EMPRESA: “TRACER-IT” SRL

HECHO POR :
FECHA :
DIRECCION: Av. San Aurelio Nº 2102
SUPERVISADO :
FECHA :
AUDITORÍA OPERATIVA AL 31/05/2013

PROGRAMA DE AUDITORIA

ACTIVO DISPONIBLE

CUENTAS:

CAJA

CAJA CHICA

BANCO

OBJETIVOS:

1. Verificar el funcionamiento de los sistemas implementados, y examinar las

debilidades del activo disponible para sacar conclusiones y formular
recomendaciones a la respectiva Entidad Auditada. Del Departamento de
Santa Cruz de la Sierra, de acuerdo a normas vigentes.

2. Comprobar la autenticidad dentro del rubro del activo disponible, tanto

como la calidad como la cantidad de fondos y depósitos a al vista de
propiedad de la empresa y la existencia física de los documentos.
3. Determinar la cantidad presentada como efectivo en las transacciones
realizada constituyen la totalidad (INTEGRIDAD) del efectivo existente en
caja, caja chica, banco.
4. Verificar que las divisas extranjeras incluida en este rubro están
adecuadamente valuados de acuerdo a la NC3 Y NC6.
5. Re-calcular para verificar que las transacciones relacionadas con este rubro
estén registrada con exactitud.
6. Identificar que la exposición del efectivo de caja , caja chica y los
movimientos bancarios se encuentren correctamente clasificados y
presentado en el balance general con la información necesaria para una
adecuada interpretación de la situación financiera de la entidad
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PROGRAMA DE AUDITORIA

Ref. Hecho Supervisado

Procedimientos de Auditoria
P/T Por: Por:

 Solicitar informes del manual de a

Funcionamiento de la Empresa.

 Realizar el respectivo cuestionario para

encontrar las principales deficiencias.

 Seleccione los puntos fuertes y débiles.

A los puntos Fuertes aplique pruebas
de
Cumplimiento y a los puntos débiles
aplique
Pruebas sustantivas. Además diseñe la
Planilla de Deficiencia.

 Diseñe un Informe del Activo Disponible

para ello archive los papeles de trabajo
en los Legajos correspondientes.

 Verificar que las Cuentas del Activo

disponible sean correctamente expuestas
en el Balance General.
 Solicitar informe de los movimientos
bancarios de la entidad.

 Verificar los movimientos efectuados por

caja chica.
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PROGRAMA DE AUDITORIA

REF. ELABORADO APROBADO

POR POR
PROCEDIMIENTOS P/T

 Elabore una planilla sumaria del efectivo de la empresa

muestre su forma comparativa de los periodos Marzo,
Abril y Mayo del 2013. y cotice los saldos en libros

 Obtener una muestra de transacciones de caja. Y con

dicha muestra revise:

 Si los impones de ingresos por venta son correctos

 Si los impones de los egresos son íntegros
 Coteje los ingresos y los egresos con el mayor
general.

 Verifique sí los ingresos y egresos a caja son

respaldados adecuadamente.

 Verifique los depósitos con efectivo en banco sean del

importe correcto.

 Revise las conciliaciones bancarias y compare con los

extractos Bancarios

 Analice si el saldo en cuentas bancarias de los bancos son

importes muy grandes o muy pequeños o es lo adecuado
para cumplir con los compromisos de la empresa y
cumplir con eficiencia sus actividades

 Determine si la compañía utiliza con eficiencia, eficacia y

economía los fondos disponibles