ANÁLISIS DE CASO

Elaborado Por:

YESICA ALEJANDRA CASTRO RAMIREZ ID 502625

Presentado a:

JOSE ALBEIRO PARDO CORDOBA

NRC: 2496

COORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO

DE DIOS CONTADURIA
PÚBLICA VILLAVICENCIO /
META
Razon social: Sumatec Suministros y materiales técnicos para la industria.
NIT: 8908007887
Actividad economica: 1220 Comercio al por mayor de materiales de construccion articulos de
ferreteria pinturas productos de vidrio equipo y materiales de fontaneria y calefaccion
Direccion: CARRERA 23 64 B 33 TORRE A PISO 8 EDIF CENTRO DE NEGOCIOS SIGLO
XXI PH BARRIO LAURELES, MANIZALES, CALDAS.
Ciudad: Caldas.
Correo: clientes@einforma.co
Telefono: (57) 601 3907827

historia
Somos una empresa familiar que tiene más de 69 años creciendo para encontrar soluciones y
acompañar el crecimiento de nuestros clientes y nuestro país. Esta historia, que nos ha llevado
desde el centro de Manizales hasta nuevos países, es la de una compañía en la que se puede
confiar.
Nos seguimos expandiendo para acompañar a nuestros clientes en nuevas fronteras. Hoy
tenemos sedes en Colombia, Costa Rica y Panamá, con personal capacitado para dar la mejor
asesoría a todas tus necesidades.

M.R.O. Mantenimiento – Reparación – Operación

Somos un modelo de negocio de Mantenimiento, Reparación y Operación (MRO). Diseñamos,

implementamos y proveemos soluciones innovadoras para optimizar todas las etapas de la
cadena de producción. Nuestro portafolio de productos y servicios de suministro, asesoría técnica
e ingeniería está pensado para garantizar el flujo continuo de las actividades y para que tu
empresa nunca se detenga.

Proporcionamos los suministros para las actividades asociadas a mantener una planta de
operación funcionando de la manera óptima. Nuestros asesores están dispuestos a dar el mejor
acompañamiento en las plantas y así tener lo que se necesita, cuando se necesita y donde se
necesita. Esto es posible gracias al abastecimiento oportuno y un portafolio asociado a tareas de
mantenimiento predictivo, correctivo, reparaciones, acompañamiento, asesoría técnica en control
y planeación de inventarios.
Marcas

Nuestro portafolio tiene más de 45 marcas que te brindan eficiencia, ergonomía, durabilidad y
productividad. 

En la línea de fijaciones mecánicas encuentras todo para sujetar y asegurar diferentes materiales
como madera, metal, plástico u hormigón. Nuestro portafolio incluye tuercas y pernos, varillas
roscadas, pernos estructurales, tornillos para metales, arandelas, remaches en diferentes tipos y
tamaños, incluso en unidades métricas y en pulgadas.

Seguridad industrial

Además de productos para mantener seguro tu lugar de trabajo industrial o comercial y cumplir
con la normativa, tenemos programas de prevención a través de la ingeniería del riesgo para que
puedas mitigar los peligros dentro de tu planta. Puedes elegir los equipos de protección, primeros
auxilios, control de derrames, aparatos ortopédicos, soportes, accesorios de protección corporal,
cintas e hilos antideslizantes, alarmas, equipos de protección contra incendios, entre otros, que
necesites.
Planificación de la auditoria de estados financieros según las NIA
De acuerdo con la NIA 300, la auditoria de estados financieros requiere de una planificación
apropiada para alcanzar los objetivos en la forma más eficiente posible. En este sentido el auditor
tiene la responsabilidad de planear la auditoría para que esta sea
ejecutada de manera efectiva.

El objetivo del auditor: es planificar la auditoria con el fin de que sea realizada
de manera eficaz.

INSTALACIONES FISICAS:

Colombia
En Colombia tenemos 17 puntos de venta en 14 ciudades.

Costa Rica
En Costa Rica tenemos 2 almacenes en Pérez Zeledón y San José de la Uruca.

Panamá
En Panamá tenemos un punto de atención a industria en Ciudad de Panamá.

Porcentaje de personas contratadas para provecto especiales

Hay una distribución en las labores del grupo que son desarrolladas por personal idóneo los
cuales algunos son contratados directamente por la compañía también hay contratación de
externos cuando la producción está en su máximo punto o algunas campañas de mercadeo o
lanzamiento de algún producto nuevo entre otros

teniendo la distribución por áreas de la siguiente forma:

áreas operativas
82% son hombre
12% mujeres
Áreas administrativas
43% hombres
57% mujeres
La empresa Grupo Familia posee unos valores corporativos muy importantes para su
funcionamiento los cuales se reflejan de la siguiente manera:

Valores corporativos.
 Respetamos a las personas que laboran en las instalaciones de la empresa a nuestros
clientes y proveedores.
 Somos leales en nuestras relaciones de trabajo.
 Somos responsables en los compromisos adquiridos con el entorno, la sociedad y el
medio ambiente. Actualmente dentro de un marco ético y legal.
 Apoyamos y compartimos desafíos y éxitos del personal buscando el encuentro con la
excelencia y propiciando la autorrealización para alcanzar siempre nuevas metas.
 La honestidad orienta todos nuestros actos y decisiones.

Plan estratégico:
Es una de la compañía más exitosa en el mercado nacional donde dispone de su
tiempo a incrementar sus negocios de una manera confiable y estable generando confianza
recíproca, relaciones comerciales duraderas para fortalecer sus diferentes líneas, marcas y
variedad de productos llega a todos los rincones del país y algunos países alrededor del mundo
con quienes ha logrado importantes nexos comerciales.

Estructura de gobierno
Comité de auditoría:
• Supervisa el cumplimiento del programa de auditoría interna de la compañía.
• Evalúa los riesgos del negocio y la totalidad de las áreas de la sociedad.
• Vela porque la presentación, preparación y revelación de la información financiera se ajuste a la
ley.

Informe del Revisor Fiscal

A la Asamblea de Accionistas de: SUMATEC Mantenimiento, Reparación y Operación (MRO)

Opinión
He auditado los estados financieros separados adjuntos de Productos Familia
S.A., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y los
correspondientes estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y
de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y el resumen de las políticas contables
significativas y otras notas explicativas.
En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de contabilidad, presentan
razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Compañía al
31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de información
Financieras aceptadas en Colombia.
Bases de la Opinión

He llevado a cabo mi auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de

Auditorías aceptadas en Colombia. Mis responsabilidades en cumplimiento de dichas normas se
describen en la sección Responsabilidades del Auditor en la Auditoría de los Estados
Financieros, de este informe. Soy independiente de la Compañía, de acuerdo con el Manual del
Código de Ética para profesionales de la contabilidad, junto con los requisitos éticos relevantes
para mi auditoría de estados financieros en Colombia.

Adopción de una Nueva Norma Contable

Durante 2019 la Compañía modificó su política contable de arrendamientos
debido a la adopción de la Norma Internacional de Información Financiera - NIIF 16.
Por lo anterior, teniendo en cuenta la aplicación del enfoque retrospectivo modificado y su
impacto en la comparabilidad de los estados financieros adjuntos, la Nota 12 detalla los efectos
de la aplicación de esta nueva norma. Mi opinión no se modifica con este
asunto.

Asuntos Clave de Auditoría

Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, según mi juicio profesional, fueron de
mayor importancia en mi auditoría de los estados financieros adjuntos. Estos asuntos se
abordaron en el contexto de mi auditoría ce los estados financieros tomados en su conjunto, y al
momento de fundamentar la opinión correspondiente, pero no para proporcionar una opinión
separada sobre estos asuntos.
Con base en lo anterior, a continuación, detallo la manera en la que cada asunto clave fue
abordado durante mi auditoría.

Responsabilidades del auditor:

Mi objetivo es obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros tomados en su
conjunto están libres de errores materiales ya sea por fraude o error, y emitir un informe que
incluya mi opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de aseguramiento, pero no garantiza
que una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en
Colombia siempre detectará una incorrección
material cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran
materiales si individualmente o acumuladas podría esperarse que influyan razonablemente en las
decisiones económicas que los usuarios tomen con base en los
estados financieros,
Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditorías aceptadas en Colombia, debo ejercer mi juicio profesional y mantener mi
escepticismo profesional a lo largo de la auditoría, además de:
• Identificar y evaluar los riesgos de incorreción material en los estados financieros ya sea por
fraude o error, diseñar y ejecutar procedimientos de auditoría que respondan. a esos riesgos y
obtener evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para fundamentar mi opinión. El
riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es mayor que la resultante de un
error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones intencionales,
declaraciones falsas o sobrepasa del sistema de control interno.
• Obtener un entendimiento del control interno relevante para la auditoría para diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias.
• Concluir sobre si es adecuado que la Administración utilice la base contable de negocio en
marcha y con base en la evidencia de auditoría obtenida si existe una incertidumbre material
relacionada con eventos a condiciones que puedan generar
dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha.
Si concluyo que existe una incertidumbre Importante debo llamar la atención en el informe del
auditor sobre las revelaciones relacionadas
Incluidas en los estados financieros o si dichas revelaciones son inadecuadas
modificar mi opinión. Las conclusiones del auditor se basan en la evidencia de auditoría obtenida
hasta la fecha de mi informe, sin embargo, eventos o condiciones posteriores pueden hacer que
una entidad no pueda continuar como negocio en marcha.

Procedimientos de Auditoría necesarios:

Listas de chequeo: O checklist son formatos de control se crean para registrar actividades
repetitivas y controlar el cumplimiento de una serie de requisitos o
recolectar datos ordenadamente y de forma sistemática.

Entrevista: Es un diálogo entablado entre dos o más personas: el entrevistador formula

preguntas y el entrevistado las responde. Se trata de una técnica empleada para diversos motivos
investigación, temas de interés o de divulgación científica selección de personal.

Encuesta: Es un procedimiento dentro de la investigación cualitativa en la que el investigador

recopila datos mediante el cuestionario previamente diseñado sin modificar el entorno ni el
fenómeno donde se recoge la información ya sea para entregarlo en forma de tríptico, gráfica,
tabla o escrita.

Proceso verificación de documentos: Se modifica para que cuando se trate de un solo

documento a procesar y no se encuentre en uso por otro usuario, la verificación de documentos
omite la validación de exclusividad permitiendo la ejecución de la utilería.

Estudio General: Es la apreciación y juicio de las características generales de la empresa, las

cuentas o las operaciones, a través de sus elementos más significativos para elaborar las
conclusiones se ha de profundizar en su estudio y en la forma que ha de
hacerse.

Análisis: Es el estudio de los componentes de un todo. Esta técnica se aplica concretamente al

estudio de las cuentas o rubros genéricos de los estados financieros.
Inspección: Es la verificación física de las cosas materiales en las que se tradujeron las
operaciones se aplica a las cuentas cuyos saldos tienen una representación material, (efectivos,
mercancías, bienes, etc.).

Confirmación: Es la ratificación por parte del Auditor como persona ajena a la empresa, de la
autenticidad de un saldo, hecho u operación, en la que participo y por la cual está en condiciones
de informar válidamente sobre ella.
Investigación: Es la recopilación de información mediante entrevistas o conversaciones
con los funcionarios y empleados de la empresa.

Declaraciones y Certificaciones: Es la formalización de la técnica anterior cuando por su

importancia resulta conveniente que las afirmaciones recibidas deban quedar escritas
(declaraciones) y en algunas ocasiones certificadas por alguna autoridad (certificaciones).

Observación: Es una manera de inspección menos formal y se aplica generalmente a

operaciones para verificar como se realiza en la práctica.

Cálculo: Es la verificación de las correcciones aritméticas de aquellas cuentas u

operaciones que se determinan fundamentalmente por cálculos sobre bases precisas.
 CONCLUSIONES

Pudimos observar que el grupo tiene los mejores procesos de control interno
aplicando el modelo coso teniendo una confiabilidad en sus procesos, informes y procedimientos
y cumplimiento de las leyes para así poder está en el mercado por más tiempo brindando sus
productos al ciudadano.