UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE

Escuela profesional de Administración de

Turismo y Hoteleria

MATEMATICA FINANCIERA

FLUJO DE CAJA
MG. Benito De La Cruz Cajo

PRESENTADO POR:
María Milagros Sánchez Campos Alexis German Gutierrez Ancasi
II - B
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja permite reportar los ingresos

operativos proyectados, así como los egresos o gastos

necesarios para tomar decisiones que impulsen el

crecimiento de una empresa. Se debe tener en cuenta

que es normal que al comienzo se den valores

negativos en el flujo de caja, debido al bajo registro

de ingresos económicos en las empresas que están

comenzando.
El flujo de caja representa matemáticamente la

diferencia entre los cobros y los pagos de una

empresa en un período de tiempo determinado.

La importancia del flujo de caja va mucho más allá del

periodo analizado. Los resultados que nos otorga este

ejercicio sirven de antecedentes para proyectar el

futuro y fijar expectativas claras, pues nos muestra

patrones de ganancias, gastos y variaciones del

estado del flujo de dinero

 ELEMENTOS Según Apaza (2010

VALOR DE DESECHO O

OBJETIVOS DEL
SALVAMENTO DEL PROYECTO
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja es un dictamen de

carácter financiero que tiene el

LOS EGRESOS INICIALES DE FONDOS
propósito de presentar todos los

egresos y entradas de efectivo que

evidencia una entidad empresarial, en

un periodo de tiempo establecido,

que normalmente puede ser meses o

LOS INGRESOS Y EGRESOS DE OPERACIÓN
años.

EL MOMENTO EN QUE OCURREN ESTOS INGRESOS Y EGRESOS

METODOS DE FLUJO DE CAJA

METODO DIRECTO METODO INDIRECTO

Cobranza en dinero a los clientes Amortización y depreciación.
Dinero que ha sido percibido por los intereses, dividendos y
Distinciones por fluctuaciones variables.
rendimientos sobre inversiones. Beneficio o pérdida por venta de bienes muebles, equipos y otros

Cobros provenientes de la operación. activos de operación.

Pagos con dinero en efectivo a proveedores y personal. Mutación en las cuentas de operación como: activos, cuentas por

Pagos con dinero en efectivo con respecto a intereses bancarios. cobrar, pasivos, inventarios, cuentas por pagar, etc.
Pagos efectuados en efectivo referidos a impuestos. Abastecimiento para la defensa de activos.

Beneficios o pérdidas por la venta de inmuebles, adquisiciones u

otros activos operacionales.

Modificación monetaria del tiempo de las cuentas del balance.

Cambio en los giros operacionales, como: incrementos o

disminuciones en cuentas por cobrar, inventarios, cuentas por

pagar, pasivos estimados y provisiones.
ESTRUCTURA
TIPOS DE CAJA DE FLUJO
1. FLUJO DE CAJA OPERATIVO :El flujo de caja

operativo se entiende como “la cantidad de dinero

que sale y entra de la empresa a través de las

operaciones directamente influenciadas con el

ejercicio de su actividad por la cual fue creada, sin

tener en cuenta los costes de financiación”

2. FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN:El flujo de caja de inversión se entiende como la alteración del capital

originado por la diferencia entre ingresos y egresos de efectivo que proviene de las inversiones en

herramientas financieras, que, por lo general, de deuda de corto plazo que fácilmente es convertido en

liquidez, costos de capital que se asocian a las financiaciones, adquisición de maquinarias, inmuebles e

inversiones
3. FLUJO DE CAJA FINANCIERO:El Flujo de caja financiero se conceptualiza como el movimiento de efectivo

(dinero) que evidencia el ingreso y salida de la inversión inicial de una entidad empresarial basado en la

actividad económica que desarrolla. Entendiéndose, como la adición del flujo de caja de inversiones y la

financiación.
FORMAS DE AUMENTAR LA CAJA

DE FLUJO
Es importante gestionarlo bien para asegurar primeramente que la empresa tiene liquidez disponible

para hacer frente a pagos para seguir operando tales como pago a proveedores, empleados o

impuestos. A veces las dificultades de liquidez surgen por falta de planificación dentro de la empresa,

otras vienen por volatilidad en el ciclo de ventas, por lo que es importante poner en práctica una serie

de estrategias para evitar que falte dinero en tu empresa. Algunas de las ideas que proponemos para

mejorar el flujo de caja en una empresa son:

Perfeccionar el sistema de cobro

Administrar adecuadamente el inventario
Disponer de una línea de crédito
Negociar plazos mayores de pago con sus proveedores
Controlar los gastos
MI ROSEDAD SAC
 CASO PRACTICO:
La empresa Mi Rosedal S.A.C dedicada a la venta de vino y prestación de servicios de hospedaje y restaurante, le

solicita a Usted que prepare un flujo de caja anual para proyectarse para el año 2022.

La empresa brinda la siguiente información:

·Sus ventas mensuales proyectadas son de S/ 35,000.

·Sus ingresos de prestación de venta de comida son de S/ 15,000.
·Sus compras de caja de vino mensuales son proyectadas de S/25,000.
·Sueldos mensuales asciende a S/ 6,000.
·Gratificaciones (Julio – Diciembre) asciende a S/ 5,000.
·CTS (Mayo – Noviembre) asciende a S/ 3,500.
·Gastos de servicios básicosS/ 500.
·En enero la empresaadquirió una camioneta por S/ 60,000.
·Solicita un préstamo en enero de S/ 20,000 por un año, pagando una cuota mensual de S/ 2,050.
·Paga impuesto mensual de 1.5% del total de los ingresos.
 CONCLUSION:
El control permanente y la racionalidad en la administración del dinero son fundamentales
para salvaguardar la preciada liquidezy disfrutar de óptimos balancesde flujos de caja.
Esto resalta nuevamente la importancia de utilizar herramientas y soluciones para
automatizar y monitorear en tiempo real este indicador estratégico, las cuales te permitan
mantener una gestión de los activoslíquidos basadas en el conocimiento y las proyecciones
acertadas.
El flujo de caja influye significativamente en la toma de decisiones de las empresa esto debido
a que cada cierto periodo se efectúan cobranzas y/o ingreso de efectivo a caja para con ello
solventar los gastos de la empresa y una vez ejecutado todas las transacciones se podrá
determinar el saldo como disponible siendo este una cifra a favor o en contra y así poder
tomar una decisión entre las alternativas que propone, para ello se contará con los
indicadores financieros como base principal para su determinación ya que en éste se verá
reflejado la evolución financiera con la que la empresase va manejando