LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION
1/10/2023 PDA # 1
Caja
Banco
Bac
Inventario
Vehículo
Capital
Registrando la apertura del negocio Distribuidora Lardizabal
1/12/2023 PDA # 2
Gastos de Instalación
Banco
Registrando el pago de acondicionamiento del local con ck
# 1 de Bac
1/15/2023 PDA # 3
Mobiliario y Equipo de Oficina
Banco
Acreedores Varios
Registrando la compra de Mobiliario cancelando con ck # 2
de Bac el 50% la diferencia a pagar en 30 dias.
PDA # 4
1/18/2023 Caja
Venta
Impuesto Sobre Venta
Registrando la venta de mercadería al contado.
1/19/2023 PDA # 5
Banco
Caja
Contabilizando el depósito de la venta al contado.
1/20/2023 PDA # 6
Caja
Cuentas por Cobrar
Ventas
Impuesto sobre Ventas
Contabilizando la venta de mercadería de la cual nos cance-
laron el 80% al contado y la diferencia al crédito.
PDA # 7
1/21/2023 Banco
 Caja
Contabilizando el depósito del valor al contado de la venta
anterior.
1/22/2023 PDA # 8
Compras
Impuesto sobre Compras
Caja
Contabilizando la compra de mercaderíal al contado con
impuesto incluído.
PDA # 9
1/26/2023 Equipo Reparto
Banco
Documento por Pagar
Registrando la compra de camión marca Toyota, cancelando
la prima y por la diferencia firmamos 24 L/C.
1/26/2023 PDA # 10
Caja
Banco
Venta
Impuesto Sobre Venta
Contabilizando la venta de mercadería al contado depositando
a nuestra cuenta el valor de 42,000.00
PDA # 11
1/29/2023 Gastos de Ventas
Enee
Cable Color
Agua
Material de Limpieza
Gastos de Administración
Enee
Cable Color
Agua
Material de Limpieza
Banco
Registrando el pago con ck de Bac, los gastos incurridos en
los deptos de Venta y Administración.

DISTRIBUIDORA LARDIZABAL
BALANCE COMPROBACION
 AL 31 DE ENERO DEL 2023

CAJA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
VEHICULO
GASTOS DE INSTALACION
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE REPARTO
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COMPRAS
IMPUESTO SOBRE COMPRAS
VENTAS
IMPUESTO SOBRE VENTAS
ACREEDORES VARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL
TOTAL
PARCIAL DEBE HABER

28,900.00
110,000.00

498,000.00
102,000.00
738,900.00

15,000.00
15,000.00

25,000.00
12,500.00
12,500.00

44,275.00
38,500.00
5,775.00

44,275.00
44,275.00

80,500.00
20,125.00 87,500*15%= 13,125
87,500.00
13,125.00
100,625.00 * 80% =
100,625.00* 20%

80,500.00
 80,500.00

36,521.74 42,000/115% = 36,521.74

5,478.26
42,000.00 100%
15
115%

245,000.00
80,000.00
165,000.00

17,800.00
42,000.00
52,000.00
7,800.00
depositando

3780.00
1440.00 2,400*60% = 1440.00
1,140.00
480.00
720.00
2520.00
960.00 2400.00* 40% = 960.00
760.00
320.00
480.00
6300.00

LARDIZABAL
PROBACION
O DEL 2023
DEBE HABER
L4,700.00
162,975.00
20,125.00
498,000.00
102,000.00
15,000.00
25,000.00
245,000.00
3,780.00
2,520.00
36,521.74
5,478.26
L178,000.00
26,700.00
12,500.00
165,000.00
738,900.00
L1,121,100.00 L1,121,100.00
 Debe CAJA Haber BANCO INVENTARIO
28,900.00 44,275.00 (5) 110,000.00 15,000.00 (2) (1) 498,000
(4) 44,275.00 80,500.00 (5) 44,275.00 12,500.00 (3)
(6) 80,500.00 42,000.00 80,500.00 80,000.00
17,800.00 166,775.00 42,000.00 6,300.00
171,475.00 276,775.00 113,800.00
166,775.00 113,800.00
4,700.00 162,975.00
VENTAS
VEHICULO GASTO DE INSTALACION
102,000.00 15,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO ACREEDORES VARIOS IMPUESTO S/VENTAS

25,000.00 12,500.00 (3)

CUENTAS POR COBRAR COMPRAS IMPUESTOS SOBRE COMPRAS

(6) 20,125.00 36,521.74 5,478.26

EQUIPO DE REPARTO DOCUMENTOS POR PAGAR

245,000.00

80,500
20,125.00

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMON

3,780.00 2,520.00
 INVENTARIO

VENTAS
38,500.00 (4)
87,500.00 (6)
52,000.00
178,000.00

MPUESTO S/VENTAS
5,775.00(4)
13,125.00 (6)
7,800.00
26,700.00

UESTOS SOBRE COMPRAS

CUMENTOS POR PAGAR

165,000.00

CAPITAL
738,900.00 (1)
 HOJA DE TRABAJO

Cuentas Balanza de Comprobacion Partidas de Ajustes

S.Deudor S. Acreedor Debe
CAJA 4,700.00
BANCOS 162,975.00
CUENTAS POR COBRAR 20,125.00
INVENTARIO 498,000.00
GASTOS DE INSTALACION 15,000.00
VEHICULO 102,000.00
EQUIPO DE REPARTO 245,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 25,000.00
GASTOS DE VENTAS 3,780.00 (3) 12,117.60
(3) 24,255.00
(3) 594.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,520.00 (3) 8,078.40
(3) 396.00
COMPRAS 36,521.74
IMPUESTO SOBRE COMPRAS 5,478.26
VENTAS 178,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTAS 26,700.00
ACREEDORES VARIOS 12,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 165,000.00
CAPITAL 738,900.00
DEUDORES VARIOS (1) 500.00
GASTO SOBRE COMPRAS (2) 1,100.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA EQ. DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO

SUMAS 1,121,100.00 1,121,100.00 47,011.00

DATOS DE AJUSTES:
1.- SEGÚN ARQUEO DE CAJA SE ENCONTRO UN FALTANTE DE L500.00
2.- SE CANCELO CON CK DE BANCO BAC L 1100.00 POR CONCEPTO DE FLETE EL CUAL NO FUE REGISTRADO.
3.- CALCULAR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS NO CIRCULANTES Y ASIGNAR EL 60% PARA EL DEPTO DE VENTAS
Y LA DIFERENCIA PARA ADMINISTRACION EXCEPTUANDO EL EQUIPO DE REPARTO.
DEPRECIACION ES EL DESGASTE QUE SUFRE UN ACTIVO FIJO, ES DECIR SU VIDA UTIL QUE SE VA DEPRECIANDO

D= COSTO ORIGINAL - VALOR RESIDUAL (1%) / VIDA UTIL (AÑOS )

D = 102,000 - 1020 /5
D= 100,980 /5 102,000*1=
D = 20,196.00
DEPTO VTAS 20,196* 60=
DEPTO ADMON 20,196* 40=

EQUIPO DE REPARTO
D = 245,000 - 2,450.00 /10
D= 24,255.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

DEPTO VTAS 990*60% =594.00
D = 25,000 - 250/25 DEPTO ADMON 990*40% =396.00
D= 990

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Pda #1
DEUDORES VARIOS 500.00
CAJA 500.00
REGISTRANDO EL FALTANTE DE CAJA
Pda #2
GASTO SOBRE COMPRA 1,100.00
BANCO 1,100.00
REGISTRANDO EL PAGO DE FLETE CON CK DE BAC

Pda #3
GASTO DE VENTA 36,966.60
VEHICULO 12,117.60
EQUIPO DE REPARTO 24,255.00
MOBILIARIO Y EQUIP0 594.00
GASTO DE ADMINISTRACION 8,474.40
VEHICULO 8,078.40
MOBILIARIO Y EQUIPO 396.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 20,196.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO 24,255.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y E. 990.00
 HOJA DE TRABAJO
Blanza de Saldos
Partidas de Ajustes Ajustados Partidas de Liquidacion Balanza Previa
Haber S. Deudor S. Acreedor Debe Haber S. Deudor
(1) 500.00 4,200.00
(2 1,100.00 161,875.00
20,125.00
498,000.00
15,000.00
102,000.00
245,000.00
25,000.00
40,746.60

10,994.40

36,521.74
5,478.26
178,000.00
26,700.00
12,500.00
165,000.00
738,900.00
500.00
1,100.00
(3) 20196.00 20,196.00
(3) 24,255.00 24,255.00
(3) 990.00 990.00

47,011.00 1,166,541.00 1,166,541.00

FUE REGISTRADO.
RA EL DEPTO DE VENTAS
E SE VA DEPRECIANDO

1,020.00

12,117.60
8,078.40

60% =594.00
40% =396.00

DEUDORES VARIOS CAJA

500 4,700.00 500.0
500.00
4,200.00

BANCO GASTO DE VENTA

162,975.00 1,100.00 3,780.00
1,100.00 36,966.60
161,875.00 40,746.60

DEPREC. AC. VEHICUL DEPREC. AC. EQ. DE

20,196.00 24,255
Balanza Previa
S. Acreedor
GASTOS SOBRE COMPRAS
1,100.00

GASTOS DE ADMON
2,520.00
8,474.40
10,994.40

DEP. AC. MOB.

990.00