Está en la página 1de 28

Informe De Auditoria

Identificar e implementar una metodología.

Presentado por:
Delis Navarro Sierra
Kelly Johana Ortiz Najera

Trabajo Presentado Como Actividad Evaluativa Eje 2


Auditoria integral

María Helena Ortega Dondiza


Profesora

Fundación Universitaria Del Área Andina


Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria Forense
2021
Informe De Auditoria

Tabla De Contenido

INTRODUCCIÓN.............................................................................................................................3

PROPUESTA DE AUDITORIA........................................................................................................4

DATOS DE LA EMPRESA...............................................................................................................4

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.............................................................................................5

RIESGOS...........................................................................................................................................7

ESQUEMA DE PROGRAMAS DE AUDITORÍA..........................................................................10

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA...................................................................................................16

ALCANCE DE LA AUDITORÍA...................................................................................................17

CRITERIOS DE LA AUDITORÍA..................................................................................................17

DESARROLLO DE AUDITORIA..................................................................................................18

CHARLA SISTEMA DE CONTROL INTERNO:..........................................................................18

OBJETIVO GENERAL...................................................................................................................19

OBJETIVOS ESPECIFICOS...........................................................................................................19

HALLAZGOS DE LA AUDITORIA:.............................................................................................20

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:..............................................................................21

OBSERVACIONES:........................................................................................................................23

RECOMENDACIONES:.................................................................................................................24
Informe De Auditoria

Introducción

La auditoría integral se conoce como la recopilación de procesos y procedimientos que

generan obtención de las evidencias del manejo de los controles internos en las

organizaciones, los cuales se implementan acorde a las normas e indicadores

establecidos para los procesos de auditoría, en donde se evidencian los distintos

componentes, procesos y objetivos de acuerdo a los principios establecidos para generar

de manera correcta la auditoría.

Es por ello que en esta actividad se plantea una metodología que permita el

planteamiento de una auditoría integral en una empresa del sector real con el fin de

analizar todas aquellas áreas que poseen falencias y a simple vista no se pueden detectar

a menos que cada una pueda sea estudiada, con el fin de poder mitigar los riesgos y

disminuir los procesos que en ellas se aplican en las diferentes labores.


Informe De Auditoria

PROPUESTA DE AUDITORIA

DATOS DE LA EMPRESA

DOMICILIOS SERVICIOS RAPIENTREGA

Rut: 7217187-5

Reseña Histórica

El nacimiento de esta marca líder en domicilio y servicios se remonta a 2001,

cuando Alexander Javier Navarro, ideo un prototipado de negocio por la falta de

servicios a domicilio en la ciudad de Barranquilla y sus alrededores.

Objeto: Ser una empresa líder en rapidez y eficiencia

Misión

Ser la primera empresa en domicilios en la que piensen los Barranquilleros

cuando necesiten hacer cualquier diligencia, y consolidar la imagen local y nacional,

cómo la mejor alternativa de servicios de mensajería Out-sourcing del mercado.

Visión

Ser más que una empresa de mensajería; brindando a nuestros clientes

soluciones rápidas y eficientes, siempre recursivos ante cualquier eventualidad que se

presente en el servicio, para garantizar este mismo.

Objetivos:

Para los clientes: Buscar y anticiparse a las necesidades de mercado y de sus

clientes ofreciendo la oportuna entrega de sus domicilios en los tiempos determinados.


Informe De Auditoria

Para los empleados: Mantener un clima de motivación laboral con los

colaboradores del entorno, para sentirse identificados, abonando esfuerzos para que la

compañía siga el camino imparable

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para la realización de este trabajo Planificación de Auditoría nos enfocaremos en

una empresa real por tal razón a continuación realizaremos la auditoría integral a la

empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA es una empresa que permitirá

a los clientes de la ciudad de Barranquilla tener un mejor servicio por medio de

domicilios rápidos sin la necesidad de moverse de su oficina, casa o lugar de


Informe De Auditoria

preferencia. Con lo cual se les facilitará los procesos de compra, tiempo y comodidad;

los servicios se prestarán en la sucursal principal ubicada en Cra 48 72 – 110

Barranquilla Atlántico, donde se encuentra la oficina principal. Prestamos todo tipo de

servicio a domicilio como por ejemplo (de desayunos, almuerzos, onces, comidas

rápidas, pan y productos de repostería, el cual le permitirá al cliente realizar su compra

sin salir de su recinto, lo que le brindará agilidad y comodidad).

Al ser una empresa prestadora de servicios a domicilios, entre sus clientes se

tienen empresas de comidas, restaurantes, pastelerías, empresas de decoraciones,

ferreterías, distribuidores y comercializadores, entre otros. Después de realizar un breve

resumen acerca de la empresa que escogimos para realizar las auditorias se presentará

una propuesta con el fin de implementar una auditoría integral.

Encontramos necesario enfocarnos en este tipo de auditoria toda vez que existen

distintos riesgos a nivel interno, por ello es necesario conocer el estado actual de la

organización de forma detallada ya que así podremos evidenciar que requiere de

servicios de auditoría a nivel financiero, administrativo y todo el conjunto

organizacional, por lo anterior proponemos:

Realizar una auditoría que le ayude a la organización con el buen manejo de

toma de decisiones en la parte de auditoría integral, auditoría financiera y auditoría de

gestión, evaluando así cada uno de estos aspectos y presentando un informe detallado,

donde se indiquen los problemas que está atravesando la empresa, identificando las

debilidades, dando a conocer las inconformidades expuestas por parte de sus afiliados y

trabajadores, describiendo los riesgos que estos representan para la misma e

identificarlos a tiempo para que no generen ningún tipo de daño o afectación a la que se

encuentra expuesta. Pues estas recomendaciones buscan ser pertinentes para contribuir a

un mejor desempeño de la organización.


Informe De Auditoria

Riesgos

Riesgo de Mercado.

La empresa enfrenta grandes competidores en sector, con los cuales compiten

con precios y esquemas de comercialización y servicios, adicionalmente, la mayoría de

las empresas competidoras manejan apps seguras donde se rastrean vía GPS sus pedidos

a domicilios, además calculando el tiempo de su llegada a su lugar de destino. La

empresa debe estar a la vanguardia en lo relacionado a todo lo que tenga que ver con la

tecnología, las marcas y la calidad, para el sostenimiento de la empresa en el mercado, y

de esta forma su competitividad se mantenga en el tiempo.

Para esta área hay que tener una actualización de los cliente potenciales e

ideales, que tenga interés en el servicio que se ofrecen, teniendo en cuenta mediciones

cuantitativas y cualitativas, para poder enriquecer la base de los datos de la empresa, en

esta recolección de datos hay que tener en cuenta una segmentación determinada como

rango de edad, sexo, ubicación geográfica, estado civil y creencia. Con esta información

se tiene un punto claro de cual son sus futuros clientes y los potenciales además de

mantener los que ya están.

Riesgo Económico

Va directamente relacionado con el área comercial de la empresa, los procesos

de comercialización, los cuales requieren una buena fidelización de los clientes para

aumentar sus servicios en el mercado, en esta área de negocios, y los servicios de

marketing que no están bien direccionados, controlados y amparados, pueden generarle

a la empresa grandes pérdidas.


Informe De Auditoria

Riesgo financiero.

Se identificaron inconsistencias significativas en la base datos de la empresa, se

evidencio que el flujo de caja está por debajo de los estándares normales que se venían

manejando en periodos anteriores, presenta obligaciones financieras con bancos, se

procedió a realizar una revisión minuciosa de los estados financieros de los últimos tres

años.

En el resultado se comprobó la falta de nuevos asociados o clientes lo cual tuvo

un gran impacto en el balance mensual de la empresa, por lo tanto, ha tenido un

resultado negativo en el flujo de caja. Se encontró que la empresa está en mora con el

IVA ante la DIAN.

Diagnóstico de las cuatro auditorías para implementar en las debilidades de la

organización

Al realizar las correspondiente auditoría se ha realizado un análisis previo a los

riesgos que presenta la empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA

Conforme al análisis previo, en el que se presenta una baja en servicios prestados y

riesgo económico , en especial en el área comercial, se realizará las auditoria de

gestión auditoria financiera , y de control interno; con esto se lograra efectuar una

labor de indagación y control a las falencias que está presentando internamente esta

empresa, con el fin de realizar a cada área procesos efectivamente beneficiosos, útiles y

que contribuyan al crecimiento de la organización, teniendo como prioridad cumplir el

mismo objetivo, por esto dentro del diagnóstico realizado a la empresa se logró

determinar que estas son las auditorías a implementar.


Informe De Auditoria

Área de Mercadeo: Para mantener esta investigación, además de mover

constantemente la base y generar nuevas estrategias para atraer ideas de clientes,

también es necesario realizar esta investigación semestralmente para mantener

actualizada la base de datos.

Área de control Interno: A través de estas correcciones se puede obtener

información aplicable y relevante para comprender la evolución de factores o riesgos, y

poder tomar una decisión al desviarse del objetivo propuesto en un momento

determinado.

Área financiera: Una empresa que pueda registrar cada cambio y operación interna,

es decir, el flujo de capital, activos o pasivos que mantiene la empresa, para que pueda

mantener de manera confiable y verdadera la estabilidad financiera y toda su

información. Por eso es necesario establecer una auditoría financiera. Una de las

auditorías más importantes, porque permite el control a intervalos regulares, lo que

permite a la empresa revisar de manera confiable sus estados de cuenta y todos los

registros contables para determinar la rentabilidad de la empresa y los tipos de errores

que la empresa suele cometer.

Descripción de debilidades detectadas y riesgo que presenta en la organización

Al realizar el correspondiente proceso de las auditorías en las cada una de las

áreas de trabajo, actualmente están presentado falencias ,se realizó un detallado análisis

de los riesgos que actualmente presentan en cada una de estas áreas, evaluando

asimismo las debilidades que presentan en la empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS

RAPIENTREGA, determinado las posibles amenazas y probabilidades con la que esta

puede ocurrir y así de este modo se puede generar controles que favorezcan con las

mejoras de estas y así evitar que se sigan presentando ciertas afectaciones que están

perjudicando la empresa, todo eso se realiza bajo la auditoría que se presenta los entes
Informe De Auditoria

administrativos de la empresa manejando las leyes y normas establecidas para la

elaboración de un buen proceso de auditoría brindando confiabilidad, eficiencia y

eficacia en los procesos.

Esquema de Programas de Auditoría

Durante la auditoría realizada a la compañía DOMICILIOS Y SERVICIOS

RAPIENTREGA. Se ejecutará un plan de auditoria global, con el cual se llevará un

control y registro a la implementación adecuada de este trabajo, que está sujeto a unos

objetivos establecidos en determinado tiempo para las distintas áreas, teniendo un

enfoque crítico y analítico, con el fin de establecer una excelente supervisión, así mismo

conocer el estado actualizado el que se encuentra la empresa.


Informe De Auditoria

INFORMACIÓN BASICA AUDITORIA


Aud –
Código auditoría: Proceso / dependencia auditada: Financiera
1914
Delis navarro sierra
Septiembre
Fecha de auditoría: Auditores: Kelly Johana Ortiz
15 de 2021
Najera
DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA
INTRODUCCIÓN

    ESTIMADAS    POR  

Efectúe un arqueo de
caja general y fondos
5 horas 30
1 fijos a la fecha de 5 horas Auditores 9/09/2021
minutos
cierre de los estados
financieros
Al cierre del ejercicio
efectúe un corte de
documentación
2 3 horas 3 horas Auditores 10/09/2021
relacionado con el
control de entradas y
salidas de efectivo
Obtenga confirmación
de los saldos de cada
3 2 horas 3 horas Auditores 13/09/2021
una de las cuentas de
la empresa
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
HORAS HECHO FECHA
HORAS
No. OPERACIÓN
ESTIMADAS  REALES POR  

Realice reconciliación
de todas las cuentas
bancarias de la
empresa, verificando
1 5 6 horas Auditores 13/09/2021
corrección aritmética,
autenticidad, ajustes
de partidas en el
siguiente mes
Examine los eventos
posteriores estudiando 5 horas 30
2 5 Auditores 14/09/2021
los asientos en las minutos
cuentas de disponible
Informe De Auditoria

La auditoría financiera será realizada a la empresa


Proceso procedimiento actividad a DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA,
auditar: específicamente a los procesos de contabilidad, facturación y
gastos pagados por anticipado
OBJETIVOS
Objetivo
Establecer los parámetros de control y seguimiento de la información financiera por
general de
medio de un análisis, verificación y evaluación de los procedimientos que se realizan
la
en el área financiera. Con el fin de fomentar una buena gestión
auditoria

Evaluar el grado de productividad y rendimiento de las áreas a examinar


Objetivos
Evaluar la información que se encuentra en los estados financieros
específicos
Elaborar recomendaciones que eviten la mala utilización y perdida de los recursos

ALCANCE Y METODOLOGIA

El alcance de la auditoria incluye generalmente una descripción de las ubicaciones,


Alcance
unidades de la empresa, las actividades y los procesos internos

Método de
recolecció Información consignada en el balance general
n de comparación de los resultados
evidencias
Puntos de
Revisión de los estados financieros
interés de
Evaluación de la información sobre la información dispuestos de los estados
la
financieros
auditoria
RECURSOS MATERIALES Y COSTOS

para realizar la auditoria de gestión se requerirán los siguientes materiales y equipos

DESCRIPCION CANTIDAD
EQUIPOS
Computador portátil 2
 
CONCEPTO TOTAL
Transporte 15.000
COSTOS
Honorarios 1.500.000
TOTAL 1.515.000  
Informe De Auditoria

INFORMACIÓN BASICA AUDITORIA


Aud –
Código auditoría: Proceso / dependencia auditada: Control interno
1915
Delis navarro sierra
Septiembre
Fecha de auditoría: Auditores: Kelly johana ortiz
15 de 2021
najera
DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA
INTRODUCCIÓN

    ESTIMADAS    POR  

Efectúe un arqueo de
caja general y fondos
5 horas 30
1 fijos a la fecha de 5 horas Auditores 9/09/2021
minutos
cierre de los estados
financieros
Al cierre del ejercicio
efectúe un corte de
documentación 10/09/202
2 3 horas 3 horas Auditores
relacionado con el 1
control de entradas y
salidas de efectivo
Obtenga confirmación
de los saldos de cada 13/09/202
3 2 horas 3 horas Auditores
una de las cuentas de 1
la empresa
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
HORAS HECHO FECHA
HORAS
No. OPERACIÓN
ESTIMADAS  REALES POR  

Evaluar el Sistema de
Control Interno para
determinar si los
procedimientos del
13/09/202
1 proceso de 5 6 horas Auditores
1
facturación y pago a
empleados son
adecuados.

2 Elaborar 5 5 horas 30 Auditores 14/09/202


recomendaciones que minutos 1
eviten la mala
utilización y pérdida
de los recursos.
Evaluar los niveles de
eficiencia, eficacia y
Informe De Auditoria

economía en la
utilización de los
recursos humanos,
financieros,
materiales y
tecnológicos en estos
procesos.
Establecer
conclusiones y
recomendaciones en
áreas analizadas
analizado mediante la
entrega de un informe
de auditoría

Proceso procedimiento actividad a La auditoría de control interno será realizada a la empresa


auditar: DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA.

OBJETIVOS
Objetivo
general de Fijar los parámetros de control y seguimiento de la información por medio de un
la análisis, verificación, evaluación y cumplimiento
auditoria
Suministrar información pertinente precisa, accesible, completa, fiable y verificable
para obtener buenos resultados dentro de la organización
Objetivos
específicos
 

ALCANCE Y METODOLOGIA

El alcance de la auditoria incluye generalmente una descripción de las ubicaciones,


Alcance
unidades de la empresa, las actividades y los procesos internos

Método de
recolecció
Información consignada y obtenida verbal con los empleados, clientes
n de
evidencias
Puntos de
interés de
La comunicación e información es interés tanto internamente como externamente.
la
auditoria
RECURSOS MATERIALES Y COSTOS

para realizar la auditoria de control interno se requerirán los siguientes materiales y equipos

DESCRIPCION CANTIDAD
EQUIPOS
Computador portátil 2
   
Informe De Auditoria

CONCEPTO TOTAL
Transporte 15.000
COSTOS
Honorarios 1.500.000
TOTAL 1.515.000
Informe De Auditoria

INFORMACIÓN BASICA AUDITORIA


Aud –
Código auditoría: Proceso / dependencia auditada: Área de Mercadeo.
1916
Delis navarro sierra
Septiembre
Fecha de auditoría: Auditores: Kelly Johana Ortiz
15 de 2021
Najera
DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA
INTRODUCCIÓN

    ESTIMADAS    POR  

Efectúe un arqueo de
caja general y fondos
fijos a la fecha de 5 horas 30
1 5 horas Auditores 9/09/2021
cierre de los minutos
presupuestos de
mercadeo
Al cierre del ejercicio
efectúe un corte de
documentación
10/09/202
2 relacionado con el 3 horas 3 horas Auditores
1
control y manejo de
contratación
publicitaria.
Obtenga confirmación
de los saldos del área 13/09/202
3 2 horas 3 horas Auditores
de mercadeo y 1
publicidad
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
HORAS HECHO FECHA
HORAS
No. OPERACIÓN
ESTIMADAS  REALES POR  

Realice reconciliación
de todas las cuentas
bancarias de la
empresa, verificando 13/09/202
1 5 6 horas Auditores
corrección aritmética, 1
autenticidad, ajustes
de partidas en el
siguiente mes
Examine los eventos
posteriores estudiando 5 horas 30 14/09/202
2 5 Auditores
los asientos en las minutos 1
cuentas de disponible
Informe De Auditoria

Proceso procedimiento actividad a La auditoría área de Mercadeo será realizada a la empresa


auditar: DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA.

OBJETIVOS
Objetivo
general de Conocer y adaptar la auditoria de mercadeo en la empresa con el fin de valorar las
la estrategias comerciales y de cómo se puede mantener el cliente potencial
auditoria

Realizar las herramientas de medición para los distinto segmentos de mercado


Objetivos Identificar factores que están afectando la actividad de mercadeo de
específicos la empresa.
Planificar y ejecutar la medición de las políticas donde guíen el mejoramiento de la
empresa
ALCANCE Y METODOLOGIA

El alcance de la auditoria incluye generalmente una descripción de las ubicaciones,


Alcance
unidades de la empresa, las actividades y los procesos internos

Método de
recolecció Por medio entrevistas, interpretaciones donde quede consignada en diferentes medios,
n de puede ser escrito o verbal y que quede la evidencia.
evidencias
Puntos de
interés de Participación del personal encargado de su área y de cómo se evidencie en su punto de
la elaboración.
auditoria
RECURSOS MATERIALES Y COSTOS
para realizar la auditoria de control interno se requerirán los siguientes materiales y equipos

DESCRIPCION CANTIDAD
EQUIPOS
Computador portátil 2
 
CONCEPTO TOTAL
Transporte 15.000
COSTOS
Honorarios 1.500.000
TOTAL 1.515.000  
Informe De Auditoria

Objetivo de la Auditoría

Establecer los parámetros de control y seguimiento de la información financiera

por medio de un análisis, verificación y evaluación de los procedimientos que se

realizan en el área financiera. Con el fin de fomentar una buena gestión

Evaluar la gestión del Proceso y control interno, determinar si los saldos de las

partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan los recursos con

liquidez inmediata de propiedad de la empresa, con el fin de verificar el cumplimiento

de los requisitos, Modelo Integrado de Planeación y Gestión - MIPG, así como la

normatividad vigente y los procedimientos establecidos para el mejoramiento continuo

del proceso.

Evaluar el control interno de la empresa Domicilios y servicios Rapientrega.

Alcance de la Auditoría

La evaluación se realizará a la gestión adelantada por el proceso de 1 de enero

de 2020 hasta 31 de diciembre de 2020. Esta auditoría comprenderá el análisis de las

actividades, operaciones realizadas en las áreas de facturación y pago de nóminas a

empleados, considerando sus procesos, los aspectos financieros, tributarios, legales,

administrativos y operacionales que interactúan en estos procesos.

Nota aclaratoria: Se incluirá dentro del alcance la verificación de la eficacia de

los planes de mejoramiento


Informe De Auditoria

Criterios de la Auditoría

Se tendrán como criterios normativos los establecidos en la Ley 594 de 2000

Resolución 1111 de 2017 y el Manual Operativo Modelo Integrado de Planeación y

Gestión -MIPG-.

La caracterización del proceso, procedimientos, manuales, instructivos, inscritos

en el SIGER, así como las demás normas, documentos, circulares, procedimientos,

manuales e instructivos que regulen y le apliquen al proceso de Gestión administrativa

Desarrollo de Auditoria

La Auditoría Integral a este Proceso se ejecutó conforme a los procedimientos de

auditoría previamente definidos en el Diseño de Pruebas y el Plan de Auditoría.

Así las cosas, en el desarrollo de esta Auditoría se adelantaron los siguientes

procedimientos:

 Reunión de apertura.

 Se cumplió con el protocolo de solicitud de información pactado con el

auditado.

 Revisión in situ de temas y aclaraciones de aspectos evidenciados con los

profesionales encargados.

 Reunión de Cierre.

En este punto es importante resaltar que, debido a las limitaciones de cualquier

estructura de control interno, pueden ocurrir errores e irregularidades que no hayan sido

detectados bajo la ejecución de los procedimientos de auditoría previamente planeados.

Así las cosas, la Agencia y el Proceso son responsables de establecer y mantener un

adecuado Sistema de Control Interno y de prevenir irregularidades y materialización de

riesgos.
Informe De Auditoria

Charla Sistema de Control Interno

Se realizó una (1) charla sobre el Sistema de Control Interno, a la cual asistieron

ocho (8) colaboradores. En esta charla se contextualizó el marco normativo, funciones y

roles de Control Interno, en el cual se manifestó la necesidad de fortalecer, a través de

socializaciones y capacitaciones, temas del Sistema de Gestión de Calidad de la

Entidad; el Mapa de Procesos; y, también del nuevo Modelo Integrado de Planeación y

Gestión.

Posteriormente, se verificó las demás políticas de forma articulada, de la

siguiente manera:

La Auditoría integral sobre los procesos de Facturación y pago de nóminas a

empleados de la empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA busca

mejorar os indicadores de gestión financiera como son los pagos d nominas, horas

extras, el banco, con le fin de lograr una estabilidad económica que corresponden al

período comprendido desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, por lo que se

efectuará el examen cumpliendo con los parámetros establecidos y de las normas

internacionales reglamentarias para el desarrollo de una auditoría, que incluyen pruebas

selectivas a los procesos y procedimientos de auditoría considerados necesarios de

acuerdo a las circunstancias del estudio de la empresa, para de esta forma determinar los

niveles de eficiencia, eficacia y economía en estos procesos y determinar si se han

presentado adulteración en las facturas de ventas y sus registros contables y si se han

realizado pagos empleados no vinculados a la empresa.


Informe De Auditoria

Objetivo General

Realizar una Auditoría Integral al proceso de facturación y pago de nóminas a

personal de la empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA para evaluar

parade esta forma determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en estos

procesos y determinar si se han presentado adulteración en las facturas de SERVICIOS

PRESTADOS y sus registros contables y si se han realizado pagos empleados no

vinculados a la empresa.

Objetivos Específicos

Evaluar el nivel de cumplimiento de los procedimientos en los procesos de

facturación y pago de empleados de la empresa.

Evaluar el Sistema de Control Interno para determinar si los procedimientos del

proceso de facturación y pago a empleados son adecuados. Elaborar recomendaciones

que eviten la mala utilización y pérdida de los recursos.

Evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los

recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos en estos procesos. Establecer

conclusiones y recomendaciones en áreas analizadas analizado mediante la entrega de

un informe de auditoría

Hallazgos de la Auditoria

El correcto y eficiente cumplimiento de las operaciones y actividades es de la

empresa DOMICILIOS Y SERVICIOS RAPIENTREGA es responsabilidad del

personal del Departamento Administrativo a cargo del Gerente Administrativo y así

determinar si las operaciones se están realizando con eficiencia, eficacia y economía, de

conformidad con las disposiciones y normas.


Informe De Auditoria

La empresa no ha preparado un Plan estratégico para el año de estudio, lo que

dificultad su evaluación en términos de la eficiencia y eficacia, sin embargo, se puede

establecer que la tendencia es similar a los servicios prestados.


Informe De Auditoria

Conclusiones

Conclusión Nº 1

La presentación de documentos preimpresos como notas de pedidos por parte de

los recepcionistas se encuentran llenados incorrectamente y su presentación no es clara

y adecuada lo que dificulta la facturación de los mismos.

Recomendación

Los Recepcionistas de domicilios deben establecer un nexo de comunicación

con atención al recepcionista con copia y firma de recibido, este comunicado debe

contener todas las indicaciones sobre el manejo de las notas del domicilio. Las notas del

domicilio deben contener: fecha de la toma del pedido, nombre, razón social y cuidad

del cliente, cantidad, descripción clara del producto que sea despachado, firmas de

responsabilidad del cliente que confirma el pedido y firma del recepcionista, la

dirección de recibido, así como la información de contacto del cliente emisor y receptor.

Toda esta información debe ser con letra clara, comprensible, sin tachones ni borrones,

para que no existan equivocaciones en el momento de facturar.

Conclusión Nº 2

Las facturas, notas de pedido, devoluciones en venta se encuentran con

información errónea de los clientes, lo que produce anulación de documentos, y entrega

de información incorrecta a los organismos de control.

Recomendación

Los recepcionistas deben pedir la Copia del RUT cuando es nuevo el cliente

para la creación del código con sus respectivas verificaciones y actualización, y cuando
Informe De Auditoria

es un cliente permanente verificar los datos cada vez que se realice la venta, evitando así

datos erróneos y el disgusto del cliente.

El Departamento Contable debe realizar un muestreo de clientes y verifique los

datos ingresados; este control debería hacerse permanentemente.

CONCLUSIÓN N. ª 3

El archivo de facturas de Ventas del año 2020 está incompleto y en mal estado,

ignorando los reglamentos impuestos por el departamento de Administración.

Recomendación

Se adecuará un espacio físico en Bodega libre de agresiones ambientales;

humedad, exposición solar, etc. debe estar ordenado por días y número de facturas.

Adicional se debe llevar un registro digital para evitar perdidas

Conclusión Nº 4

El Manual de Funciones no se ha revisado hace tres años por la Administración,

ni tampoco han entregado ejemplares al personal para su conocimiento y aplicación en

las diferentes actividades de la entidad.

Recomendación

La Administración debe revisar y actualizar el Manual de Funciones que debe

ser descriptivo y gráfico para una mejor comprensión y entendimiento por parte de los

empleados. Se adecuará este manual dependiendo de las actividades que realicen los

empleados y que pasos siguen desde el principio hasta el fin.

Conclusión N°4
Informe De Auditoria

El Presupuesto de mercadeo establecido por la Administración para el ejercicio

económico 2020, no se ha llegado a cumplir, bajando los domicilios en comparación

con el año anterior.

Recomendación

La Administración debe elaborar un presupuesto anual de mercadeo asentado en

bases históricas reales, con revisiones mensuales para la elaboración de los

correspondientes ajustes, además se llamará a reunión para dar a conocer el presupuesto

para el próximo año. De la misma manera, se elaborará un presupuesto individual para

cada agente vendedor.

Observaciones

Los documentos de la empresa contienen los datos de los clientes como

nombres, apellidos, razón social, RUT, teléfonos, en la gran mayoría de los casos se

presentan equivocaciones o errores, ya sea en la nota de pedido como en las facturas, y

en ocasiones se confía en la información existente en los registros de la empresa, sin

tomar la precaución de verificarla, debido a la rapidez con que se toman los datos del

cliente, provocando el incumplimiento de las políticas de la compañía que establece:

Los datos de los clientes deben ser reales, verificables, si existe modificación en la

información, el cliente tiene un mes para la comunicación de los cambios, lo cual

produce que las facturas contengan datos erróneos, existencia de anulación de facturas,

la información para aspectos tributarios sea equivocada


Informe De Auditoria
Informe De Auditoria

Recomendaciones

De acuerdo a lo analizado y estudiado en esta auditoría se recomienda poner

énfasis en el Manual de Funciones. Examinarlo, evaluarlo y darlo a conocer a los

empleados, para que puedan desempeñar un trabajo eficiente; incrementando su

confianza y habilidad en sus actividades. La aplicación correcta del Manual de

funciones impide la evasión de responsabilidades y crea un mejor ambiente de trabajo

aportando con un sentido de justicia a las relaciones y autoridad.

De la misma manera la Administración tiene que elaborar, analizar y modificar

constantemente el Presupuesto de mercadeo, para saber si se está cumpliendo o no con

las metas acordadas al inicio de cada periodo, ya que ayudará a mejorar la recepción de

domicilios, organizar efectivamente las cuentas de la entidad y volverse más

competitivos en el mercado; porque el control riguroso de cada rubro y de cada acción

permite tomar decisiones oportunas que afectan positivamente al proceso.

Otra de las recomendaciones planteadas a la Empresa es que se elabore un plan

estratégico y se analice por lo menos cada seis meses los rendimientos de la entidad.

Esta acción es fundamental y complementaria a las recomendaciones anteriores. En el

fondo se trata de evaluar el proceso con sentido autocrítico y con lo cual se mejorará el

uso de los recursos que dispone la entidad, garantizando que la empresa crezca

constantemente y sea reconocida en el país.


Informe De Auditoria

Referencias Bibliográficas

Galán, J. S. (2021, 10 febrero). Auditoría integral. Recuperado 7 de septiembre de 2021,

de https://economipedia.com/definiciones/auditoria-integral.html

Nuño, P. (2019, 25 julio). Auditoría integral | Principios generales de la auditoría

integral. Recuperado 7 de septiembre de 2021, de

https://www.emprendepyme.net/auditoria-integral.html

Ochoa, M. E. C. (2019). La auditoría integral como herramienta de validación de la

gestión institucional. Recuperado 7 de septiembre de 2021, de

https://www.redalyc.org/journal/993/99359223011/html/

También podría gustarte