FORMATO 09:

FICHA DE PRESENTACION O REGISTRO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

1 ASPECTOS GENERALES

1.1 DATOS GENERALES

MEJORAMIENTO DE LA TRANSFORMACION Y
COMERCIALIZACION DE LA CARNE DE CUY DE LA
Nombre de la ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS
Propuesta Productiva MULTIPLES LOS ANDES DE PHUYUCALLA, DISTRITO
PAUCARTAMBO, PROVINCIA PAUCARTAMBO, REGION
CUSCO

Monto Total de S/. 197,618.00

Inversión

Cofinanciamiento S/. 156,032.00

solicitado

Categoría: A
D X B
D
AEO: Persona Natural Organizado CJX Persona Jurídicas CJ
Razón Social ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS LOS ANDES DE PHUYUCALLA

Indicar fecha del Acta de Constitución 25 DE ENERO DEL 2012

N° de Partida 11122718

RUC N°: 20491091721

Ubicación del Agente Económico Organizado (AEO).

Departamento Cusco
Provincia Paucartambo
Distrito Paucartambo
Comunidad, Centro Poblado, caserío, etc. Paucartambo
Dirección Comunidad campesina de Phuyucalla S/N
Teléfono 943558879

Experiencia en el negocio del AEO.

TIEMPO EN EL NEGOCIO Marcar con X
El negocio tiene menos de 1 año de funcionamiento
El negocio tiene de 1 año a 2 años de funcionamiento
El negocio tiene de 3 años a 5 años de funcionamiento
El negocio tiene más de 5 años de funcionamiento X

Responsables de la Formulación
Nombres y apellidos Cargo DNI
Cosme Checya Lima Formulador Privado 24714769

1
1.2 Antecedente
Los productores de cuyes se conformaron para producción de cuyes en forma conjunta,
el cual hasta la fecha sigue activo y está produciendo cuyes.
En la asamblea de la organización acuerdan trabajar en el eslabón de transformación y
comercialización, por tal motivo se plantea el siguiente plan de negocio para buscar
financiamiento por el gobierno regional.

1.3 Justificación
La transformación de cuye al empacado al vacío brinda valor agregado es muy
importante para comercializar en nuevos mercados competitivos, además generaran
nuevos puestos de trabajo, participación de las mujeres, participación de jóvenes e
incremento de los ingresos económicos para las familias productores de cuyes.

1.4 Descripción de la propuesta: Nuestra propuesta consiste específicamente en:

La propuesta consiste en transformación de carde de cuy a empacado al vacío y su
comercialización en los mercados competitivos de la región Cusco.

1.5 Clasificador del gasto: la ubicación de la propuesta productiva en la cadena

programática:
Función INDUSTRIA
División INDUSTRIA
Grupo Promoción De La Industria

1.6 Objetivos y descripción de la propuesta productiva

a) Misión:
La asociación de productores los Andes de Phuyucalla, se conducirá bajo un modelo
empresarial de éxito que le permita generar sus propios ingresos; asimismo cumplir
oportunamente con sus proveedores y clientes ofreciendo los mejores productos de
cuyes a los consumidores.

b) Visión
Ser líder en la venta de carne de cuy empacado al vacío en la región Cusco.

c) Objetivos (deben ser medibles y/o cuantificables)

Objetivo general
Mejorar la transformación y comercialización de cuyes para en 25% para el año 2021
Objetivos específicos:
- Realizar la transformación de carcasa de cuy a empacado a vacío
- Mejorar la comercialización de cuy

1.7 UBICACIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA: La propuesta productiva interviene en

las siguientes actividades:
Marca con
Ubicación de la cadena productiva Describir brevemente
un aspa
Producción
Postproducción
Transformación Transformación de carne de cuy a
x empacado al vacío
Comercialización Comercialización en el mercado
x regional en presencial y venta online

2
 1.8 FUNDAMENTAR QUE LA PROPUESTA PRODUCTIVA NO ES DUPLICACIÓN DE OTRA.
No existe ningún proyecto que está prestando los servicios en el ámbito de intervención
de la propuesta de plan de negocio

2 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA

2.1. EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA: descripción del producto a vender,

incluye imagen
Se producirá a la transformación de carne de cuy a empacado al vacío y su
comercialización en los mercados competitivos de la región Cusco.

2.2. DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL: describir como está el negocio, en qué

situación se encuentra:

En la actualidad los productores de cuyes están en el eslabón de producción y tienen sus

instalaciones de galpón de cuyes comerciales, instalación de forraje para alimentación
alimento complementario es base de alimentos balanceados, el producto que se
obtiene es la carne de cuy que se comercializa en los mercados de Paucartambo.

2.3. LA CADENA PRODUCTIVA:

Producto Carne
Sector Agroindustria
Cadena Cuyes
Eslabonamiento Transformación y Comercialización

2.4 ALIANZAS ESTRATEGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO: La propuesta productiva a

identificado alianzas estratégicas para la producción u oportunidades de negocios para
la comercialización, probables o concretadas, instituciones u otras organizaciones.
La alianza u
Descripción de la alianza
Empresa u oportunidad ¿Es
estratégica u oportunidad de Finalidad
organización probable o
negocio
concreta*?
1. Municipalidad Provincial Asistencia técnica en el
Estatal Concreta
de Paucartambo eslabón de producción
Incentivo a los
2. Plan internacional Privado (ONG) Concreto
innovadores
Fortalecimiento de
3. Asociación ARARIWA Privado (ONG) Concreto
capacidades

3 ESTUDIO DE MERCADO

3.1 CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL: ¿A quién y donde venderemos nuestro

producto y/o servicio luego del cofinanciamiento solicitado?
Se comercializará en el mercado de Paucartambo, Calca y Cusco

3
3.2 PROYECCION DE LA DEMANDA: Se deberá proyectar por lo menos de 5 años
Definir los supuestos y criterios técnicos para proyectar la demanda; de tratarse de un
plan de negocio que involucra la demanda de más de un producto, deberá hacer la
proyección para cada producto.

Población Población
Año demandante demandante Demanda de Cuy
potencial efectiva Pelado (TM)
1 254958 132578 189.42
2 261961 136220 194.63
3 269156 139961 199.97
4 276549 143806 205.46
5 284146 147756 211.11

3.3 CARACTERISTICAS DE LA OFERTA ACTUAL: Describir las características de los

competidores

Los principales competidores están comercializando cuyes vivos y cuy pelado en los
mercados tradicionales, en el mercado de Cusco “Casa del Cuy” está ofertando cuy
pelado para restaurantes de la región Cusco.

3.4 PROYECCION DE LA OFERTA:

Definir los supuestos y criterios técnicos para proyectar la oferta; de tratarse de un
plan de negocio que involucra el análisis de la oferta de más de un producto, deberá
hacer la proyección para cada producto.

AÑOS CUY VIVO CUY PELADO/EMPACADO AL VACIO

1 79.59 26.90
2 85.42 28.88
3 91.25 30.85
4 97.09 32.82
5 102.92 34.79

3.5 BRECHA DEMANDA Y OFERTA: En el marco de la estructura de mercado existente; con

el propósito de evaluar la viabilidad de mercado, teniendo en cuenta los riesgos
existentes.
De tratarse de un plan de negocio que involucra la producción de más de un producto,
deberá determinar la brecha para cada producto.

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
1 189.42 26.90 162.52
2 194.63 28.88 165.75
3 199.97 30.85 169.13
4 205.46 32.82 172.65
5 211.11 34.79 176.32

4
 3.6 ESTRATEGIA DE MARKETING: Se debe señalar como se logrará la ventaja competitiva
necesaria para que los bienes y servicios generados por la propuesta productiva, sean
demandados efectivamente por el público objetivo

La selección del cuy empacado al vacío de la marca “Cuy de

Paucartambo” responde a una estrategia de «adaptación del
Estrategia de producto producto», puesto que la inercia de la oferta actual no ofrece
productos que respondan a las necesidades y expectativas de los
consumidores potenciales.
La “Asociación de productores agropecuarios Los andes de
Phuyucalla”, ofrecerá un producto precios competitivos, y tratando
de que estos sean aceptados por los consumidores. Para generar
beneficios, intentaremos contrarrestar el bajo margen de beneficio
Estrategia de precio
con un alto volumen de ventas.
El precio propuesta de cuy empacado al vacío será 25.00 soles, el
mismo puede incrementarse con posicionamiento en el mercado
regional y viendo a la competencia de este tipo de productores.
Entre los principales mercados con mayor rotación de productos
cárnicos se encuentran en el mercado de Vinocanchón, San Pedro,
Wanchaq, Huancaro, donde se vende más carne de cuy y también
son los mercados más concurridos.
Los principales mercados para comercializar serán Paucartambo y
Estrategia de Plaza la ciudad del Cusco. Adicionalmente, se espera ingresar a través de
tiendas especializadas en carnes, como Plaza vea, mediante una
alianza estratégica que permita aprovechar los beneficios del
control de cadena de frío. De este modo, se podría llegar a
segmentos de más difícil acceso que utilicen este tipo de canal,
como es el caso del nivel socioeconómico bajo superior.
Los medios de promoción serán a través de emisoras radiales,
Estrategia de Faceebok, Whatsapp, Instagran y otros medios de mucha
Promociones concurrencia, para lo cual se contratará servicios de un especialista
para diseño y promoción del producto.

4 ESTUDIO TECNICO

4.1 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION: deberá describir brevemente el

proceso de producción, y definir cada línea de producción.
Se procederá el aporte de los socios en cuyes vivos con peso promedio de 1000 g. a
1200 g., los cuyes serán beneficiados, pelados, lavado, oreado, empacado al vacío,
refrigerado, enviado al mercado y comercializado en los mercados competitivos.

4.2 MEJORA TECNOLOGICA PROPUESTA: Señalar si se proponen innovaciones de proceso,

es decir la implementación de un método de producción o distribución nuevo o con un
alto grado de mejora. De ser el caso, se debe señalar las mejoras importantes en
técnicas, presentación del producto, equipo y/o software.
Señalar las innovaciones que se propone
1 Selección de cuyes
2 Empacado al vacío
3 Promoción del producto
4 Comercialización online y presencia en los mercados competitivos

5
4.3 PLAN DE VENTAS Y PRODUCCION:
Determinar el plan de ventas, en base a la demanda objetivo y metas de venta, como
consecuencia del análisis de la demanda insatisfecha, estructura de mercado,
estrategia de marketing y capacidad operativa. El plan de ventas se proyectará durante
el horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

Precio por unidad Ventas proyectadas

Años Producción (TM)
de medida (S/.) (S/.)
1 23.28 19,500.00 453,938.94
2 24.91 19,890.00 495,428.96
3 26.65 20,287.80 540,711.17
4 28.52 20,693.56 590,132.17
5 30.51 21,107.43 643,987.69

6
5 ESTUDIO FINANCIERO

5.1 ESTIMACION DE LA INVERSION TOTAL: se deberá detallar de todos los bienes y servicios a ser financiado por el GR/GL y el AEO.
PRESUPUESTO TECNICO (Considerado en la propuesta
técnica)
COSTO
TOTAL MONTO MONTO DE FINANCIAMIENTO POR LOS
UND. UNITARIO
RUBRO CANT. INVERSION FINANCIADO AEO
MED. ESTIMADO
S/. POR EL GR
S/. EN EN
(Cofinanciado) TOTAL
EFECTIVO VALORIZACION
(S/.)
I. INVERSION FIJA 146,761.00 134,375.00 2,058.60 10,327.40 12,386.00
1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 133,046.00 122,440.00 816.00 9,790.00 10,606.00
1.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 17,000.00 10,000.00 0.00 7,000.00 7,000.00
Infraestructura para beneficio y empacado al vacío Und 1 7,000.00 7,000.00 0.00 0.00 7,000.00 7,000.00
Adecuación del local a todo costo Servicio 1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00
1.1.2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS 116,046.00 112,440.00 816.00 2,790.00 3,606.00
Empacadora al vacío UND 1 14,000.00 14,000.00 14,000.00 0.00
Tendal de acero inoxidable UND 17 500.00 8,500.00 8,500.00 0.00
Exhibidora de carne de cuy UND 17 600.00 10,200.00 10,200.00 0.00
Mesa de trabajo con lavatorio de acero inoxidable (1.1
UND 17 1,300.00 22,100.00 22,100.00
m x 0.50 cm x 1m) 0.00
Mesa de trabajo de acero inoxidable ( 1.1m x 0.60 cm x
UND 2 1,400.00 2,800.00 2,800.00
0.90 cm) 0.00
Balanza electrónica de precisión UND 17 160.00 2,720.00 2,720.00 0.00
Cocina industrial de acero inoxidable de 2 ornillas con
UND 17 800.00 13,600.00 13,600.00
balón de gas 0.00
Bandejas transparente de exhibición UND 17 50.00 850.00 850.00 0.00
Cooler UND 17 340.00 5,780.00 5,780.00 0.00
Jaba UND 17 120.00 2,040.00 2,040.00 0.00
Refrigeradora UND 17 1,400.00 23,800.00 23,800.00 0.00
Olla de acero inoxidable UND 17 350.00 5,950.00 5,950.00 0.00
Lavatorios de plástico x 30 lt UND 17 40.00 680.00 680.00 680.00

7
Lavatorios de acero inoxidable UND 17 150.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Baldes UND 17 20.00 340.00 100.00 240.00 240.00
Cuchillo UND 17 8.00 136.00 136.00 136.00
1.1.3. VEHICULOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
1.1.4. MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
1.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 13,715.00 11,935.00 1,242.60 537.40 1,780.00
1.2.1. GASTOS EN LA ORGANIZACIÓN 1,520.00 300.00 1,220.00 0.00 1,220.00
Actualización de personería jurídica ante registros
Servicio 1 720.00 720.00
público 720.00 720.00
Licencia de funcionamiento municipal Servicio 1 200.00 200.00 200.00 200.00
Registro de marca Servicio 1 300.00 300.00 300.00 0.00
Impresión de boletas, facturas y guías Servicio 1 300.00 300.00 300.00 300.00
1.2.2. CAPACITACION 1,270.00 1,010.00 0.00 260.00 260.00
Ing. Zootecnista o afines especialista en faenado de cuy Servicio 1 500.00 500.00 500.00 0.00
Ing. Zootecnista o afines especialista en empacado al
Servicio 1 510.00 510.00 510.00
vacío 0.00
Alimentos para participantes Ración 52 5.00 260.00 260.00 260.00
1.2.3. ASISTENCIAS TECNICAS 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00
Técnico en beneficio y empacado al vacío Servicio 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00
Técnico especialista en articulación comercial Servicio 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00
1.2.4. PASANTIAS 5,125.00 5,125.00 0.00 0.00 0.00
Servicio de transporte de personas Servicio 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 0.00
Alimentación Ración 75 6.00 450.00 450.00 0.00
Hospedaje Servicio 27 25.00 675.00 675.00 0.00
Derechos de ingreso a centros de transformación Servicio 5 200.00 1,000.00 1,000.00 0.00
1.2.4 MARKETING 1,800.00 1,500.00 22.60 277.40 300.00
Promoción en Facebook Servicio 1 300.00 300.00 0.00 22.60 277.40 300.00
Diseño de logo y etiqueta Servicio 1 500.00 500.00 500.00 0.00
Promoción radial de alcance regional Servicio 2 500.00 1,000.00 1,000.00 0.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 34,304.00 5,104.00 2,100.00 27,100.00 29,200.00
2.1 MATERIA PRIMA 30,140.00 1,640.00 1,700.00 26,800.00 28,500.00

8
Cuyes Und 1400 17.00 23,800.00 23,800.00 23,800.00
Plástico polivinilideno o pvc para empacado al vacío
Cono 15 200.00 3,000.00
incluye sello x paquete 3,000.00 3,000.00
Alimentos balanceados para cuyes Global 1 1,190.00 1,190.00 1,190.00 0.00
Contenedor de Tecnopor x 25 und paquete 50 9.00 450.00 450.00 0.00
Productos veterinarios para cuy Kit 17 100.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
2.2. INSUMOS COMPLEMENTARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
2.3. MANO DE OBRA 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 0.00
Pelador y empacador al vacío mes 2 1,200.00 2,400.00 2,400.00 0.00
2.4. IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD DE COVID-19 1,764.00 1,064.00 400.00 300.00 700.00
Guantes quirúrgico x 50 par cajas 10 50.00 500.00 500.00 0.00
Guantes de jebe x 50 par cajas 10 40.00 400.00 400.00 400.00
Protector facial Und 6 12.00 72.00 72.00 0.00
Alcohol de 70° x lt frasco 6 12.00 72.00 72.00 0.00
barbijos x 100 und cajas 6 60.00 360.00 360.00 0.00
Cubre cabellos x 100 und cajas 6 50.00 300.00 0.00 300.00 300.00
Jabón liquido x 400 ml frasco 6 10.00 60.00 60.00 0.00
III. GASTOS GENERALES 8,502.00 8,502.00 0.00 0.00 0.00
Gestor de negocio Servicio 1 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00
Papel bond 75 g x 500 hojas Pqt 3 15.00 45.00 45.00 0.00
Archivador tipo palanca Und 6 7.00 42.00 42.00 0.00
Lapicero Und 12 1.00 12.00 12.00 0.00
Lápiz Und 2 1.00 2.00 2.00 0.00
Post-it Pqt 1 8.00 8.00 8.00 0.00
Combustible gln 30 13.10 393.00 393.00 0.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION 8,051.00 8,051.00 0.00 0.00 0.00
Supervisor Servicio 1 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00
Papel bond 75 g x 500 hojas Pqt 2 15.00 30.00 30.00 0.00
Archivador tipo palanca Und 3 7.00 21.00 21.00 0.00
TOTAL INVERSION S/. 197,618.00 156,032.00 4,158.60 37,427.40 41,586.00

9
 5.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS: Se registrará los costos de producción del bien o servicio
y los gastos de operación.

EGRESOS
Años
Concepto
1 2 3 4 5
TOTAL: 342,464.87 365,194.56 389,871.28 416,663.86 469,837.48
1.- Costos de Producción 159799 166493.45 173656.52 181321.04 189521.97
1.1.- Costos Directos 92540 94649.8 96907.29 99322.85 101907.39
Materiales Directos 30140 32249.8 34507.29 36922.85 39507.39
Mano de Obra Directa 62400 62400 62400 62400 62400
1.2.- Costos Indirectos 67259 71843.65 76749.23 81998.19 87614.58
Mano de Obra Indirecta 65495 70079.65 74985.23 80234.19 85850.58
Otros costos indirectos 1764 1764 1764 1764 1764
2.- Gastos de Operación 169368.12 185403.36 202917.01 222045.07 267017.76
Gastos de Venta 168168.12 184203.36 201717.01 220845.07 265817.76
Gastos Administrativos 1200 1200 1200 1200 1200
3.- Depreciación de activo fijo y 13297.75 13297.75 13297.75 13297.75 13297.75
amortización intangible
4.- Gastos Financieros 0 0 0 0 0
Pago de préstamo 0 0 0 0 0

COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 30,495.00 32,461.65 34,565.97 36,817.58 39,226.81
Cuyes 22,100.00 23,647.00 25,302.29 27,073.45 28,968.59
Plástico polivinilideno o pvc para empacado al
2,925.00 3,129.75 3,348.83 3,583.25 3,834.08
vacío incluye sello x paquete
Alimentos balanceados para cuyes 1,100.00 1,177.00 1,259.39 1,347.55 1,441.88
Contenedor de Tecnopor x 25 und 270.00 288.90 309.12 330.76 353.91
Productos veterinarios para cuy 1,700.00 1,819.00 1,946.33 2,082.57 2,228.35
Mano de Obra Directa 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00

2.4. Implementos de Seguridad de COVID-19 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00

0 - - - - -
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 32,259.00 34,225.65 36,329.97 38,581.58 40,990.81
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

5.3 ESTADO DE RESULTADOS: Elaborar y presentar el estado de resultados o pérdidas y

ganancias aplicando el principio de devengado, que implica que los gastos se registran
cuando se constituye la obligación o derecho, no dependiendo si se efectiviza en el
periodo de análisis. Realizar la proyección para el horizonte de evaluación planteado en la
propuesta productiva.
Nota: Si es con financiamiento, se llenarán los dos cuadros, sino solamente el primero
(Estado de Resultados sin financiamiento).

10
 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCION 30,559.00 32,406.65 34,383.64 36,499.01 38,762.46
I.1 COSTOS DIRECTOS 28,795.00 30,642.65 32,619.64 34,735.01 36,998.46
Materiales directos 26,395.00 28,242.65 30,219.64 32,335.01 34,598.46
Mano de Obra Directa 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00
2.4. IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD DE
COVID-19 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00

Gastos de venta 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gastos administrativos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Mano de obra Produccion 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00 62,400.00
III.DEPREC Y AMORTI INTANG. 13,042.84 13,042.84 13,042.84 13,042.84 13,042.84
IV. GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EGRESOS 59,001.84 60,849.49 62,826.48 64,941.85 67,205.30
(*) Se deberá considerar el porcentaje de Impuesto a la renta determinado por la SUNAT, para el presente año.

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO

Años
Concepto
1 2 3 4 5
1.- Ingresos 453,960.00 495,459.90 540,669.87 590,180.33 694,259.96

Ventas 453,960.00 495,459.90 540,669.87 590,180.33 643,987.69

0.00 0.00 0.00 0.00 50,272.27
Ingresos Extraordinarios
2.- Costos de Producción 159,799.00 166,493.45 173,656.52 181,321.04 189,521.97

3.- Utilidad Bruta 294,161.00 328,966.45 367,013.35 408,859.29 504,737.99

4.- Gastos de Operación 169,368.12 185,403.36 202,917.01 222,045.07 267,017.76

Gastos de Venta 168,168.12 184,203.36 201,717.01 220,845.07 265,817.76

Gastos Administrativos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

5.- Depreciación de activo fijo 13,297.75 13,297.75 13,297.75 13,297.75 13,297.75

y amortización intangible

6.- Utilidad Operativa 111,495.13 130,265.34 150,798.59 173,516.47 224,422.48

7.- Impuesto a la Renta 32,891.06 38,428.28 44,485.58 51,187.36 66,204.63
8.- Utilidad Neta 78,604.07 91,837.06 106,313.01 122,329.11 158,217.85
(*) Se deberá considerar el porcentaje de Impuesto a la renta determinado por la SUNAT, para el presente año.

Nota: Para efectos del flujo de caja económico, se utiliza el impuesto calculado en el estado de
resultados sin financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le agrega el escudo
fiscal tributario

11
5.4 FLUJO DE CAJA: Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación,
que muestre todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta
productiva, que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyección el
horizonte de evaluación planteado para la propuesta productiva.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
1.- Ingresos 0.00 453,960.00 495,459.90 540,669.87 590,180.33 728,563.96
1.1.-Ventas 0.00 453,960.00 495,459.90 540,669.87 590,180.33 643,987.69
1.2.-Valor Residual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,272.27
1.3.-Recupero Capital de 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,304.00
Trabajo
2.- Egresos 0.00 362,058.18 390,325.09 421,059.11 454,553.47 522,744.36
2.1.-Costos de Producción 0.00 159,799.00 166,493.45 173,656.52 181,321.04 189,521.97
2.2.-Gastos de Operación 0.00 169,368.12 185,403.36 202,917.01 222,045.07 267,017.76
2.3.-Impuesto a la Renta 0.00 32,891.06 38,428.28 44,485.58 51,187.36 66,204.63
2.4.-Inversión Fija Año 0 197,618.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.4.1.-Inversión Fija 133,046.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible
2.4.2.-Inversión 13,715.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible
2.4.3.-Capital de 34,304.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Trabajo
2.4.4.-Gastos 8,502.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Generales de Inversión
2.4.5.-Gastos de 8,051.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisión
Flujo de Caja Económico 197,618.00 91,901.82 105,134.81 119,610.76 135,626.86 205,819.60
Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicio de Deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escudo Fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de Caja Financiero 197,618.00 91,901.82 105,134.81 119,610.76 135,626.86 205,819.60
Nota: Las celdas sombreadas deben ser llenadas siempre y cuando una parte del monto total
de inversión del proyecto sea financiada por una entidad financiera.

COK 20%
Tasa de Descuento 18%
Nota: Se considera el cálculo del WACC siempre y cuando una parte del proyecto sea
financiado con préstamo por una entidad financiera; caso contrario, se deberá hacer uso
solo de la tasa de descuento del costo de oportunidad (COK). Considerar 20 % como
máximo para el COK.

Indicador Valor
VAN Económico 169,317.08
TIR Económico 49.91

12
5.5 PUNTO DE EQUILIBRIO: Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de
productos que se necesitan vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos
fijos y variables. Esta información proporciona información sobre la cantidad mínima que
se debe producir y vender, para no presentar perdidas.
Años
Concepto
1 2 3 4 5
Costos Totales Acumulados 254,041.84 568,933.17 946,650.98 1,389,310.64 1,899,175.60

Ventas 453,960.00 949,419.90 1,490,089.77 2,080,270.10 2,724,257.79

Punto de Equrhbno
lM

'"

IM • Ventas
4�5��3 �06 �•='•="�:::: ::=----------
9

OM
2 4
Años

Nota: El grafico de punto de equilibrio consignado en esta ficha es referencial, a modo de

ejemplo. El consultor o formulador deberá colocar el grafico de punto de equilibrio correcto,
en base a los datos obtenidos de ventas, costos totales acumulados y costos fijos.

6 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN

6.1 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FISICO

Meses
Concepto Total
1 2
1.- Inversión Fija 41.07 58.93 100%
1.1.- Inversión Fija Tangible 43.8 56.2 100%
1.1.1.- Terrenos y Obras Civiles 100 0 100%
1.1.2.- Maquinarias 0 0 100%
1.1.3.- Equipos 39.88 60.12 100%
1.1.4.- Muebles y Enseres 0 100 100%
1.1.5.- Semovientes (Inv.Fija) 0 0 100%
1.2.- Inversión Intangible 14.58 85.42 100%
2.- Capital de Trabajo 43.73 44.13 100%
3.- Gastos Generales de Inversión 52.95 47.05 100%
4.- Gastos de Supervisión 50.32 49.68 100%
Nota: Se recomienda consignar los componentes para cada partida

6.2 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FINANCIERO

Meses
Concepto TOTAL S/.
1 2
1.- Inversión Fija 60,276.00 86,485.00 146,761.00
1.1.- Inversión Fija Tangible 58,276.00 74,770.00 133,046.00

13
 1.1.1.- Terrenos y Obras Civiles 17,000.00 0.00 17,000.00
1.1.2.- Maquinarias 0.00 0.00 0.00
1.1.3.- Equipos 41,276.00 62,224.00 103,500.00
1.1.4.- Muebles y Enseres 0.00 12,546.00 12,546.00
1.1.5.- Semovientes (Inv.Fija) 0.00 0.00 0.00
1.2.- Inversión Intangible 2,000.00 11,715.00 13,715.00
2.- Capital de Trabajo 15,000.00 15,140.00 34,304.00
3.- Gastos Generales de Inversión 4,502.00 4,000.00 8,502.00
4.- Gastos de Supervisión 4,051.00 4,000.00 8,051.00

6.3 ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD: Especificar las medidas que se están adoptando para
garantizar que la propuesta productiva generará los resultados previstos a lo largo de
su vida útil.

La solidez de la propuesta se conseguirá con el cumplimiento del reglamento

de la organización y transparencia en gestión del negocio.
Los productores están adecuados para que puedan adaptar fácilmente la
tecnología planteada, también se caracterizan de ser comerciante en la
mayoría de los socios de la AEO.
Los productores tienen disponibilidad de terreno par instalación y ampliar
cultivo de pastos mejorados, implementación de nuevos galpones, ampliación
de sala de beneficio, procesado y otros

6.4 INDICADORES
Línea Meta Año 1 Meta Año 2 Meta Año 3 Meta Año 4 Meta Año 5 Meta Total
Concepto U.M.
Base Programada Programada Programada Programada Programada Programada
Empleos
Unidad 0 27 27 27 27 27 135
Generados
Rendimientos Unidad 0 19,680.00 24,600.00 39,360.00 39,360.00 39,360.00 162,360.00
Producción Kilogramo (KG) 0 23,280.00 24,910.00 26,650.00 28,520.00 30,510.00 133,870.00
Costo unitario Soles (S/.) 0 12.5 2.77 1.74 1.74 1.74 20.49
Número de Unidad 0 19,680.00 24,600.00 39,360.00 39,360.00 39,360.00 162,360.00
unidades vendidas
Precio Unitario Soles (S/.) 0 30 30 30 30 30 150
Ingresos por ventas Soles (S/.) 0 163,185.23 174,771.38 187,180.15 200,469.94 214,703.30 940,310.00
Utilidades Soles (S/.) 0 78,604.04 91,837.06 106,313.01 122,329.11 158,217.85 557,301.07
Números de socios Otros 0 27 27 27 27 27 135
Utilidad Promedio 2911.26 3401.37 3937.52 4530.71 5859.92 20640.78
por cada socio del
AEO *
Rentabilidad de las 0.48 0.53 0.57 0.61 0.74 2.93
Ventas **
Rentabilidad de la -0.42 0.54 0.6 0.67 0.74 2.13
Inversión ***
Ingresos promedio 6,043.90 6,473.01 6,932.60 7,424.81 7,951.97 34,826.29
por cada socio ****

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7 CONCLUSIONES
• El presente plan de negocio está dentro de la cadena productiva priorizada por el
gobierno regional del Cusco.
• En esta cadena productiva existe demanda insatisfecha cualitativa, por la oferta de cuy
vivo para carne.
• La propuesta planteada mejora el uso de nuevas tecnologías, especialmente en la
transformación del cuy al empacado al vacío.
• La propuesta productiva genera puestos de trabajo en mano de obra no calificada y
generación de puesto de trabajo para la planta procesadora de lácteos.
• El AEO no tiene capacidad para adquisición de equipos, por bajo nivel de ingreso de los
productores, además, el alto costo de producción por usar tecnologías tradicionales.
• Se firmará alianza estratégica entre las entidades del estado como Municipalidad
Provincial de Paucartambo, Agencia Agraria Paucartambo, AGRORURAL y otros.
• El AEO tiene capacidad de gestión, con el cumplimiento del reglamento interno de la
organización.

8 RECOMENDACIONES
En caso que gane la propuesta productiva, se recomienda ejecutar en el marco de la Ley N°
29337 y su reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103 -2012 – EF.

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