CONTROL INTERNO Y AUDITORÍA

DE OPERACIONES
Ejecución en Procesos de
Control Operativo
Pamela Pisfil R.
Recordemos

El control es una función administrativa que mide y

evalúa el desempeño y toma la acción correctiva
cuando se necesita.
De este modo, el control es un proceso esencialmente
regulador.

La aplicación de un control en las organizaciones busca

atender dos finalidades principales:

1) Corregir fallas o errores existentes

2) Prevenir nuevas fallas o errores de los procesos
 Procesos de Control

Es la última etapa que se cumple

dentro del proceso, es decir,
dentro de un conjunto de fases
o acciones que se ejecutan para
lograr un determinado fin
 Tipos de control en una empresa
• Se realiza de forma periódica,
y su objetivo principal es la
• Evaluar la calidad de supervisión para que en caso
de presentarse una situación
la operativa en que pueda alterar el
cuanto a la ejecución
funcionamiento interno , se
de las actividades y puedan aplicar las medidas
procesos. oportunas para su corrección.
Preliminar
Preventivo
• Se da cuando la
ejecución de actividades
se ha completado, por lo
que evalúa el
comportamiento total.
• Todo ello para gestionar
una mejora continua.
Correctivo
 ¿ Porqué es tan importante los procesos de control?

Por que al realizar una debida gestión del riesgo usando correctamente
los procesos de control interno se pueden prevenir situaciones que
pueden perjudicar al colaborador y a la empresa.

Al implementar los procesos de control podemos conseguir:

•Incrementar los márgenes de ganancias.

•Reducir los niveles de gasto operativo (multas, penalidad, etc).
•Mejorar la calidad de los productos o servicios.
•Brindar seguridad en las operaciones
•Eleva la productividad y generación de ingresos.
Como implementar procesos de control

Corregir
desvíos
¿Cómo Identificar
medir? incumplimientos.
¿Qué Puntos de Implementar
medir? control. medidas.
Identificar los Responsables de
indicadores. medición.
Registros
 Ejemplos: Los usuarios y contraseñas

El Banco establece que las cuentas de usuario y contraseñas constituyen un

medio de validación y autenticación de la identidad del colaborador y
consecuentemente, esto constituye derechos y responsabilidades al
colaborador que se le asigne dicha cuenta y clave.

PROCESO PROCESO
OPERATIVO DE CONTROL
 Ejemplo: Las autonomías operativas o comerciales

El Banco establece autonomías comerciales o/y operativas que están

detalladas en las normativas establecidas por cada proceso. Estas
autonomías están controladas y reguladas estableciendo pautas estrictas a
seguir dependiendo de su uso. No existe decisión autónoma ya que de
actuar así podrían generar una contingencia.

PROCESO PROCESO
OPERATIVO DE CONTROL
¡Gracias!