Confecciones Colombia Moda S.A.

Estado de Situación Financiera

(Miles de pesos colombianos)
Al 31 de diciembre de
Activos 2010 2011 2012 2013 2014
Activo corriente
Disponible 24,500 24,500 18,500 15,350 24,500
Deudores clientes 125,500 115,600 148,300 158,400 135,500
Anticipo de Impuesto de Renta 25,535 28,168 30,747 31,194 35,604
Inventarios materias primas 15,000 21,250 10,250 8,250 1,460
Inventarios productos terminados 115,400 108,450 113,600 112,500 122,241
Total del activo corriente 305,935 297,968 321,397 325,694 319,305
Activo no corriente
Terrenos 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Construcciones y edificaciones 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
Maquinaria y equipo 200,000 200,000 200,000 320,000 320,000
Equipo de oficina 60,000 60,000 70,000 70,000 70,000
Equipo de computo y comunicación 41,500 41,500 55,500 55,500 55,500
Flota y equipo de transporte 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Depreciación acumulada (67,800) (135,600) (207,200) (290,800) (374,400)
Total del activo no corriente 1,163,700 1,095,900 1,048,300 1,084,700 1,001,100
Total del activo 1,469,635 1,393,868 1,369,697 1,410,394 1,320,405
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo corriente
Proveedores 132,500 125,600 135,350 122,500 115,200
Cuentas por pagar 374,305 185,916 1,326 189,583 88,060
Impuestos, gravámenes y tasas 67,062 69,883 80,554 69,797 77,912
Obligaciones laborales 25,000 25,460 28,500 26,500 22,250
Total del pasivo corriente 598,867 406,858 245,730 408,380 303,422
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras - - - 89,542 77,148
Total del pasivo no corriente - - - 89,542 77,148
Total del pasivo 598,867 406,858 245,730 497,922 380,571
Patrimonio
Capital social 760,000 760,000 760,000 760,000 760,000
Reservas 11,077 22,701 36,397 48,004
Utilidades acumuladas - 99,691 204,309 - -
Utilidades del ejercicio 110,768 116,243 136,957 116,076 131,830
Total patrimonio 870,768 987,010 1,123,967 912,473 939,834
Total del pasivo y patrimonio 1,469,635 1,393,868 1,369,697 1,410,394 1,320,405
- - - - -

Confecciones Colombia Moda S.A.

Estado de Resultados
(Millones de pesos colombianos)
Año terminado
2010 2011 2012 2013 2014
Ventas 1,503,000 1,725,250 1,959,150 2,093,000 2,474,000
Costo de ventas (1,022,040) (1,190,423) (1,371,405) (1,486,030) (1,657,580)
Utilidad bruta 480,960 534,828 587,745 606,970 816,420
Gastos operacionales
Gastos de administración (225,450) (258,788) (254,690) (293,020) (429,987)
Gastos de ventas (90,180) (103,515) (127,345) (121,394) (171,942)
Utilidad operacional 165,330 172,525 205,711 192,556 214,491
Ingresos (gastos) no operacionales
Ingresos no operacionales 2,500 3,600 1,800 - -
Gastos no operacionales - - - (16,684) (14,749)
Utilidad antes de impuestos 167,830 176,125 207,511 175,872 199,742
Provisión para impuesto sobre la renta (57,062) (59,883) (70,554) (59,797) (67,912)
Utilidad neta 110,768 116,243 136,957 116,076 131,830
Cuadre Depreciación Anual:
Activo no corriente 2010 2011 2012 2013 2014
Terrenos 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Construcciones y edificaciones 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
Maquinaria y equipo 200,000 200,000 200,000 320,000 320,000
Equipo de oficina 60,000 60,000 70,000 70,000 70,000
Equipo de computo y comunicación 41,500 41,500 55,500 55,500 55,500
Flota y equipo de transporte 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
2010 67,800 67,800 67,800 67,800 67,800
2011 - - - -
2012 3,800 3,800 3,800
Depreciaciones del periodo 2013 12,000 12,000
por año 2014 -
Total año 67,800 67,800 71,600 83,600 83,600

Total trimestre 16,950 16,950 17,900 20,900 20,900

 * * * Información presupuesto de ventas * * *
Precio de Venta
Años 2010 2011 2012 2013 2014
Camisas 30,000 32,000 34,500 37,000 40,000
Pantalones 44,000 47,500 51,500 56,500 60,000

Ventas años anteriores (unidades)

Años 2010 2011 2012 2013 2014
Camisas 21,500 22,000 23,200 24,500 25,100
Pantalones 19,500 21,500 22,500 21,000 24,500

Las ventas se distribuyen por trimestres así: Camisas

I Trimestre 25%
II Trimestre 30%
III Trimestre 25%
IV Trimestre 20%

Las ventas se distribuyen por trimestres así: Pantalones

I Trimestre 35%
II Trimestre 25%
III Trimestre 20%
IV Trimestre 20%

El ajuste del pronostico de ventas es del 15%

* * * Solución Presuespuesto de Ventas * * *

Pronostico de ventas: Camisas Pronostico de ventas: Pantalones

N X Y XY X2 N X Y XY X2
1 -2 21,500 (43,000) 4 1 -2 19,500 (39,000) 4
2 -1 22,000 (22,000) 1 2 -1 21,500 (21,500) 1
3 0 23,200 - - 3 0 22,500 - -
4 1 24,500 24,500 1 4 1 21,000 21,000 1
5 2 25,100 50,200 4 5 2 24,500 49,000 4
0 116300 9700 10 0 109000 9500 10

𝐛= (∑▒𝐗𝐘)/(∑▒𝐗^𝟐 )
𝐚= (∑▒𝐘)/𝐍
Y =𝐚+𝐛𝐱

a= 23,260 a= 21,800
b= 970 b= 950

Y(6) = 26,170 Y(6) = 24,650

Pronostico = 30,096 Pronostico = 28,348

Y(7) = 27,140 Y(7) = 25,600

Pronostico = 31,211 Pronostico = 29,440
Pronostico de ventas por trimestre (Unidades): Pronostico de ventas por trimestre (Unidades):
Trimestre I II III IV V VI Trimestre I II III IV V VI
Camisas 7,524 9,029 7,524 6,019 7,803 9,363 Pantalones 9,922 7,087 5,670 5,670 10,304 7,360
Pronostico de ventas por trimestre (Pesos): Pronostico de ventas por trimestre (Pesos):
Debido a las condiciones economicas actuales, la compañía decidio mantener el precio de Debido a las condiciones economicas actuales, la compañía decidio mantener el precio de
venta actual: venta actual:
Precio Venta: 40,000 Precio Venta: 60,000
Año Año
Trimestre I II III IV Trimestre I II III IV
Presupuestado Presupuestado
Camisas 300,960,000 361,160,000 300,960,000 240,760,000 1,203,840,000 Pantalones 595,320,000 425,220,000 340,200,000 340,200,000 1,700,940,000
 Trimestre I II III IV Total
Camisas 7,524 9,029 7,524 6,019 30,096
Pantalones 9,922 7,087 5,670 5,670 28,349
V VI
Ventas estimadas trimestre V y VI Camisas 7,803 9,363
Ventas estimadas trimestre V y VI Pantalones 10,304 7,360
Información Valoración Inventarios:
Inv Inicial PT camisas 1,796 Unidades
Costo producción camisa 24,500
Inv inicial PT pantalones 1,899 Unidades
Costo producción camisa 41,200
Inv Final PT camisas 25% Ventas estimadas trimestre siguiente
Inv Final PT pantalones 25% Ventas estimadas trimestre siguiente
Inv Final MPD y MPI 20% Uso o consumo de materia prima directa o indirecta trimestre siguiente
Material requerido camisas: Material requerido pantalones:
MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario
Algodón Ref XY 0.75 M 15,000.00 Tela 1.50 M 22,000.00
Algodón Ref AB 0.25 M 3,200.00 MPI Unidades Unidad Medida Vr Unitario
Botones 6.00 Und 900.00 Hilo Ref 18 1.00 Rodete 2,200.00
MPI Unidades Unidad Medida Vr Unitario Hilaza Ref 16 1.00 M 2,100.00
Hilo Ref 13 1.00 Rodete 2,500.00
Hilaza Ref 15 1.00 M 2,350.00
Información Inventario inicial de materia prima directa e indirecta:

MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario Inv Inicial Vr. Inv MP

Algodón Ref XY 20.00 M 14,250 285,000
Algodón Ref AB 25.00 M 3,040 76,000
Botones 600.00 Und 855 513,000
Hilo Ref 13 25.00 Rodete 2,375 59,375
Hilaza Ref 15 22.00 M 2,232 49,104
Tela 18.00 M 20,900 376,200
Hilo Ref 18 20.00 Rodete 2,090 41,800
Hilaza Ref 16 30.00 M 1,995 59,850
MPD 1,250,200
MPI 210,129
Total 1,460,329
Información de mano de obra directa e indirecta:
Cargo No. empleados Sueldo Basico
Operario 1 1.00 650,000
Operario 2 1.00 650,000
Operario 3 1.00 650,000
Jefe de Producción 1.00 1,500,000
Factor prestacional: Deducciones empleado:
Cesantias 8.33% Salud 4.00%
Prima de servicios 8.33% Pension 4.00%
Intereses a las cesantias 1.00%
Vacaciones 4.17%
Pension 12.00% La Depreciación del Periodo se registra de la siguiente forma:
Caja de compensación 4.00%
- Construcciones y Edficaciones: 35% PCC
ARL (Tipo I) 0.522%
- Maquinaria y Equipo: 100% PCC
ARL (Tipo II) 1.044% - Equipo de Oficina: 10% PCC
Información Presupuesto de CIF: - Equipo de Computo y Comunicación: 10% PCC

CIF 2013 2014

Depreciaciones 39,935,000 39,935,000
Seguros 17,457,600 18,540,000
Servicios publicos 68,450,400 77,760,000
Mantenimiento y reparaciones 34,458,000 37,800,000
2013 2014
Unidades producidas 46,881 52,976
Inflación año 2014 - 3.70% Anual
Informacion año presupuestado:
Inflación en el año presupuestado 3.20% Anual
La compañía clasifica los CIF en variables, semivariables, semifijos y fijos con base a los siguientes rangos de variación (CIF año actual vs CIF año anterior ajustado):
Variables: 11%, 12%, 13% y superiores
Calculo Mano de Obra Indirecta:
Nomina de los operarios:
Salario 650,000
Auxilio de Transporte 74,000
724,000
Devengado Deducido
Auxilio Total Total Neto a pagar
Salario básico Salud Pensión
transporte devengado deducciones
Operario 1 650,000 74,000 724,000 26,000 26,000 52,000 672,000
Operario 2 650,000 74,000 724,000 26,000 26,000 52,000 672,000
Operario 3 650,000 74,000 724,000 26,000 26,000 52,000 672,000
Total 1,950,000 222,000 2,172,000 78,000 78,000 156,000 2,016,000
Aportes patronales y caja de compensacion:
Caja
Pensión ARP Total
Compensación
Operario 1 78,000 6,786 26,000 110,786
Operario 2 78,000 6,786 26,000 110,786
Operario 3 78,000 6,786 26,000 110,786
Total 234,000 20,358 78,000 332,358
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones Total
cesantias
Operario 1 60,333 603 60,333 27,083 148,353
Operario 2 60,333 603 60,333 27,083 148,353
Operario 3 60,333 603 60,333 27,083 148,353
Total 181,000 1,810 181,000 81,250 445,060
Total MOD x Mes 2,949,418
Mano de Obra Indirecta:
Salario 1,500,000
Auxilio de Transporte -
1,500,000
Devengado Deducido
Neto a pagar
Salario básico Auxilio transporte Total devengado Salud Pensión Total deducciones
Jefe de Producción 1,500,000 - 1,500,000 60,000 60,000 120,000 1,380,000
Total 1,500,000 - 1,500,000 60,000 60,000 120,000 1,380,000
Aportes patronales y caja de compensacion:

Pensión ARP Caja Compensación Total

Jefe de Producción 180,000 7,830 60,000 247,830
Total 180,000 7,830 60,000 247,830
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones Total
cesantias
Jefe de Producción 125,000 1,250 125,000 62,500 313,750
Total 125,000 1,250 125,000 62,500 313,750
Total MOI x Mes 2,061,580
Presupuesto CIF:
Calculo año 2013 ajustado, variaciones y clasifacion:
CIF 2013 2013 Ajustado 2014 Variación Clasificación
Depreciaciones 39,935,000 39,935,000 39,935,000 0.00% Fijo
Seguros 17,457,600 18,103,531 18,540,000 2.41% Fijo
Servicios publicos 68,450,400 70,983,065 77,760,000 9.55% Semi-Variable
Mantenimiento y reparaciones 34,458,000 35,732,946 37,800,000 5.78% Semi-Fijo
2013 2014 Variación
Unidades producidas 46,881 52,976 13.00%
Clasificación de los CIF del año 2014 como fijos y variables:
CIF Fijos Variables Total
Depreciaciones 39,935,000 - 39,935,000
Seguros 18,540,000 - 18,540,000
Servicios publicos 25,629,729 52,130,271 77,760,000
Mantenimiento y reparaciones 21,899,585 15,900,415 37,800,000
Servicios publicos
Año 2013 = 1 F + 1.00 V = 70,983,065
Año 2014 = -1 F + (1.13) V = (77,760,000)
(0.13) V = (6,776,935)
V = 52,130,271
Mantenimiento y reparaciones
Año 2013 = 1 F + 1.00 V = 35,732,946
Año 2014 = -1 F + (1.13) V = (37,800,000)
(0.13) V = (2,067,054)
V = 15,900,415
Variación unidades año 2014 vs año presupuestado:
2014 Año Presupuestado Variación
Unidades producidas 52,976 59,277 11.89%
CIF presupuestados ajustados por la variacion de las unidades a producir y por la inflación:
CIF Fijos Variables Total
Depreciaciones 39,935,000 - 39,935,000
Seguros 19,133,280 - 19,133,280
Servicios publicos 26,449,881 60,197,656 86,647,537
Mantenimiento y reparaciones 22,600,371 18,361,074 40,961,445
Total 186,677,262
CIF totales por trimestre, por producto y por trimestre:
Unidades a producir de camisas por trimestre por producto y por trimestre:
Camisas I II III IV Pantalones I II III IV Totales
Unidades a producir 7,985 8,653 7,148 6,465 Unidades a producir 9,795 6,733 5,670 6,828 Unidades a producir
Trimestre
Tasa MOI
Tasa MOD
Tasa Otros CIF
CIF Camisas I II III IV CIF Pantalones I II III IV CIF Totales
Inventario Inicial de MPI 108,479 8,393,410 6,933,560 6,271,050 Inventario Inicial de MPI 101,650 5,790,380 4,876,200 5,872,080 Inventario Inicial de MPI
+ Compras de MPI 47,006,460 40,507,200 34,005,290 33,031,410 + Compras de MPI 47,801,880 28,037,720 25,376,880 31,716,800 + Compras de MPI
MPI disponible 47,114,939 48,900,610 40,938,850 39,302,460 MPI disponible 47,903,530 33,828,100 30,253,080 37,588,880 MPI disponible
- Inventario Final de MPI (8,393,410) (6,933,560) (6,271,050) (7,947,210) - Inventario Final de MPI (5,790,380) (4,876,200) (5,872,080) (8,228,480) - Inventario Final de MPI
MPI utilizada 38,721,529 41,967,050 34,667,800 31,355,250 MPI utilizada 42,113,150 28,951,900 24,381,000 29,360,400 MPI utilizada
MOI 2,777,567 3,478,263 3,448,941 3,007,925 MOI 3,407,173 2,706,477 2,735,799 3,176,815 MOI
Otros CIF 20,959,195 26,246,561 26,025,298 22,697,444 Otros CIF 25,710,121 20,422,754 20,644,018 23,971,871 Otros CIF
Sub Total CIF X Trimestre 62,458,291 71,691,874 64,142,038 57,060,619 Sub Total CIF X Trimestre 71,230,443 52,081,131 47,760,817 56,509,087 Total CIF X Trimestre
 I II
17,780 15,386
I II
347.85 401.97
497.65 575.08
2,624.82 3,033.23
I II
210,129 14,183,790
94,808,340 68,544,920
95,018,469 82,728,710
(14,183,790) (11,809,760)
80,834,679 70,918,950
6,184,740 6,184,740
46,669,315 46,669,315
133,688,734 123,773,005
 * * * Información presupuesto de gastos e ingresos operativos y no operativos * * *
Gastos operacionales año 2014:
Gastos de administración
F Gastos de personal 108,984,000
F Honorarios 24,000,000
V (7 por mil de la ventas) Impuestos 17,318,000
F Seguros 12,600,000
F Servicios 78,200,000
F Gastos legales 35,760,000
F Mantenimiento 47,100,000
F Adecuaciones y arreglos 36,560,000
F Depreciaciones 43,665,000
F Diversos 25,800,000
Gastos de ventas
F Gastos de personal 61,872,000
V (1.5% de la ventas) Comisiones 37,110,000
F Publicidad 72,960,000
Gastos no operacionales
V Gastos financieros 14,748,782
Ingresos no operacionales
V Intereses -
Inflación en el año presupuestado 3.20% Anual
Información Salarios Administración:
Cargo No. empleados Sueldo Basico
Jefe de Contabilidad 1.00 1,500,000
Auxiliar Contable 1.00 650,000
Auxiliar de Compras 1.00 650,000
Jefe de Gestión Humana 1.00 1,500,000
Auxiliar de Nomina 1.00 650,000
Gerente General 1.00 1,800,000
Gerente de Ventas 1.00 1,800,000
Vendedor I 1.00 650,000
Vendedor I 1.00 650,000
Vendedor I 1.00 650,000
Factor prestacional: Deducciones empleado:
Cesantias 8.33% Salud 4.00%
Prima de servicios 8.33% Pension 4.00%
Intereses a las cesantias 1.00%
Vacaciones 4.17%
Pension 12.00%
Caja de compensación 4.00%
ARL (Tipo I) 0.522%
ARL (Tipo II) 1.044%
* * * Solución Presupuesto de Gastos e Ingresos Operaracionales y No Operacionales * * *
Nomina personal de administración y ventas:
Devengado Deducido
 Auxilio Total
Salario básico Salud
transporte devengado
Jefe de Contabilidad 1,500,000 1,500,000 60,000
Auxiliar Contable 650,000 74,000 724,000 26,000
Auxiliar de Compras 650,000 74,000 724,000 26,000
Jefe de Gestión Humana 1,500,000 1,500,000 60,000
Auxiliar de Nomina 650,000 74,000 724,000 26,000
Gerente General 1,800,000 1,800,000 72,000
Gerente de Ventas 1,800,000 1,800,000 72,000
Vendedor I 650,000 74,000 724,000 26,000
Vendedor I 650,000 74,000 724,000 26,000
Vendedor I 650,000 74,000 724,000 26,000
Total 10,500,000 444,000 10,944,000 420,000
Aportes patronales y caja de compensacion:
Caja
Pensión ARP Total
Compensación
Jefe de Contabilidad 180,000 7,830 60,000 247,830
Auxiliar Contable 78,000 3,393 26,000 107,393
Auxiliar de Compras 78,000 3,393 26,000 107,393
Jefe de Gestión Humana 180,000 7,830 60,000 247,830
Auxiliar de Nomina 78,000 3,393 26,000 107,393
Gerente General 216,000 9,396 72,000 297,396
Gerente de Ventas 216,000 9,396 72,000 297,396
Vendedor I 78,000 3,393 26,000 107,393
Vendedor I 78,000 3,393 26,000 107,393
Vendedor I 78,000 3,393 26,000 107,393
Total 1,260,000 54,810 420,000 1,734,810
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones
cesantias
Jefe de Contabilidad 125,000 1,250 125,000 62,500
Auxiliar Contable 60,333 603 60,333 27,083
Auxiliar de Compras 60,333 603 60,333 27,083
Jefe de Gestión Humana 125,000 1,250 125,000 62,500
Auxiliar de Nomina 60,333 603 60,333 27,083
Gerente General 150,000 1,500 150,000 75,000
Gerente de Ventas 150,000 1,500 150,000 75,000
Vendedor I 60,333 603 60,333 27,083
Vendedor I 60,333 603 60,333 27,083
Vendedor I 60,333 603 60,333 27,083
Total 912,000 9,120 912,000 437,500
Total Nomina x Mes 14,949,430
Gastos de Administración año presupuestado:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos de personal 108,984,000 No Aplica 114,435,540
Honorarios 24,000,000 3.20% Anual 24,768,000
Impuestos 17,318,000 No Aplica 20,333,460
Seguros 12,600,000 3.20% Anual 13,003,200
Servicios 78,200,000 3.20% Anual 80,702,400
Gastos legales 35,760,000 3.20% Anual 36,904,320
Mantenimiento 47,100,000 3.20% Anual 48,607,200
Adecuaciones y arreglos 36,560,000 3.20% Anual 37,729,920
Depreciaciones 43,665,000 No Aplica 43,665,000
Diversos 25,800,000 3.20% Anual 26,625,600
Total gastos de administración presupuestado 446,774,640
Comisiones:
Trimestre I II III IV
Comisiones 13,444,200 11,795,700 9,617,400 8,714,400
Gastos de ventas:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos de personal 61,872,000 No Aplica 64,957,620
Comisiones 37,110,000 No Aplica 43,571,700
Publicidad 72,960,000 3.20% Anual 75,294,720
Total gastos de ventas presupuestado 183,824,040
Gastos no operacionales:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos financieros 14,748,782 No Aplica 12,456,046
Total gastos no operacionales presupuestado 12,456,046
Gastos de Administración año presupuestado (Estado de Resultados):
Gasto I II III IV
Gastos de personal 28,608,885 28,608,885 28,608,885 28,608,885
Honorarios 6,192,000 6,192,000 6,192,000 6,192,000
Impuestos 6,273,960 5,504,660 4,488,120 4,066,720
Seguros 3,250,800 3,250,800 3,250,800 3,250,800
Servicios 20,175,600 20,175,600 20,175,600 20,175,600
Gastos legales 9,226,080 9,226,080 9,226,080 9,226,080
Mantenimiento 12,151,800 12,151,800 12,151,800 12,151,800
Adecuaciones y arreglos 9,432,480 9,432,480 9,432,480 9,432,480
Depreciaciones 10,916,250 10,916,250 10,916,250 10,916,250
Diversos 6,656,400 6,656,400 6,656,400 6,656,400
Total 112,884,255 112,114,955 111,098,415 110,677,015
Gastos de ventas año presupuestado (Estado de Resultados):
Gasto I II III IV
Gastos de personal 16,239,405 16,239,405 16,239,405 16,239,405
Comisiones 13,444,200 11,795,700 9,617,400 8,714,400
Publicidad 18,823,680 18,823,680 18,823,680 18,823,680
Total 48,507,285 46,858,785 44,680,485 43,777,485
Gastos no operacionales:
Gasto I II III IV
Gastos financieros 3,344,306 3,195,134 3,039,496 2,877,111
Total 3,344,306 3,195,134 3,039,496 2,877,111
vos y no operativos * * *

ales y No Operacionales * * *

Deducido
Neto a pagar
 Total Neto a pagar
Pensión
deducciones
60,000 120,000 1,380,000
26,000 52,000 672,000
26,000 52,000 672,000
60,000 120,000 1,380,000
26,000 52,000 672,000
72,000 144,000 1,656,000
72,000 144,000 1,656,000
26,000 52,000 672,000
26,000 52,000 672,000
26,000 52,000 672,000
420,000 840,000 10,104,000

Total
313,750
148,353
148,353
313,750
148,353
376,500
376,500
148,353
148,353
148,353
2,270,620

-
 Total
43,571,700

Total
114,435,540 -
24,768,000 -
20,333,460 -
13,003,200 -
80,702,400 -
36,904,320 -
48,607,200 -
37,729,920 -
43,665,000 -
26,625,600 -
446,774,640 -

Total
64,957,620 -
43,571,700 -
75,294,720 -
183,824,040

Total
12,456,046 -
12,456,046
 * * * Amortización Obligaciones Financieras * * *
La compañía en el mes de enero de 2013 solicito un prestamo con el Banco de Bogota S.A. por un valor de $100.000.000, a 6 años y
a una tasa de interés del 18,5% EA.
Presente 100,000,000
No. de Pagos 24
I% 4.3% Trimestral
Anualidad 6,785,488
Año Trimestre Saldo Inicial Cuota Abono Interes Abono Capital Saldo Final
I 100,000,000 6,785,488 4,334,896 2,450,592 97,549,408
II 97,549,408 6,785,488 4,228,665 2,556,822 94,992,586
2013
III 94,992,586 6,785,488 4,117,830 2,667,658 92,324,928
IV 92,324,928 6,785,488 4,002,190 2,783,298 89,541,630
I 89,541,630 6,785,488 3,881,537 2,903,951 86,637,678
II 86,637,678 6,785,488 3,755,653 3,029,835 83,607,844
2014
III 83,607,844 6,785,488 3,624,313 3,161,175 80,446,669
IV 80,446,669 6,785,488 3,487,279 3,298,208 77,148,461
I 77,148,461 6,785,488 3,344,306 3,441,182 73,707,279
II 73,707,279 6,785,488 3,195,134 3,590,354 70,116,925
2015
III 70,116,925 6,785,488 3,039,496 3,745,992 66,370,933
IV 66,370,933 6,785,488 2,877,111 3,908,377 62,462,556
I 62,462,556 6,785,488 2,707,687 4,077,801 58,384,755
II 58,384,755 6,785,488 2,530,918 4,254,569 54,130,185
2016
III 54,130,185 6,785,488 2,346,487 4,439,001 49,691,185
IV 49,691,185 6,785,488 2,154,061 4,631,427 45,059,758
I 45,059,758 6,785,488 1,953,294 4,832,194 40,227,564
II 40,227,564 6,785,488 1,743,823 5,041,665 35,185,899
2017
III 35,185,899 6,785,488 1,525,272 5,260,216 29,925,684
IV 29,925,684 6,785,488 1,297,247 5,488,241 24,437,443
I 24,437,443 6,785,488 1,059,338 5,726,150 18,711,293
II 18,711,293 6,785,488 811,115 5,974,373 12,736,921
2018
III 12,736,921 6,785,488 552,132 6,233,356 6,503,565
IV 6,503,565 6,785,488 281,923 6,503,565 -
Saldo inicial de caja 24,500,000
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Ventas por trimestre 896,280,000 786,380,000 641,160,000 580,960,000
Ventas a credito 30%
Ventas de contado 70%
Periodo de recaudo (dias) 30
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Compras materia prima directa e indirecta 630,702,720 429,460,520 376,483,540 427,001,540
Compras a credito 75%
Compras de contado 25%
Periodo de pago (dias) 60
CIF, gastos de administración, venta y financieros presupuestados:
Año
Gasto Periodo de Pago
Presupuestado
Seguros 19,133,280 Mensual
Servicios publicos 86,647,537 Mensual
Mantenimiento y reparaciones 40,961,445 Mensual
Honorarios 24,768,000 Mensual
Impuestos 20,333,460 Anual
Seguros 13,003,200 Mensual
Servicios 80,702,400 Mensual
Gastos legales 36,904,320 Mensual
Mantenimiento 48,607,200 Mensual
Adecuaciones y arreglos 37,729,920 Mensual
Diversos 26,625,600 Mensual
Comisiones 43,571,700 Mensual
Publicidad 75,294,720 Mensual

Gastos financieros 12,456,046 Mensual

* * * Solución presupuesto flujo de caja * * *

Ventas por trimestre:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Ventas 896,280,000 786,380,000 641,160,000 580,960,000
(+) IVA 16% 143,404,800 125,820,800 102,585,600 92,953,600
Ventas + IVA 16% 1,039,684,800 912,200,800 743,745,600 673,913,600
Menos retefuente 3,5% 31,369,800 27,523,300 22,440,600 20,333,600
Total ventas - Retefuente 1,008,315,000 884,677,500 721,305,000 653,580,000
Al contado 705,820,500 619,274,250 504,913,500 457,506,000
Al crédito 302,494,500 265,403,250 216,391,500 196,074,000
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo Anticipo de Impto de Renta 31,369,800 58,893,100 81,333,700 101,667,300

Recaudo cartera:

Ventas a crédito por Total recaudado por

Pago Trimestre
mes trimestre
Enero 100,831,500 Febrero
I 201,663,000
Febrero 100,831,500 Marzo
Marzo 100,831,500 Abril
Abril 88,467,750 Mayo II 277,767,000
Mayo 88,467,750 Junio
Junio 88,467,750 Julio
Julio 72,130,500 Agosto III 232,728,750 -
Agosto 72,130,500 Septiembre -
Septiembre 72,130,500 Octubre
Octubre 65,358,000 Noviembre IV 202,846,500
Noviembre 65,358,000 Diciembre -
Diciembre 65,358,000 Enero No Aplica No Aplica
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Recuado cartera 201,663,000 277,767,000 232,728,750 202,846,500
Saldo deudores clientes (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo deudores clientes (Balance General) 100,831,500 88,467,750 72,130,500 65,358,000
Compras por trimestre:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Compras 630,702,720 429,460,520 376,483,540 427,001,540
(+) IVA 16% 100,912,435 68,713,683 60,237,366 68,320,246
Compras + IVA 16% 731,615,155 498,174,203 436,720,906 495,321,786
Menos retefuente 3,5% 22,074,595 15,031,118 13,176,924 14,945,054
Total compras - Retefuente 709,540,560 483,143,085 423,543,983 480,376,733
Al contado 177,385,140 120,785,771 105,885,996 120,094,183
Al crédito 532,155,420 362,357,314 317,657,987 360,282,549
Pago a proveedores:
Compras a crédito por Total pagado por
Pago Trimestre
mes trimestre
Enero $ 177,385,140 Marzo I 177,385,140
Febrero $ 177,385,140 Abril
Marzo $ 177,385,140 Mayo II 475,556,051 -
Abril $ 120,785,771 Junio 130,455,382
Mayo $ 120,785,771 Julio
Junio $ 120,785,771 Agosto II 347,457,538
Julio $ 105,885,996 Septiembre
Agosto $ 105,885,996 Octubre
Septiembre $ 105,885,996 Noviembre II 331,866,174
Octubre $ 120,094,183 Diciembre
Noviembre $ 120,094,183 Enero
No Aplica No Aplica
Diciembre $ 120,094,183 Febrero
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Pago a proveedores 177,385,140 475,556,051 347,457,538 331,866,174

IVA por pagar por mes:

IVA generado en IVA descontable en

Mes al que corresponde IVA por pagar
ventas compras

Enero 47,801,600 33,637,478

Febrero 47,801,600 33,637,478
Marzo 47,801,600 33,637,478
Total I trimestre 143,404,800 100,912,435 42,492,365
Abril 41,940,267 22,904,561
Mayo 41,940,267 22,904,561
Junio 41,940,267 22,904,561
Total II trimestre 125,820,800 68,713,683 57,107,117
Julio 34,195,200 20,079,122
Agosto 34,195,200 20,079,122
Septiembre 34,195,200 20,079,122
Total III trimestre 102,585,600 60,237,366 42,348,234
Octubre 30,984,533 22,773,415
Noviembre 30,984,533 22,773,415
Diciembre 30,984,533 22,773,415
Total IV trimestre 92,953,600 68,320,246 24,633,354

IVA por pagar en cada bimestre:

Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI

(Ene-Feb) (Mar-Abr) (May-Jun) (Jul-Ago) (Sep-Oct) (Nov-Dic)
IVA generado 95,603,200 89,741,867 83,880,533 68,390,400 65,179,733 61,969,067
IVA descontable 67,274,957 56,542,039 45,809,122 40,158,244 42,852,538 45,546,831
Valor por pagar 28,328,243 33,199,827 38,071,411 28,232,156 22,327,196 16,422,236
Mes de pago Marzo Mayo Julio Septiembre Noviembre Enero año 2016
Pago de IVA trimestral
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
IVA pagado 28,328,243 33,199,827 66,303,567 22,327,196
Total 28,328,243 33,199,827 66,303,567 22,327,196 -
Saldo IVA x pagar (Balance General)
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo IVA x pagar (Balance General) 14,164,122 38,071,411 14,116,078 16,422,236
Valor de Retefuente:
Mes al que
Refuente mensual Mes en el que se paga
corresponde
7,358,198 Enero Febrero
7,358,198 Febrero Marzo
7,358,198 Marzo Abril
22,074,595 Total I trimestre
5,010,373 Abril Mayo
5,010,373 Mayo Junio
5,010,373 Junio Julio
15,031,118 Total II trimestre
4,392,308 Julio Agosto
4,392,308 Agosto Septiembre
4,392,308 Septiembre Octubre
13,176,924 Total III trimestre
4,981,685 Octubre Noviembre
4,981,685 Noviembre Diciembre
4,981,685 Diciembre Enero año 2016
14,945,054 Total IV trimestre
Pago de retefuente trimestral
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Retefuente pagada 14,716,397 17,378,944 13,794,989 14,355,677 -
Total 14,716,397 17,378,944 13,794,989 14,355,677
Saldo Retefuente x pagar (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo Retefuente x pagar (Balance General): 7,358,198 5,010,373 4,392,308 4,981,685
Presupuesto de efectivo año 1:
Confecciones Colombia Moda S.A.
Presupuesto de efectivo para el año presupuestado
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo inicial de caja
Flujo de efectivo actividades de operación
Ingresos
Ventas de contado
Recaudo de cuentas por cobrar
Subtotal
Egresos
Pago compras de contado
Pago cuentas por pagar, proveedores, etc
Pago nomina personal pcc, admon y venta
Pago CIF, gastos de admon y venta
Pago Impuestos
Pago Retefuente
Subtotal
Flujo neto de efectivo actividades de operación
Flujo efectivo actividades de inversión
Flujo efectivo actividades de inversión
Flujo de efectivo actividades de financiación
Prestamo Bancario
Pago intereses prestamo
Pago capital prestamos
Flujo neto de efectivo actividades de financiación
Saldo final de efectivo presupuestado
ución presupuesto flujo de caja * * *
 Confecciones Colombia Moda S.A.
Presupuesto de efectivo para el año presupuestado
Año Presupuestado
Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Saldo inicial de caja - - -
Flujo de efectivo actividades de operación
Ingresos
Ventas de contado - - -
Recaudo de cuentas por cobrar - - -
Subtotal - - -
Egresos
Pago compras de contado - - -
Pago cuentas por pagar, proveedores, etc - - -
Pago nomina personal pcc, admon y venta - - -
Pago CIF, gastos de admon y venta - - -
Pago Impuestos - - -
Pago Retefuente - - -
Subtotal - - -
Flujo neto de efectivo actividades de operación - - -
Flujo efectivo actividades de inversión
Flujo efectivo actividades de inversión - - -
Flujo de efectivo actividades de financiación
Prestamo Bancario - - -
Pago intereses prestamo - - -
Pago capital prestamos - - -
Flujo neto de efectivo actividades de financiación - - -
Saldo final de efectivo presupuestado - - -
Confecciones Colombia Moda S.A.
Estado de Situación Financiera
(Miles de pesos colombianos)
Año Presupuestado
Activos I Trimestre II Trimestre III Trimestre
Activo corriente
Disponible
Deudores clientes
Anticipo de Impuesto de Renta
Inventarios materias primas
Inventarios productos terminados
Total del activo corriente
Activo no corriente
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computo y comunicación
Flota y equipo de transporte
Depreciación acumulada
Total del activo no corriente
Total del activo
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo corriente
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Total del pasivo corriente
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras
Total del pasivo no corriente
Total del pasivo
Patrimonio
Capital social
Reservas
Utilidades acumuladas
Utilidades del ejercicio
Total patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
- - -

Confecciones Colombia Moda S.A.

Estado de Resultados
(Millones de pesos colombianos)
Año Presupuestado
I Trimestre II Trimestre III Trimestre
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacionales
Gastos de administración
Gastos de ventas
Utilidad operacional
Ingresos (gastos) no operacionales
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Utilidad antes de impuestos
Provisión para impuesto sobre la renta
Utilidad neta
estado
Trimestre IV
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resupuestado
IV Trimestre Año
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resupuestado
IV Trimestre Año