FLUJO DE CAJA FINANCIADO CON RECURSOS PROPIOS

ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

(+) INGRESOS OPERACIONALES
(-) EGRESOS OPERACIONALES
(=) RESULTADO OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
Ing. x Venta Maquinaria
Ing. x Venta Equipos
Ing. x Venta Muebles
(-) EGRESOS NO OPERACIONALES
Dep. Anual Maquinaria
Dep. Anual Equipos
Dep. Anual Muebles
V.L. Maquinaria
V.L. Equipos
V.L. Muebles
Amort. GOPM
(=) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(=) RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTO
(+) EGRESOS NO OPERACIONALES
Dep. Anual Maquinaria
Dep. Anual Equipos
Dep. Anual Muebles
V.L. Maquinaria
V.L. Equipos
V.L. Muebles
Amort. GOPM
(-) INVERSIONES
Inv. Maquinaria
Inv. Equipos
Inv. Muebles
Inv. Licencias Software
Inv. Marca Reg.
Inv. GOPM
(=) FLUJO NETO DE FONDOS

EGRESOS OPERACIONALES COSTOS DEL PRODUCTO

a) SIST COSTEO ABSORCIÓN MPD

MOD
CIF

b) SIST COSTEO VARIABLE COSTOS VARIABLES

EGRESOS NO OPERACIONALES
a) DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
B) Amortización de activos intangibles
c) Gastos de Organización y Puesta en Marcha
 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DEL PERÍODO

GASTOS ADM.

COSTOS FIJOS
FLUJO DE CAJA FINANCIADO CON RECURSOS MIXTOS

ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

(+) INGRESOS OPERACIONALES 160,000 170,000 180,000 190,000
(-) EGRESOS OPERACIONALES -120,000 -125,000 -130,000 -135,000
(=) RESULTADO OPERACIONAL 40,000 45,000 50,000 55,000
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
Ing. x Vta. Terreno
Ing. x Vta. Planta Emb.
Ing. x Vta. Equipos
(-) EGRESOS NO OPERACIONALES -3,800 -3,800 -3,800 -3,800
Dep. Anual Planta Emb. -2,500 -2,500 -2,500 -2,500
Dep. Anual Equipos -1,300 -1,300 -1,300 -1,300
VL Terreno
VL Planta Emb.
VL Equipos
(-) PAGO INTERESES PRÉSTAMO -4,368 -3,623 -2,819 -1,951
(=) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 31,832 37,577 43,381 49,249
(-) IMPUESTO A LA RENTA -7,958 -9,394 -10,845 -12,312
(=) RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTO 23,874 28,182 32,536 36,937
(+) EGRESOS NO OPERACIONALES 3,800 3,800 3,800 3,800
Dep. Anual Planta Emb. 2,500 2,500 2,500 2,500
Dep. Anual Equipos 1,300 1,300 1,300 1,300
VL Terreno
VL Planta Emb.
VL Equipos
(-) PAGO AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO -9,307 -10,051 -10,856 -11,724
(+) MONTO DEL PRÉSTAMO 54,600
(-) INVERSIONES -91,000
Inv. Terreno -12,000
Inv. Planta Emb. -50,000
Inv. Equipos -13,000
Inv. Capital de Trabajo -16,000
Recuperación del Capital de Trabajo
(=) FLUJO NETO DE FONDOS -36,400 18,367 21,931 25,480 29,013

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Precio de Venta 2,000 2,000 2,000 2,000
Costo de Fabricación unitario 1,000 1,000 1,000 1,000
Unidades Fabricadas / Vendidas 80 85 90 95

Costos Fijos 40,000 40,000 40,000 40,000

Gastos Adm. 25,000 25,000 25,000 25,000
 Gastos de Ventas 15,000 15,000 15,000 15,000

VC Terreno 12,000 N° Cuota Monto Cuota

VC Planta Emb. 50,000 0
VC Equipos 13,000 1 13,675
Dep. Acum Terreno 0 2 13,675
Dep. Acum Planta Emb. 12,500 3 13,675
Dep. Acum Equipos 6,500 4 13,675
Valor Libro Activos Fijos 5 13,675
Valor Libro Terreno 12,000 Totales 68,375
Valor Libro Planta Emb. 37,500
Valor Libro Equipos 6,500 Monto Préstamo

Tasa Préstamo
CCPP = 0.0944 Factor Cuota

VAN = $102,502.22 Monto Cuota

TIR = 66.01%

EGRESOS OPERACIONALES COSTOS DEL PRODUCTO COSTOS DEL PERÍODO

a) SIST COSTEO ABSORCIÓN MPD GASTOS ADM.

MOD
CIF

b) SIST COSTEO VARIABLE COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS

EGRESOS NO OPERACIONALES
a) DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
B) Amortización de activos intangibles
c) Gastos de Organización y Puesta en Marcha
AÑO 5
200,000
-140,000
60,000
50,900
14,400
30,000
6,500
-59,800
-2,500
-1,300
-12,000
-37,500
-6,500
-1,013
50,087
-12,522
37,565
59,800
2,500
1,300
12,000
37,500
6,500
-12,662

16,000
100,703

Año 5
2,000
1,000
100

40,000
25,000
 15,000

Monto Int. Monto Amt. Saldo Insol.

54,600
4,368 9,307 45,293
3,623 10,051 35,242
2,819 10,856 24,386
1,951 11,724 12,662
1,013 12,662 -
13,775 54,600

54,600

0.08
3.99271004

13,675

OSTOS DEL PERÍODO

ASTOS ADM.

OSTOS FIJOS