 5,134
Estimación para deterioro de otras cuentas por
- -
cobrar
Total 5,077 5,134

7. INVENTARIOS
Comprende los siguientes rubros:

30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Productos Terminados 2,470 4,687

Productos en Proceso 29 170
Envases, Embalajes y Suministros 6,791 4,144
Existencia por recibir 147 146
Total 9,437 9,147

La cuenta contable existencias; está valuada de acuerdo a las normas contables establecidas y la
correcta aplicación de la NIC 2 a los diversos productos de la empresa.
Envases, Embalajes y Suministros: Corresponde al costo de productos químicos, fertilizantes, abonos
y semillas a ser utilizados en las labores agrícolas; además de cajas, etiquetas y otros materiales para
el embalaje de los productos terminados.

8. ACTIVOS BIOLÓGICOS
Conformado por los siguientes bienes:

30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Uva 17,417 6,452

Caña de azúcar 2,578 1,923
Otros cultivos 46 404
Total 20,041 8,779
Otros cultivos: Corresponde a los costos de campaña del palto.
9. PROPIEDADES, PLANTA PRODUCTORA MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO
A continuación, se presenta la composición de la cuenta:

Edificaciones y Planta Unidades por

Maquinaria y Unid. De Muebles y Equipos Trabajos en Plantas
Terrenos otras productora en Recibir Total
Equipo Transporte Enseres Diversos curso productoras
construcciones desarrollo

S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000
COSTO
Saldo al 01 de enero del 2021 48,430 19,274 18,409 3,971 71 3,000 - 58,134 9,166 34 160,489
Adiciones - - 49 - 14 126 - 499 9,828 - 10,516
Retiros/ Transferencias - - - - - - - - - -30 -30
Saldo al 31 de m arzo del 2021 48,430 19,274 18,458 3,971 85 3,126 - 58,633 18,994 4 170,975
DEPRECIACION ACUMULADA
Saldo al 01 de enero del 2021 - 6,570 9,276 3,136 44 1,901 - 41,791 - - 62,718
Adiciones - 485 246 24 4 125 - 1,587 - - 2,471
Retiros/ Reclasificación - - - - - - - - - - -
Saldo al 31 de m arzo del 2021 - 7,055 9,522 3,160 48 2,026 - 43,378 - - 65,189
VALOR NETO EN LIBROS 48,430 12,219 8,936 811 37 1,100 - 15,255 18,994 4 105,786

COSTO
Saldo al 01 de enero del 2020 48,430 17,190 18,143 3,971 71 2,895 213 54,233 5,013 37 150,196
Adiciones - 2,084 266 - - 105 - 772 8,246 24 11,497
Retiros/ Transferencias - - - - - - -213 3,129 -4,093 -27 -1,204
Saldo al 31 de diciem bre del 2020 48,430 19,274 18,409 3,971 71 3,000 - 58,134 9,166 34 160,489
DEPRECIACION ACUMULADA
Saldo al 01 de enero del 2020 - 5,601 8,744 3,026 35 1,641 - 33,823 - - 52,870
Adiciones - 969 537 110 9 255 - 3,392 - - 5,272
Retiros/ Transferencias - - -5 - - 5 - 4,576 - - 4,576
Saldo al 31 de diciem bre del 2020 - 6,570 9,276 3,136 44 1,901 - 41,791 - - 62,718
VALOR NETO EN LIBROS 48,430 12,704 9,133 835 27 1,099 - 16,343 9,166 34 97,771
Durante el año 2020, se inició la inversión de 83 hectáreas de palto, se instaló sistema riego para el palto para 137Ha.

Así mismo se está efectuando inversiones en nuevas variedades de uva, lo cual incrementa las plantas productoras en
desarrollo.

10. INTANGIBLES

Conformado por los siguientes bienes:

INTANGIBLES 30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Licencias de Software, patentes 110 110

Total Intangibles 110 110
AMORTIZACIÓN

Licencias de Software, patentes -84 -80

Total Amortización Acumulada -84 -80
Costo Neto 26 30

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Comprende la siguiente composición:
30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)
Corriente
Préstamo bancario 4,467 564
Arrendamiento financiero - -
4,467 564

No Corriente
Préstamo bancario 55,609 58,952
Arrendamiento financiero - -
55,609 58,952

Al 30 de junio se mantiene un préstamo a mediano plazo con un banco del exterior en dólares americanos,
adquirido en el año 2020.
Así mismo, mediante Decreto Legislativo 1455, se crea el Programa de Garantía del Gobierno Nacional para la
Continuidad en la Cadena de Pagos (REACTIVA PERU), nuestra empresa se acogió a este programa obteniendo
diez millones de soles.
La Compañía ha cumplido con todas sus obligaciones formales con las entidades financieras al 30 de junio de
2021.
 12. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Comprende las siguientes Obligaciones:

30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Facturas 15,005 18,449

Recibos por Honorarios 17 25
Total 15,022 18,474

Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por la compra de suministros agrícolas y
otros necesarios para la producción; están denominadas en soles y dólares estadounidenses, y son de
vencimiento corriente. No se han otorgado garantías específicas por las mismas y se mantienen bajo
condiciones normales de mercado.

13. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El rubro comprende
30.06.2021 31.12.2020
S/ (000) S/ (000)

Tributos por pagar 222 446

Beneficio a los trabajadores 1,606 1,163
Otras cuentas por pagar 863 839
Total 2,691 2,448

14. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

Cargo/Abono Cargo/Abono
Al 01 de al Estado de Al 31 de al Estado de Al 31 de
enero de Resultados diciembre Resultados diciembre
2019 integrales de 2019 integrales de 2020
S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000) S/ (000)
Activo diferido
Valor Razonable de activo biológico 517 (517) 0 0 0
Estimación para deterioro de otras cuentas por
(354) 0 0 0
cobrar 354
Provisión para vacaciones 90 (57) 33 0 33
Estimación para deterioro de cuentas por cobrar 108 (108) 0 0 0
Participación de los trabajadores 11 0 11 0 11
Provisión por estimación de precios 277 (277) 0 0 0
Otros 23 3 26 0 26
Pérdida Tributaria 846 191 1,037 0 1,037
2,226 (1,119) 1,107 0 1,107
Pasivo diferido
Terrenos revaluados (1,194) (161) (1,355) 0 (1,355)
Provisión por comisiones de embarque (104) 104 0 0 0
Diferencia en tasas de depreciación de activo fijo (314) 186 (129) 0 (129)
Provisión por estimación de precios 00 (166) (166) 166 0
(1,612) (37) (1,649) 166 (1,483)
Total pasivo diferido, neto 614 (1,156) (543) 166 (377)

15. CAPITAL

En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición:

Resumen de Capital
S/. Cantidad
1.- Capital Social Contable al 31-12-2019 60,000,000.00
2.- Capital Social Contable al 30-06-2020 60,000,000.00
3.- Capital Suscrito y Pagado 60,000,000.00
4.- Valor Nominal de Cada Acción 1
5.- Número de Acciones Suscritas 60,000,000.00
6.- Número de Acciones Pagadas 60,000,000.00
7.- Número de Accionistas 151

% Total de
% Participación Individual del Capital Número de Acciones
Participación
Hasta el 1% 149 6.14
1.01 al 5% 1 1.87
5.01 al 10% - -
10.01 al 20% - -
20.01 al 100% 1 91.99
Totales 151 100

Valor
Número de
Clases de Acciones Número de Acciones Nominal
Accionistas
S/.
Comunes 60´000,000.00 1 151
16. RESERVAS LEGALES

Según dispone la Nueva Ley General de Sociedades, la Reserva Legal se constituye con un mínimo del
10% de la utilidad por distribuir, hasta alcanzar el 20% del Capital Social y puede ser utilizado para cubrir
pérdidas o ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla.
Al 30 de junio de 2021 la Reserva Legal acumula un saldo de:

30.06.2021 31.12.2020
S/ 000 S/ 000
Reserva Legal 8,810 8,810
Total 8,810 8,810

17. (GASTO) BENEFICIO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS

a) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales

comprende:
30.06.2021 31.12.2020
S/ 000 S/ 000
Impuesto a las ganancias corriente 0 0
Impuesto a las ganancias diferido 0 166
Total 0 166

b) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el régimen general del
impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar y deducir al
resultado, mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislación
reconoce como gravables y no gravables, respectivamente.

El día 06 de diciembre del 2020, se publica la Ley 31087, derogando la Ley 27360 Ley que aprueba
las Normas de Promoción del Sector Agrario y el Decreto de Urgencia 043-2019, que modificaba la
Ley 27360; no estableciendo un nuevo régimen laboral agrario a partir del día 07 de diciembre, por
lo que se obliga a aplicar en el agro el régimen laboral común de la actividad privada (D. Leg. 728).

Con esta derogatoria el trabajador agrario dejaba de percibir las alícuotas de gratificaciones y CTS,
solo recibiría su jornal básico de S/ 31.00, esto significaba la reducción financiera de casi el 21%.

Posteriormente con fecha 31.12.2020 se publica la Ley 31110 Ley del Régimen Laboral Agrario y de
Incentivos para el sector agrario y riego, agroexportador y agroindustrial; esta ley señala que están
comprendidos en este régimen solo los que hagan labores agrarias, excluidos los que desarrollen
labores administrativas operarias y de soporte.
 La remuneración del trabajador agrario es diaria, en el régimen derogado era de S/ 39.19 y en el
actual aprobado por el congreso es de S/ 39.18, más una bonificación extra del 30% de la RMV (S/
279.00).

Además, existen cambios en la repartición de utilidades, creando una escala del 5% hasta el 2023,
luego el 7.5% hasta el 2026 y 10% a partir del 2027.De igual forma los aportes a Es salud fueron
escalonados con el 7% hasta el 2022, 8% hasta el 2024 y 9% a partir del 2025. Así mismo se crea
la escala de las tasas del Impuesto a la Renta, del 15% hasta el año 2022, 20% hasta el año 2024,
25% hasta el año 2027 y a partir del 2028 se aplicará la tasa del régimen general.

El 30 de marzo de 2021, mediante Decreto Supremo N° 005-2021-MIDAGRI, se aprueba el

Reglamento de la Ley N° 31110 del Régimen Laboral Agrario y de Incentivos para el Sector Agrario
y Riego, Agroexportador y Agroindustrial.

Indicar también que, las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales
deberán pagar un impuesto adicional de 4.1 por ciento sobre los dividendos recibidos.

En el caso del gasto por impuesto a la renta diferido se ha considerado el efecto de ajuste de tasas
de acuerdo a la modificación indicada.

c) Las autoridades tributarias tienen la facultad de revisar y de ser aplicable corregir el impuesto a las
ganancias calculado por cada compañía individual en los cuatro años de la presentación de la
declaración de impuestos.

Las declaraciones del impuesto a las ganancias e Impuesto General a las Ventas (IGV)
correspondientes a los años indicados en el cuadro adjunto, están sujetos a revisión por parte de
las autoridades tributarias.

Entidad Años sujetos a revisión por parte de la Autoridad Tributaria

Impuesto a la renta Impuesto general a las ventas

EMPRESA AGRICOLA
SAN JUAN S.A.C. 2015 hasta 2020 2016 hasta 2020

d) Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria
sobre las normas aplicables a la Compañía, no es posible anticipar a la fecha si se producirán
pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Cualquier impuesto
adicional, moras e intereses, si se producen, se reconocerán en los resultados integrales del año en
 el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve. Sin embargo, en
opinión de la Gerencia de la Compañía y de sus asesores legales, cualquier eventual liquidación
adicional de impuestos no será significativa para los estados financieros al 30 de junio del 2021.

De acuerdo con la legislación vigente para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta e
Impuesto General a las Ventas, los precios de transferencia de las transacciones con partes
relacionadas y con empresas residentes en territorios de baja o nula imposición, deben estar
sustentados con documentación e información sobre los métodos de valoración utilizados y los
criterios considerados para su determinación. Con base en el análisis de las operaciones de la
Compañía, la Gerencia y sus asesores legales opinan que, como consecuencia de la aplicación de
esta norma, no surgirán contingencias de importancia para la Compañía al 30 de junio del 2021.

La Compañía está realizando el Estudio Técnico de Precios de Transferencia correspondiente al

año 2020. En opinión de la Gerencia de la Compañía, no resultarán pasivos de importancia para los
estados financieros a dichas fechas, en relación con los precios de transferencia.

e) Marco regulatorio - Modificaciones a la Ley del impuesto a la renta -

Mediante decreto legislativo No 1261, publicada el 10 de diciembre de 2016 se han establecido

modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, aplicables a partir del ejercicio 2016 en adelante, y
en el caso de la Compañía será de aplicación lo considerado en la Ley 31110 que aprueba las
normas de promoción del sector agrario.

Entre las modificaciones, debemos señalar el incremento de la tasa del impuesto a la renta de
tercera categoría de forma escalonada del 15% hasta el año 2022, 20% hasta el año 2024, 25%
hasta el año 2027 y a partir del 2028 se aplicará la tasa del régimen general. También se ha
disminuido el impuesto a los dividendos y otras formas de distribución de utilidades que acuerden
las personas jurídicas a favor de personas naturales y jurídicas no domiciliadas, a 5%, para las
distribuciones que se adopten o pongan a disposición en efectivo o en especie durante el ejercicio
2017 en adelante. La distribución de utilidades acumuladas hasta el 31 de diciembre de 2019,
continuarán sujetas al 4,1%, aun cuando la distribución de las mismas se efectúe en los años
siguientes.

18. EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Entre el 1 de enero de 2021 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no ha ocurrido
hechos posteriores significativos de carácter financiero- contable que puedan afectar la interpretación de los
presentes estados financieros, sin embargo debido a los últimos eventos suscitados de índole sanitaria,
 económica y social, mediante Decreto Supremo Nº044-2020-PCM de fecha 15 de marzo de 2020, se
declaró el Estado de Emergencia Nacional en el Perú por un plazo de quince (15) días calendario a
consecuencia del brote del COVID-19, el cual ha sido calificado como una pandemia por la Organización
Mundial de la Salud al haberse extendido en más de cien países del mundo de manera simultánea.

Dicho Decreto Supremo establece diversas medidas excepcionales para proteger la vida y la salud de la
población en el Perú, tales como:

- Garantizar el acceso a servicios públicos y bienes y servicios esenciales;

- Suspensión del ejercicio de ciertos Derechos Constitucionales;
- Limitación al ejercicio del derecho a la libertad de tránsito de las personas;
- Reforzar el Sistema Nacional de Salud en todo el territorio nacional;
- Restricciones en el ámbito de la actividad comercial, actividades culturales, establecimientos y
actividades recreativas, hoteles y restaurantes; y

- Cierre temporal de fronteras; entre otras.

Con fecha 26 de marzo de 2020, mediante Decreto Supremo N°051-2020-PCM el Presidente de la

República anunció la ampliación del Estado de Emergencia Nacional del Perú hasta el 12 de abril de 2020 y
la aplicación de otras medidas adicionales. Asimismo, el 9 de abril de 2020 mediante Decreto Supremo
N°064-2020-PCM, el Presidente de la República anunció la ampliación del Estado de Emergencia Nacional
del Perú hasta el 26 de abril de 2020 entre otras medidas. Posteriormente, el 25 de abril de 2020 mediante
Decreto Supremo 075-2020-PCM, el Presidente de la República anunció la ampliación del Estado de
Emergencia Nacional del Perú hasta el 10 de mayo de 2020, entre otras medidas. Finalmente, el 23 de
mayo de 2020 mediante Decreto Supremo 094-2020-PCM, el Presidente de la República anunció la
ampliación del Estado de Emergencia Nacional del Perú hasta el 30 de junio de 2020. En el presente año,
el Estado de Emergencia Nacional ha sido prorrogado por los D.S. 008-2021-PCM, D.S. 036-2021-PCM,
D.S. 058-2021-PCM, D.S. 076-2021-PCM, D.S. 105-2021-PCM y finalmente D.S. 123-2021 a partir del 01
de julio del 2021.
De igual manera, mediante los decretos supremos N°094- 2020 y N°116-2020 se establecen normas para
la Nueva Convivencia Social, así como la reactivación progresiva de la economía nacional.

A la fecha de este informe, la Gerencia de la Compañía ha evaluado e implementado las medidas

necesarias con la finalidad de mitigar los efectos en sus operaciones y situación financiera que vienen
ocasionando tanto el brote del COVID-19 a nivel mundial y en el Perú, como los efectos adicionales de los
Decretos Supremos antes mencionados.

19. SUBVENCIONES GUBERNAMENTALES

La Norma Internación de Contabilidad N° 20 trata sobre la contabilización e información a revelar acerca
de las subvenciones del gobierno, así como de la información a revelar sobre otras formas de ayudas
gubernamentales.

Mediante Decreto de urgencia 033-2020 que establece medidas para reducir el impacto en la economía
peruana, de las disposiciones de prevención establecidas en la declaratoria de estado de emergencia
nacional ante los riesgos de propagación del COVID - 19. El gobierno dispuso un subsidio para el pago
de planilla de empleadores del sector privado orientado a la preservación del empleo.

El Decreto Legislativo 1455 Crea el Programa de Garantía del Gobierno Nacional para la Continuidad
en la Cadena de Pagos, que tiene por objeto garantizar el financiamiento de la reposición de los fondos
de capital de trabajo de empresas que enfrentan pagos y obligaciones de corto plazo con sus
trabajadores y proveedores de bienes y servicios, a través de un mecanismo que otorgue la garantía del
Gobierno Nacional a los créditos en moneda nacional que sean colocados por las Empresas del
Sistema Financiero (ESF).

Los efectos de las subvenciones del gobierno durante el año 2020 se registraron en estado de
resultados, tienen el siguiente impacto:

S/ (000)
Subsidio para el pago de planilla de empleadores del sector privado 232
Programa de Garantía para la Continuidad en la Cadena de Pagos 118
Ingreso por subvenciones 350