INFORME DE AUDITORIA

OPERATIVA
EMPRESA MULTIHOGAR S.A

INDICE
 ANTECEDENTES
 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
 INTRODUCCION
 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 CONTROLES INTERNOS
 TRABAJO A REALIZAR
 INFORMES A PRESENTAR
 EQUIPO DE AUDITORIA
  OBJETIVOS ESPECIFICOS
 ALCANCE DE LA AUDITORIA
 RECOPILACION DE INFORMACION
 EJECUCUION DE LA AUDITORIA
 INFORME DE AUDITORIA
 RECOMENDACIONES
 CONCLUSIONES

ANTECEDENTES

La distribuuidora multihogar S.A. fue fundada en el años 1992 en Santa Cruz.

Su proposito principal era comercializar productos de uso comun en el hogar

ampliacion de recursos humanos, refuerzo de la imagen operativa, cesion de
garantias, facilitacion de entregas de productos, y otras que coadyudaron a su
crecimiento del negocio, todo ello sobre la base de la experiencia de su
propietario.

Actualmente, la estructura de la empresa Multihogar S.A: es significativa y posee

mayor capacidad financiera, tecnica y humana, obteniendo utilidades brutas en
operaciones crediticias del 45% y en operaciones instantaneas del 30%
obteniendo altos coeficientes de rentabilidad en operaciones comerciales con una
ampliacion del segmento del mercado captado por la empresa, colocandose como
una de las mas importantes proveedoras de productos domesticos de la ciudad de
Santa Cruz y sus alrededores, constituyendose en una fuente de renta.

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

NIT ( NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIO): 4065897014

RAZON SOCIAL: Comercializadora Multihogar, Sociedad Anonima

ACTIVIDAD ECONOMICA: Comercio de productos del hogar

REPRESENTANTE LEGAL: P.C. Candelario Ramirez

GERENTE GENERAL : P.C. Candelario Ramirez

MISION: ser una empresa competitiva en la comercializacion de productos

domesticos orientada a la satisafaccion total de las demandas de los clientes,
enfocada en las estrategias del mercado y en la continua capacitacion de sus
miembros,, apoyada en los valores y creencias de todo personal.

VISION: Multihogar S.A. ve las potencialidades del mercado financiero y

comercial de Bolivia, asi como las demandas de la poblacion en cuanto a
productos electrodomesticos, de la mas alta calidad y de menor precio.

INTRODUCCION

MEMORANDUM DE AUDITORIA

Este memorandum se elabora como parte de la planificacion de auditoria

operacional, al area de inventarios y almacen de la empresa MULTIHOGAR S.A
como una forma de demostrar claras las actividades que deberan realizar los
responsables, en el tiempo, areas a evaluar y todo tipo de informacion que se
debera recopilar en el transcurso de la auditoria.

Marco Juridico-legal
La eempresa quedo formalmente establecida como sociedad el 9 de agosto de
1992 bajo la denominacion comercial de MULTIHOGAR S.A. con domicilio y sede
en la ciudad de Santa Cruz, pudiendo establecer sucursales en cualquier parte del
territorio nacional. Se constituye con un capital inicial de 120.000.00 Bs. Como
consta en la escritura publica 896,402 de sociedades mercantiles.

La representacion legal y comercial esta a cargo del Gerente General. Para su

mejor operación,

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

 Contribuir al mejoramiento de la empresa Multihogar S.A. mediante la

realizacion de un examen que identifique detalladamente los productos del
area de inventarios y almacenamiento.
 Verificar el cumplimiento de politicas, procedimientos, normas y controles
internos establecidos por la empresa.
 Determinar si la funcion o actividad bajo examen podria operar de manera
mas eficiente, economica y efectiva.
CONTROL INTERNO

La organización administrativa de la empresa Multihogar S.A. cuenta con un

total de 28 empleados incluyendo el Gerente general.

POLITICAS

dentro de las politicas conlas que cuenta la empresa tenemos las politicas de
ventas definidas de acuerdo a lo establecido por la Gerencia.

FUNCIONES

La empresa cuenta con las funciones Administrativas-Financieras la cual tiene

a su cargo la gestion de los aspectos administrativos financieros que permiten
lograr el equilibrio entre todos los recursos que dispone la empresa, funciones
contables encargadas de elaborar registros contables para cada una de las
transacciones de la empresa, esta funcion cubre el control de entrada y salida
de mercaderias para lo cual debe elaborar informes stock existente, funciones
de compra esta funcion se dedica a la compra de los distintos productos que
conforman el portafolio de la empresa.

TRABAJO A REALIZAR

Para dar cumplimiento a los objetivos de nuestroexamen, realizaremos el

siguiente trabajo.

Efectuaremos un estudio y evaluacion detallada del control interno, como base

de confiabilidad para determinar la naturaleza, extension y oportunidad de los
procedimientos.