PROYECTO VIÑEDOS DEL PERÚ

MODULO DE INGRESOS

Especificaciones iniciales
Max. rend. ha( extencion del Prod.
Fundos terreno)
(kg./ha.) (kg.)

Hortencia 6,374 500 3,187,000

Filomena 5,600 450 2,520,000
Gertrudis 4,000 300 1,200,000

Total de produccion (max) 1250 6,907,000

Producción y ventas físicas

1 2 3
40.00% 70.00% 90.00%

Producción (kg.) 2,762,800 4,834,900 6,216,300

Ventas (kg.) 2,762,800 4,834,900 6,216,300

80.00% Mercado interno (80%) 2,210,240 3,867,920 4,973,040
20.00% Mercado externo (20%) 552,560 966,980 1,243,260

Ventas monetarias
Precio Internacional (US$) : 0.36
Precio Nacional (US$) : 0.342

1 2 3

Mercado Interno 755,902 1,322,829 1,700,780

Mercado Externo 198,922 348,113 447,574

Total ventas 954,824 1,670,941 2,148,353

18.00% IGV Ventas Nacionales (18%) 136,062 238,109 306,140

Ingresos (total ventas + IGV) 1,090,886 1,909,051 2,454,494

 MODULO DE COSTOS
COSTOS SIN IGV 0 1 2
Activos
Fundos (1) -2,000,000
Equipo de riego -129,000
Tractores (2) -60,000
Terreno -10,000
Obras civiles -47,458

Gastos preoperativos
Insumos (3) -500,000
Jornales (4) -12,500
Cambio en el capital de trabajo -95,482 -71612 -47741

Costos de cultivo y cosecha

Insumos (3) -500,000 -500,000
Jornales (5) -29,375 -29,375
-28000 -28000
Costos de operación
Total Costos sin IGV -2,854,440 -628,987 -605,116

COSTOS CON IGV

Activos
Fundos (6) -2,360,000
Equipo de riego (6) -152,220
Tractores (6) -70,800
Terreno (6) -11,800
Obras civiles (6) -56,000

Gastos preoperativos
Insumos (6) -590,000
Jornales (7) -12,500
Cambio en el capital de trabajo -95,482 -71,612 -47,741

Costos de cultivo y cosecha

Insumos (6) -590,000 -590,000
Jornales (7) -29,375 -29,375
-28000 -28000
Costos de operación (7)

Total Costos con IGV (8) -3,348,802 -718,987 -695,116

MODULO DE IGV
 0 1 2

A. IGV Ingresos (9)

Ingresos operativos -136,062 -238,109
Venta de activos

B. IGV Egresos (10)

IGV Fundos 360,000
IGV Equipo de riego 23,220
IGV Tractores 10,800
IGV Terreno 1,800
IGV Obras(11) 8,542
IGV Insumos 90,000 90,000 90,000

C. Diferencia (12) 494,362 -46,062 -148,109

D. Crédito Tributario (13) 494,362 448,300 300,191

TOTAL IGV A PAGAR (14)

FINANCIAMIENTO NETO

0 1 2

Principal 10,000 7,500 5,000

Amortización -2,500 -2,500
Intereses (9%) -900 -675
Escudo tributario (5) 270 203
Financiamiento Neto 10,000 -3,130 -2,973

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

1 2 3

K. Ingresos 954,824 1,670,941 2,148,353

L. Costos
Costos de cultivo y cosecha -529,375 -529,375 -529,375
Costos de adm. y ventas -28,000 -28,000 -28,000
Depreciación equipo de riego (6) -32,250 -32,250 -32,250
Depreciación tractores (7) -15,000 -15,000 -15,000
Depreciación obras civiles (8) -11,864 -11,864 -11,864
Amortización gastos preoperativos (9) -128,125 -128,125 -128,125
Intereses -900 -675 -450
Utilidad Vta. Activo
M. Utilidad bruta (10) 209,309 925,652 1,403,289

N. Impuesto a la renta (30%) (11) -62,793 -277,696 -420,987

O. Utilidad Neta (12) 146,516 647,956 982,302

FLUJO DE CAJA
0 1 2

A. Ingresos 1,090,886 1,909,051

B. Costos de inversión
Fundos -2,360,000
Equipo de riego -152,220
Tractores -70,800
Terreno -11,800
Obras civiles -56,000
Gastos preoperativos -602,500

C. Aumento capital de trabajo (1) -95,482 -71,612 -47,741

D. Costos de cultivo y cosecha

Insumos -590,000 -590,000
Jornales -29,375 -29,375

E. Costos de adm. y ventas -28,000 -28,000

F. Pago de I.G.V.

G. Impuesto a la renta (2) -62,793 -277,696

H. Flujo de caja económico (3) -3,348,802 309,106 936,239

I. Financiamiento neto 10,000 -3,130 -2,973
J. Flujo de caja financiero (4) -3,338,802 305,976 933,266
 Capacidad maxima de produccion de los terrenos

4
100.00%

6,907,000

6,907,000 Total De Ventas Interno+externo

5,525,600
1,381,400

1,889,755
497,304

2,387,059

340,156

2,727,215
 3 4 LIQ.

2,400,000
100,000
30,000
10,000
36,000

-23871 238706

-500,000
-29,375 -16,875
-28000 -28000

-581,246 -44,875 2,814,706

18%

2,832,000
118,000
35,400
11,800
42,480

no esta sujeto al IGV

-23,871 238706 no esta sujeto al IGV

-590,000
-29,375 -16,875
-28000 -28000

-671,246 -44,875 3,278,386

 3 4 LIQ.

-306,140 -340,156 -463,680

90,000

-216,140 -340,156 -463,680

84,051 -256,105

-256,105 -463,680

3 4

2,500 0 Tasa de interes 9%

-2,500 -2,500 Impuesto a la renta 30%
-450 -225
135 68
-2,815 -2,658

S
4 LIQ

2,387,059

-16,875
-28,000
-32,250
-15,000
-11,864
-128,125
-225
400,000
 30%
2,154,720 400,000

-646,416 -120,000

1,508,304 280,000

3 4 LIQ

2,454,494 2,727,215

-23,871 0 238,706

-590,000 0
-29,375 -16,875

-28,000 -28,000

-256,105 -463,680

-420,987 -646,416

1,362,261 1,779,819 -224,974

-2,815 -2,658
1,359,446 1,777,161 -224,974
PROYECTO VIÑEDOS DEL PERÚ

MODULO DE INGRESOS

Especificaciones iniciales

Max. rend. Prod.

Productos ha
(kg./ha.) (kg.)

Esparragos 20

Producción y ventas físicas

0 1 2

Producción (kg.) 0 30 60

Ventas (kg.)
Mercado interno (80%)
Mercado externo (20%)

Ventas monetarias
Precio Internacional (US$) :
Precio Nacional (US$) :

1 2 3

Mercado Interno
Mercado Externo

Total ventas
IGV Ventas Nacionales

Ingresos (total ventas + IGV)

MODULO DE COSTOS
COSTOS SIN IGV 0 1 2
Activos
Fundos Alquiler (1) -20,000 -20,000
Equipo de riego
Tractores (2) -20,000
Terreno
Obras civiles
Semillas -8380 -8380 -8380
Gastos preoperativos
Insumos (3)
Jornales (4)

Costos de cultivo y cosecha

Insumos (3)
Jornales (5)

Costos de operación
Total Costos sin IGV

COSTOS CON IGV

Activos
Fundos (6)
Equipo de riego (6)
Tractores (6)
Terreno (6)
Obras civiles (6)

Gastos preoperativos
Insumos (6)
Jornales (7)

Costos de cultivo y cosecha

Insumos (6)
Jornales (7)

Costos de operación (7)

Total Costos con IGV (8)

MODULO DE IGV
0 1 2

A. IGV Ingresos (9)

Ingresos operativos
Venta de activos

B. IGV Egresos (10)

IGV Fundos
IGV Equipo de riego
IGV Tractores
IGV Terreno
IGV Obras(11)
IGV Insumos

C. Diferencia (12)

D. Crédito Tributario (13)

TOTAL IGV A PAGAR (14)

FINANCIAMIENTO NETO

0 1 2

Principal
Amortización
Intereses
Escudo tributario (5)
Financiamiento Neto

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

1 2 3

K. Ingresos

L. Costos
Costos de cultivo y cosecha
Costos de adm. y ventas
Depreciación equipo de riego (6)
Depreciación tractores (7)
Depreciación obras civiles (8)
Amortización gastos preoperativos (9)
Intereses
Utilidad Vta. Activo

M. Utilidad bruta (10)

N. Impuesto a la renta (30%) (11)

O. Utilidad Neta (12)

FLUJO DE CAJA
0 1 2

A. Ingresos

B. Costos de inversión
Fundos
Equipo de riego
Tractores
Terreno
Obras civiles
Gastos preoperativos

C. Aumento capital de trabajo (1)

D. Costos de cultivo y cosecha

Insumos
Jornales

E. Costos de adm. y ventas

F. Pago de I.G.V.

G. Impuesto a la renta (2)

H. Flujo de caja económico (3)

I. Financiamiento neto
J. Flujo de caja financiero (4)
3 4 5 6 7 8 9

90 90 90 90 100 100 100

4
 3 4 5 6 7 8 9 LIQ.

-20,000 -20,000 -20,000 -20,000 -20,000 -20,000 -20,000

-8380 -8380 -8380 -8380 -8380 -8380

 3 4 LIQ.

3 4

AS
4 LIQ
3 4 LIQ