GESTION DE LA CULTURA

NIT. 900.000.000-1

Objeto social
Su objeto social lo constituye la promoción integral de personas y comunidades, especialmente en las áreas de
desarrollo personal y social, organización y trabajo, identidad y liderazgo, formación y capacitación, laboral y
participación comunitaria, todo dentro de los principios y valores de la entidad. La Fundación administra sus
propios bienes y los que al organismo internacional aporta para el desarrollo de las obras sociales, asi como el
que otras entidades destinen para el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

Para el desarrollo de sus actividades sociales y culturales, la entidad con los recursos y la infraestructura
disponible, realiza las siguientes actividades:

Cuenta con un Colegio para niños de bajos recursos

Cuenta con un hotel y un restaurante para generar ingresos adicionales
Recibe donaciones de entidades internacionales que ejercen función social en paises de latinoamerica
Tiene un contrato con la secretaria de integración social del distrito de Bogotá para fomentar actividades
deportivas.

Actividad 1
Con la siguiente información financiera, se requiere que usted prepare los siguientes estados financieros de la
entidad "Gestion de la Cultura" entidad sin animo de lucro:

Estado de situación financiera

Estado de resultados
Estado de cambios en el patrimonio (en este caso fondo social)

Las cifras están expresadas en miles de pesos y corresponden a los años 2021 y 2020 de manera comparativa:

Información para el estado de situación financiera y el

estado de cambios en el patrimonio (fondo social) A 31 de diciembre de A 31 de diciembre de
2021 2020

Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 137,965 212,336

Otros pasivos financieros corrientes 57,439 44,312
Otros activos financieros corrientes 83,382 63,289
Propiedad, planta y equipo 7,047,949 6,827,847
Otro resultado integral 1,526,823 1,526,823
Activos Intangibles diferentes a la plusvalia 11,325 10,573
Prestamos Corrientes 2,929 2,573
Fondo social y donaciones 744,423 744,423
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 111,421 138,543
Beneficios a empleados 55,158 40,783
Pasivos por impuestos corrientes 14,137 7,652
Efectivo y equivalentes de efectivo 577,081 1,109,567
Resultados del ejercicio (364,327) (242,400)
Inventarios 23,566 14,762
Reservas 2,185,832 2,171,732
Efectos de la adopción por primera vez 3,909,019 3,909,019
Excedente (Déficit) acumulado (361,586) (105,086)

Información para el estado de resultados

Del 1 de enero al 31 de Del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2021 diciembre de 2020

Costo de ventas 782,891 1,162,780

Otros gastos de operación 6,436 15,899
Ingresos financieros 46,015 70,476
Gastos de administración 2,096,184 1,913,943
Costos financieros 41,336 30,814
Otros ingresos 96,793 64,658
 Ingresos de actividades ordinarias 2,419,712 2,745,902
Impuesto sobre la renta 0 0

Actividad 2
Adicionalmente, deberá realizar el análisis de los indicadores financieros que serían mas usuales para este tipo
de entidad.

Actividad 3
Como puede observar en la pestaña "Mto PPyE" del archivo en excel la entidad no ha revaluado sus bienes
inmuebles desde el año 2015. Según la política contable de la entidad, cada tres años se deben revaluar los
activos (Marco contable para Pymes). Que recomendaría al respecto? Considere todos los escenarios y tambien
el marco conceptual y los conceptos y principios generales para Pymes.

Actividad 4
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 deberán ser aprobados por el máximo organo social antes del
31 de marzo de 2022. Tanto el contador como el revisor fiscal y el representante legal, deberán tener todas las
explicaciónes que puedan surgir por parte del Consejo de Fundadores (máximo organo social).

Leonardo Grajales Villa

Tutor
 GESTION DE LA CULTURA
NIT. 900.000.000-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Elaborado Bajo Normas Internacionales de Información Financiera
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

A 31 de diciembre de A 31 de diciembre de
2021 2020
NOTAS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 577,081 1,109,567
Inventarios 23,566 14,762
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 137,965 212,336
Otros activos financieros corrientes 83,382 63,289

Total activo corriente 821,994 1,399,954

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo 7,047,949 6,827,847
Activos Intangibles diferentes a la plusvalia 11,325 10,573

Total activo no corriente 7,059,274 6,838,420

TOTAL ACTIVO 7,881,268 8,238,374

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 111,421 138,543
Pasivos por impuestos corrientes 14,137 7,652
Beneficios a empleados 55,158 40,783
Otros pasivos financieros corrientes 57,439 44,312
Prestamos Corrientes 2,929 2,573
Total pasivo corriente 241,084 233,863

TOTAL PASIVO 241,084 233,863

PATRIMONIO
Fondo social y donaciones 5.12 744,423 744,423
Otro resultado integral 1,526,823 1,526,823
Resultados del ejercicio (364,327) (242,400)
Reservas 2,185,832 2,171,732
Efectos de la adopción por primera vez 3,909,019 3,909,019
(361,586) (105,086)
TOTAL PATRIMONIO 7,640,184 8,004,511

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,881,268 8,238,374

xxxxxx xxxxx xxxxxx

Representante Legal Contador Revisor Fiscal
C.C. xxxx T.P - xxxx T.P. xxx-T
(Ver informe adjunto)
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NIT. 900.000.000-1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Elaborado Bajo Normas Internacionales de Información Financiera
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

Del 1 de enero al 31 de Del 1 de enero al 31 de

diciembre de 2021 diciembre de 2020
NOTAS

Ingresos de actividades ordinarias 5.13 2,419,712 2,745,902

Costo de ventas 5.14 782,891 1,162,780

Excedente bruto 1,636,821 1,583,122

Actividades de administración y operación

Gastos de administración 5.15 2,096,184 0 1,913,943
Otros gastos de operación 5.16 6,436 15,899
Total gastos de administración y operación 2,102,620 1,929,842

Excedente (Deficit) operativo (465,799) (346,720)

Ingresos financieros 5.17 46,015 70,476

Costos financieros 5.18 41,336 30,814
Otros ingresos 5.19 96,793 64,658

Excedente (Déficit) del periodo 101,472 104,320

Otro resultado integral

Cambio en el valor razonable de cuentas por cobrar
Diferencia de cambio no Realizada
Ajuste al VPN de las cuentas por pagar a largo plazo, neto
Impto a las Ganancias asociadas al ORI
Cambios en el Valor Razonable de Activos

Total otro resultado integral

Resultado integral de la Fundación (364,327) (242,400)

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NIT. 900.000.000-1
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Elaborado Bajo Normas Internacionales de Información Financiera
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

A 31 de diciembre de A 31 de diciembre de
2021 2020

FONDO SOCIAL
Saldo inicial del período 744,423 744,423
Saldo final del período 744,423 744,423

SUPERAVIT - DONACIONES
Saldo inicial del período 0
Saldo final del período 0 0

RESERVAS (ASIGNACIONES PERMANENTES)

Saldo inicial del período 2,171,732 2,171,732
Traslado de excedentes a Asignacion Permanente 14,100 0
Saldo final del período 2,185,832 2,171,732

RESULTADOS ACUMULADOS
Saldo al inicio del año 5,088,356 5,330,756
Traslado de excedentes a Asignacion Permanente (14,100)
Excedente (Déficit) del periodo (364,327) (242,400)
Saldo final del período 4,709,929 5,088,356

TOTAL DEL PATRIMONIO 7,640,184 8,004,511

Los resultados acumulados incluyen lo siguiente:

Efectos de la adopción por primera vez 3,909,019 3,909,019

Otro resultado integral 1,526,823 1,526,823
Déficit acumulado y del periodo (725,913) (347,486)
4,709,929 5,088,356
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NIT. 900.000.000-1
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - Método Indirecto
Elaborado Bajo Normas Internacionales de Información Financiera
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

Del 1 de enero al 30 de Del 1 de enero al 30 de

diciembre de 2021 diciembre de 2020

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedente o deficit neto del período (364,327) (242,400)
Excedente (déficit) en venta o retiro de propiedades y equipo 29,875 0
Depreciaciones de propiedad, planta y equipo 232,959 199,607
Depreciaciones por venta activos (63,500) 0
(164,993) (42,793)

Cambios en activos y pasivos operacionales

Disminución (Aumento) de inversiones (539,809) 0
Disminución (Aumento) de cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 74,371 (20,189)
Disminución (Aumento) de inventarios (8,803) (770)
Disminución (Aumento) de otros activos financieros corrientes (20,093) (36,645)
Disminución (Aumento) de gastos pagados por anticipado 0 5,485
Aumento (disminución) de cuentas comerciales y otras cuentas por pagar (27,122) 28,463
Aumento (disminución) de beneficios a empleados (14,376) (4,153)
Aumento (disminución) de pasivos por impuestos corrientes (6,517) (21,550)
Aumento (disminución) de otros pasivos financieros corrientes (13,127) (10,581)

Efectivo provisto por las operaciones (720,469) (102,733)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

Adquisición de propiedad, planta y equipo - neto 220,102 (19,921)
Incremento de activos intangibles diferentes a la plusvalía (752) (656)
Efectivo usado en las actividades de inversión 219,350 (20,577)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Nuevos créditos - préstamos corrientes (17,217) 15,437
Pago créditos - préstamos corrientes (14,150) (12,864)
Efectivo usado en las actividades de financiacion (31,367) 2,573

Aumento neto en el efectivo (532,486) (120,737)

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del año 1,109,567 1,230,304
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 577,081 1,109,567

439,116 (5,718,280)
 GESTION DE LA CULTURA
NIT. 900.000.000-1
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
Elaborado Bajo Normas Internacionales de Información Financiera
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

NOTA 1- ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

NOTA 2 - BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION

NOTA 3 - POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

NOTA 4 - ADOPCION POR PRIMERA VEZ

NOTA 5 - REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 A

3
1

d
e

d
5.6 Propiedad, planta y equipo
i
c
i
A 31 de diciembre de A 31 de diciembre de
e
2021 2020
m
b
r
Terrenos 3,723,158 3,716,158 ### e
Construcciones y edificaciones 4,225,025 4,001,701 ###
Equipo de Oficina 245,805 245,212 ### d
e
Equipo de Computacion 504,734 481,956 ###
Equipo de Hoteles y restaurantes 449,805 356,429 ### 2
Flota y equipo de transporte 189,890 147,400 ### 0
9,338,417 8,948,856 ### 1L
Menos - Depreciación acumulada (2,290,468) (2,121,009) ### 5e
7,047,949 6,827,847 ### a
s
i
n
g
-
Construccion Equipo de Equipo de
Equipo de Flota y equipo
Terrenos es y Computacion y Hoteles y Total
Oficina de transporte V
edificaciones Comunicación restaurantes
e
h
i
Costo o Valor Razonable c
Saldo al 31 de diciembre de 2019 3,716,158 4,001,701 245,212 481,956 356,429 147,400 8,948,856
### u
Adiciones 0 0 0 0 0 0 0l
###
Retiros 0 0 0 0 0 0 0o
###
s
Revaluaciones 0 0 0 0 0 0 0
###
Saldo al 31 de diciembre de 2020 3,716,158 4,001,701 245,212 481,956 356,429
### 147,400
### 8,948,856
###
Adiciones 7,000 223,324 593 22,778 93,376 105,990 453,061
###
Retiros 0 0 0 0 0 63,500 63,500
###
Revaluaciones 0 0 0 0 0 0 0
###
Saldo al 31 de diciembre de 2021 3,723,158 4,225,025 245,805 504,734 449,805 189,890 9,338,417
###

Depreciación y perdidas por deterioro 0

Saldo al 31 de diciembre de 2019 0 1,050,289 201,915 464,458 366,836 37,511
### 2,121,009
###
Depreciación del ejercicio 0 0 0 0 0 0 0
###
Perdidas (recuperación) por deterioro 0 0 0 0 0 0 0
###
Retiros 0 0 0 0 0 0 0
###
Saldo al 31 de diciembre de 2020 0 1,050,289 201,915 464,458 366,836 37,511
### 2,121,009
###
Depreciacion del ejercicio 0 113,253 18,987 17,386 61,254 22,079 232,959
###
Perdidas por deterioro 0 0 0 0 0 0 0
###
Retiros 0 0 0 0 0 63,500 63,500
###
Saldo al 31 de diciembre de 2021 0 1,163,542 220,902 481,844 428,090
### (3,910)
### 2,290,468
###
SALDO NETO 3,723,158 3,061,483 24,903 22,890 21,715 193,800
### 7,047,949
###
0
Valor en libros
A 31 de diciembre 2020 3,716,158 2,951,412 43,297 17,498 (10,407) 109,889
### 6,827,847
###
A 31 de diciembre 2021 3,723,158 3,061,483 24,903 22,890 21,715 193,800
### 7,047,949
###
FUNDACION KOLPING
HOJA DE TRABAJO
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

31 DE DICIEMBRE DE CAPITAL DE TRABAJO RECURSOS

2017 2016 AUMENTO DISMINUCION PROVISTOS UTILIZADOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 577,081
### 1,109,567 - 532,486
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 137,965
### 212,336 - 74,371
Inventarios 23,566
### 14,762 8,804 -
Otros activos financieros corrientes 83,382
### 63,289 20,093 -
###
- - - -
Total activo corriente 821,994 1,399,954 28,897 606,857 - -

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo 7,047,949
### 6,827,847 - 220,102
Activos Intangibles diferentes a la plusvalia 11,325
### 10,573 - 752
Total activo no corriente 7,059,274 6,838,420 - - - 220,854

TOTAL ACTIVO 7,881,268 8,238,374 28,897 606,857 - 220,854

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Prestamos Corrientes 2,929
### 2,573 - 356
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 111,421
### 138,543 27,122 -
Beneficios a empleados 55,158
### 40,783 - 14,375
Pasivos por impuestos corrientes 14,137
### 7,652 - 6,485
Otros pasivos financieros corrientes 57,439
### 44,312 - 13,127
Total pasivo corriente 241,084 233,863 27,122 34,343 - -

TOTAL PASIVO 241,084 233,863 27,122 34,343 - -

PATRIMONIO
Fondo social y donaciones 744,423
### 744,423 - -
Reservas 2,185,832
### 2,171,732 14,100 -
Efectos de la adopción por primera vez 3,909,019
### 3,909,019 - -
Resultados del ejercicio - 364,327
### - 242,400 242,400 - 121,927
TOTAL 6,474,947 6,582,774 242,400 - 14,100 121,927

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,716,031 6,816,637 269,522 34,343 14,100 121,927

TOTAL VARIACION 298,419 641,200 14,100 342,781

AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO - 342,781 - 328,681
14,100