MORALES SANDOVAL GERARDO

VT
D,D y R S/V (-)
VN (=)
IIMP
C
GC (+)
CT (=)
D,D y R S/C (-)
CN (=)
MPD
IFMP (-)
MPU (=)
MO (+)
CPRI (=)
GIF (+)
CI (=)
IIPP (+)
IFPP (-)
CPRO (=)
IIPT (+)
IFPT (-)
CV (=)
UB

GV
GA
GyPF (+, -)
UO (=)
OGyP (+, -)
UAI (=)
ISR (-)
PTU (-)
UN (=)

EMPRESA:

E S T A D O D E S I T U A C I O N F I N A N C I E R A A L 3 1 DE D
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA CHICA $
BANCOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
CLIENTES
(-) ESTIMACION PARA CTAS INC
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
ANTICIPO DE IMPUESTOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
INVERSIONES EN VALORES
SUMA CIRCULANTE $

FIJO
DOCUMENTOS POR COBRAR A LP $
TERRENOS
(+) SUPERAVIT POR REVALUACION
EDIFICIOS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5%
MAQUINARIA Y EQUIPO 12,000
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 25% 1,000
EQUIPO DE TRANSPORTE
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 25%
EQUIPO DE OFICINA 6,000
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 10% 500
EQUIPO DE COMPUTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 30%
SUMA FIJO $

DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION 2,000
(-) AMORTIZACION ACUMULADA 5% 500
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
SEGUROS POR AMORTIZAR
SUMA DIFERIDO $
SUMA ACTIVO
 MORALES SANDOVAL GERARDO
EMPRESA: FABRICA DURANGO S DE RL DE CV
ejercicio 1
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO: DEL 1 DE ENERO DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ventas totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre venta
ventas netas
inventario inicial de materia prima
compras
gastos de compras
compras totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre compras
compras netas
materia prima disponible = IIMP + CN
inventario final de materia prima
materia prima utilizada
mano de obra
costo primo
gastos indirectos de fabricacion
costo incurrido
inventario inicial de produccion en proceso
inventario final de produccion en proceso
costo de produccion
inventario inicial de productos terminados
inventario final de productos terminados
costo de venta
utilidad bruta = VN-CV
gastos de operación
gastos de venta
gastos de administracion
gastos y productos financieros
utilidad de operación = UB-GO
otros gastos y productos
utilidad antes de impuestos
ISR 25%
PTU 10%
utilidad neta o utilidad del ejercicio

FABRICA DURANGO, S DE RL DE CV

A D O D E S I T U A C I O N F I N A N C I E R A A L 3 1 DE D I CIEMBRE DE 202 0
 100
2,000
1,500
4,100
4,800
4,000

16,500

11,000

5,500

16,500.00

1,500.00

1,500.00
34,500.00
 EJERCICIO
24,700
0
24,700
1,600
2,930
0
2,930
20
2,910
4,510
1,500
3,010
2,450
5,460
1,490
6,950
3,000
4,100
5,850
6,000
4,800
7,050
17,650

7,300
6,800
350
3,900
120
4,020
1,005
402
2,613

BALANCE GENERAL INDUSTRIAL

MBRE DE 202 0
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 3,500
ACREEDORES DIVERSOS 3,962
DOCUMENTOS POR PAGAR
ISR Y PTU POR PAGAR 1,407
ANTICIPO DE CLIENTES
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
SUMA CIRCULANTE $ 8,869

FIJO
DOCUMENTOS POR PAGAR A LP 1,018
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
SUMA FIJO $ 1,018

DIFERIDO
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
SUMA DIFERIDO $ 0
SUMA PASIVO 9,887

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 21,000
APORTACIONES POR CAPITALIZAR
SUMA CONTRIBUIDO $ 21,000
CAPITAL GANADO
SUPERAVIT POR REVALUACION 0
RESULTADOS EJERCS ANTS 1,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,613
SUMA GANADO $ 3,613
SUMA CAPITAL CONTABLE 24,613

SUMA PASIVO + CAPITAL CONTABLE 34,500

 MORALES SANDOVAL GERARDO

VT
D,D y R S/V (-)
VN (=)
IIMP
C
GC (+)
CT (=)
D,D y R S/C (-)
CN (=)
MPD
IFMP (-)
MPU (=)
MO (+)
CPRI (=)
GIF (+)
CI (=)
IIPP (+)
IFPP (-)
CPRO (=)
IIPT (+)
IFPT (-)
CV (=)
UB

GV
GA
GyPF (+, -)
UO (=)
OGyP (+, -)
UAI (=)
ISR (-)
PTU (-)
UN (=)

PERDIDAS Y GANANCIAS INDUSTRIAL

0
6,250
15,750
0
15,000
9,750
2,500
26,000
31,300
35,750

13,050
5,220
160,570
 MORALES SANDOVAL GERARDO
EMPRESA: FABRICA DURANGO S DE RL DE CV
ejercicio 2
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO: DEL 1 DE ENERO DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ventas totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre venta
ventas netas
inventario inicial de materia prima
compras
gastos de compras
compras totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre compras
compras netas
materia prima disponible = IIMP + CN
inventario final de materia prima
materia prima utilizada
mano de obra
costo primo
gastos indirectos de fabricacion
costo incurrido
inventario inicial de produccion en proceso
inventario final de produccion en proceso
costo de produccion
inventario inicial de productos terminados
inventario final de productos terminados
costo de venta
utilidad bruta = VN-CV
gastos de operación
gastos de venta
gastos de administracion
gastos y productos financieros
utilidad de operación = UB-GO
otros gastos y productos
utilidad antes de impuestos
ISR 25%
PTU 10%
utilidad neta o utilidad del ejercicio

PERDIDAS Y GANANCIAS INDUSTRIAL

150,000
0
 5,000
15,000
13,000
8,000
3,500

194,500
33,930
EJERCICIO
150,000
0
150,000
6,250
15,750
0
15,750
0
15,750
22,000
5,000
17,000
15,000
32,000
9,750
41,750
2,500
15,000
29,250
26,000
13,000
42,250
107,750

31,300
35,750
8,000
48,700
3,500
52,200
13,050
5,220
33,930
 MORALES SANDOVAL GERARDO

VT
D,D y R S/V (-)
VN (=)
IIMP
C
GC (+)
CT (=)
D,D y R S/C (-)
CN (=)
MPD
IFMP (-)
MPU (=)
MO (+)
CPRI (=)
GIF (+)
CI (=)
IIPP (+)
IFPP (-)
CPRO (=)
IIPT (+)
IFPT (-)
CV (=)
UB

GV
GA
GyPF (+, -)
UO (=)
OGyP (+, -)
UAI (=)
ISR (-)
PTU (-)
UN (=)

EMPRESA:

E S T A D O D E S I T U A C I O N F I N A N C I E R A A L 3 1 DE D
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA CHICA $
BANCOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
CLIENTES
(-) ESTIMACION PARA CTAS INC
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
ANTICIPO DE IMPUESTOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
INVERSIONES EN VALORES
SUMA CIRCULANTE $

FIJO
DOCUMENTOS POR COBRAR A LP $
TERRENOS
(+) SUPERAVIT POR REVALUACION
EDIFICIOS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5%
MAQUINARIA Y EQUIPO 0
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 25% $ 9.90
EQUIPO DE TRANSPORTE
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 25%
EQUIPO DE OFICINA 0
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 10% $ 24.75
EQUIPO DE COMPUTO
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA 30%
SUMA FIJO $

DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION $ 49.50
(-) AMORTIZACION ACUMULADA 5% $ 4.95
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
SEGUROS POR AMORTIZAR
SUMA DIFERIDO $
SUMA ACTIVO
 MORALES SANDOVAL GERARDO
EMPRESA: FABRICA DURANGO S DE RL DE CV
ejercicio 3
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO: DEL 1 DE ENERO DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ventas totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre venta
ventas netas
inventario inicial de materia prima
compras
gastos de compras
compras totales
devoluciones, descuentos y rebajas sobre compras
compras netas
materia prima disponible = IIMP + CN
inventario final de materia prima
materia prima utilizada
mano de obra
costo primo
gastos indirectos de fabricacion
costo incurrido
inventario inicial de produccion en proceso
inventario final de produccion en proceso
costo de produccion
inventario inicial de productos terminados
inventario final de productos terminados
costo de venta
utilidad bruta = VN-CV
gastos de operación
gastos de venta
gastos de administracion
gastos y productos financieros
utilidad de operación = UB-GO
otros gastos y productos
utilidad antes de impuestos
ISR 25%
PTU 10%
utilidad neta o utilidad del ejercicio

FABRICA DURANGO, S DE RL DE CV

A D O D E S I T U A C I O N F I N A N C I E R A A L 3 1 DE D I CIEMBRE DE 202 1
$ 71.34
$ 12.38
$ 140.10
$ 133.66
$ 74.26

$ -
$ -
$ 24.75
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 456.49

$ -

$ 99.01
-$ 9.90
$ -

$ 247.52
-$ 24.75

$ 311.88

$ 44.55

$ 44.55
$ 812.92
 EJERCICIO
$ 297.03
$ -
$ 297.03
$ 29.70
$ 64.36
$ -
$ 64.36
$ -
$ 64.36
$ 94.06
$ 12.38
$ 81.68
$ 61.88
$ 143.56
$ 55.94
$ 199.50
$ 138.61
$ 140.10
$ 198.02
$ 59.41
$ 133.66
$ 123.76
$ 173.27

$ 81.68
$ 66.83
$ 5.94
$ 30.69
-$ 3.96
$ 26.73
$ 6.68
$ 2.67
$ 17.38

BALANCE GENERAL INDUSTRIAL

MBRE DE 202 1
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ $ 148.51
ACREEDORES DIVERSOS $ 112.92
DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
ISR Y PTU POR PAGAR $ 9.36
ANTICIPO DE CLIENTES $ -
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
SUMA CIRCULANTE $ $ 270.79

FIJO
DOCUMENTOS POR PAGAR A LP $ 346.53
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
SUMA FIJO $ $ 346.53

DIFERIDO
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
SUMA DIFERIDO $ $ -
SUMA PASIVO $ 617.33

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 178.22
APORTACIONES POR CAPITALIZAR
SUMA CONTRIBUIDO $ $ 178.22
CAPITAL GANADO
SUPERAVIT POR REVALUACION $ -
RESULTADOS EJERCS ANTS
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 17.38
SUMA GANADO $ $ 17.38
SUMA CAPITAL CONTABLE $ 195.59

SUMA PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 812.92