MADA S.A. DE C.V.

EVALUACIÓN DEL
CONTROL INTERNO 2022

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 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
MADA S.A. DE C.V.

El estudio y evaluación del control interno en base al boletín 3050 de las Normas de auditoría, para
atestiguar, revisión y otros servicios relacionados emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores
Públicos, consiste en verificar las políticas y procedimientos que tiene implantada la entidad para
proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los objetivos específicos.

OBJETO.- Cumplir con la norma de ejecución del trabajo.

La evaluación del control interno existente nos proveerá de bases para determinar el grado de confianza
que vamos a depositar en él y nos permita determinar la naturaleza, extensión y oportunidad que vamos a
dar a los procedimientos de auditoría.

La revisión se hará por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2012.

A continuación mencionamos sus principales elementos:

a) El ambiente de control
b) La evaluación de riesgos
c) Los sistemas de información y comunicación
d) Los procedimientos de control
e) La vigilancia

a) EL AMBIENTE DEL CONTROL

. El ambiente de control establece el tono de una

organización, influenciando en la gente la conciencia o conocimiento
sentido del control. Esta es la fundamentación para todos los otros
componentes del control interno control interno, suministrando
disciplina y estructura. El ambiente de control incluye factores de
integridad, valores éticos, y competencia del personal de la entidad;
filosofía de la administración y estilos de operación; el camino de la
dirección asigna autoridad y responsabilidad, y organiza y desarrolla su
gente; y el esmero y dirección proviene de la junta de directores.
.

b) EVALUACIÓN DE RIESGOS

. Cada entidad afronta una variedad de riesgos

de origen interno y externo que deben ser valorados.
La precondición para la evaluación del riesgo es el establecimiento de
objetivos, articulados a diferentes niveles e internamente consistentes.
La evaluación de riesgos es la identificación y análisis de riesgos
relevantes a la ejecución de los objetivos, formando una base para

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 determinar como deben ser manejados. Porque la economía la
industria las regulaciones y las condiciones de operación continuaran
cambiando, son necesarios mecanismos que identifiquen y se ocupen
de los riesgos especiales asociados con el cambio.

c) SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

La información pertinente debe ser

identificada capturada y comunicada en forma y estructuras de tiempo
que faciliten a la gente cumplir sus responsabilidades. Los sistemas de
información producen información operacional financiera y
suplementaria que hacen posible manejar y controlar los negocios.
Ellos distribuyen no solo los datos generados internamente, sino
también información acerca de sucesos externos, actividades y
condiciones necesarias en la información para la toma de decisiones e
información externa. La comunicación útil también puede darse en un
amplio sentido, fluyendo por toda la organización.
Todo el personal debe recibir un claro mensaje de la alta dirección en
el sentido de que las responsabilidades del control deben ser tomadas
muy seriamente. Ellos deben entender su propio papel en el sistema de
control interno, tan bien como conocer el trabajo individual de otros.
Ellos deben entender claramente el significativo comunicacional de la
inmediatéz de la información. También es necesario tener una
comunicación útil con el exterior como clientes, proveedores,
entidades gubernamentales, y accionistas

d) LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL

Los procedimientos establecidos por la Comisión, proporcionan una seguridad razonable para lograr los
objetivos planteados; y en el transcurso de la realización de la auditoria estaremos en condiciones de
evaluar y seguir el proceso de eficiencia y efectividad

Los procedimientos de control están dirigidos a cumplir con los objetivos, tales como:

Debida autorización de las operaciones y actividades/con la adecuada separación de funciones y

responsabilidades, diseño y uso de documentos con requisitos fiscales y registros apropiados, que
aseguren el correcto registro de las operaciones, establecimiento de dispositivos de seguridad que protejan
el patrimonio de la Comisión.

A continuación, mencionaremos algunas funciones y controles establecidos en la Comisión. El personal

cuenta con seguridad social que cubre cualquier riesgo o enfermedad.

La Comisión maneja sub-controles de la manera siguiente:

Control de registro de asistencia a través de reloj checador digital con la huella del empleado.

La firma de cheques es mancomunada.

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 Maneja libro de control de correspondencia, teniendo en proyecto la oficina de Oficialia de Partes.

Con respecto a los manuales de organización y procedimientos, éstos se encuentran en proceso de

corrección, ya que éstos fueron devueltos por parte del Comisario Público de esta Comisión con fecha 14
de febrero de 2022.

Cuenta con Reglamento Interior a nombre de la Comisión de Vivienda del Estado de Puebla publicado en
el Periódico Oficial del Estado de Puebla con fecha lunes 27 de junio de 2022.

Existe también un libro de actas y acuerdos de la Junta de Gobierno.

La Comisión maneja cuentas bancarias con dos instituciones financieras, INVERLAT y HSBC.

La Comisión maneja fondos estatales, ampliación de proyectos e ingresos propios.

e) VIGILANCIA

Es un proceso que asegura la eficiencia del control interno a través del tiempo, incluye la
evaluación del diseño y operación de procedimientos de control en forma oportuna , así como el aplicar
medios correctivos cuando sea necesario. Este proceso se deberá llevar a cabo cuando se efectúan las
operaciones normales pudiendo hacerse evaluaciones separadas combinadas o considerando el proceso
en
sus diferentes etapas. Es recomendable se asigne esta función a una área determinada que le permita
revisar, cuestionar y evaluar las quejas a efecto de proponer las acciones correspondientes para el logro
de
los objetivos en beneficio de la institución.
Es recomendable se consideren los comentarios que pueden hacer terceros ajenos al proceso

ASPECTOS IMPORTANTES A CONSIDERAR

La principal consideración del auditor es si, y cómo, un control específico previene o detecta y corrige
incorrecciones materiales en las transacciones, saldos de balance o información a revelar y sus
aseveraciones relacionadas.

Los controles internos abarcan cinco componentes clave que se indican a continuación:
 Entorno (o ambiente) de control.

 Proceso de valoración del riesgo de la entidad.

 Sistemas de información.

 Actividades de control.

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 Seguimiento (o monitoreo) de los controles.

OBJETIVOS PRINCIPALES:

 Ser un Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios, para
realizar, operar y ejecutar el Programa Estatal de Vivienda.
 Participar en el ámbito de su competencia, en la planeación y ejecución del Programa Estatal de
Desarrollo Urbano Sustentable, así como promover y evaluar su cumplimiento.
 Toda clase de actos jurídicos para el desarrollo de programas de vivienda y acciones inmobiliarias.
 Asesorar a los gobiernos municipales
 Promover la ordenación territorial sustentable.
 Coordinar, administrar, operar y transparentar los fondos públicos para el desarrollo de vivienda.
 Promover y apoyar mecanismos de coordinación, estudio y financiamiento en materia de suelo
para vivienda y desarrollo de vivienda.
 Adquirir inmuebles.
 Establecer y operar esquemas, instrumentos y mecanismos de financiamiento y programas de
acceso al mismo para el desarrollo de vivienda.
 Fungir como agente técnico de los fondos crediticios y financieros.
 Constituir reservar territoriales para fines habitacionales.
 Promover la regularización de la tenencia de la tierra.
 Ejecutar obra pública por administración directa de acuerdo con su capacidad.
 Promover, ejecutar y concertar programas, acciones e inversiones en materia de suelo para
vivienda y desarrollo de vivienda, en todos sus tipos y modalidades.
 Celebrar toda clase de actos jurídicos y contratos necesarios para el cumplimiento de su objeto.
 Gestionar la obtención de los recursos disponibles en la banca hipotecaria y del ahorro, que deban
destinarse por disposición legal a la vivienda.
 Coordinar la recuperación de las inversiones que efectué y de los créditos que conceda a los
particulares en la realización de sus programas.
 Coordinar la operación y funcionamiento del Registro de Información Estatal de Vivienda.
 Ejecutar los programas de vivienda autorizados por la Federación.
 Dotar por una sola vez, de vivienda de interés social y popular a los que carezcan de ella.
 y todas las facultades que le confiere el Decreto del Honorable Congreso del Estado, por el que
se reforman y derogan diversas disposiciones del Decreto que crea el Organismo Público
Descentralizado denominado “Instituto Poblano de la Vivienda”, reformando su denominación por
el de “Comisión de Vivienda del Estado de Puebla”, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno
Constitucional del Estado de Puebla de fecha miércoles 9 de marzo de 2011.

LA JUNTA DE GOBIERNO SERÁ EL MÁXIMO ÓRGANO DE LA COMISIÓN

Estará integrada por el Ejecutivo del Estado de Puebla, quien fingirá como presidente Honorario,
participando los demás miembros con el carácter de vocales.

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 El Titular de la Secretaría General de Gobierno.

El Titular de la Secretaría de Finanzas.

El Titular de la Secretaría de Infraestructura.

El Titular de la Secretaría de Competitividad, Trabajo y Desarrollo Económico.

El Titular de la Secretaría de Sustentabilidad Ambiental y Ordenamiento Territorial.

El Titular de la Secretaría de Desarrollo Social, y

El Titular de la Secretaría de Contraloría.

Y como Secretario de la Junta de Gobierno el Comisionado de Vivienda del Estado de Puebla.

La Junta de Gobierno sesionara ordinariamente cada tres meses y extraordinariamente las veces
que sea necesario, según la importancia de los asuntos a tratar.

FUNCIONES DE LA JUNTA DE GOBIERNO.

Dictar las normas generales y establecer los criterios que deban orientar las actividades de la
Comisión.

Aprobar a propuesta del Comisionado la estructura básica, el Reglamento Interior de la Comisión,

así como los manuales de organización, de procedimientos y de servicios que proporcione el mismo y las
modificaciones que procedan para su posterior gestión ante las instancias competentes.

Aprobar a propuesta del Comisionado los presupuestos anuales de ingresos y egresos, así como
los planes y proyectos del organismo.

Analizar y aprobar en su caso, el Programa Operativo Anual correspondiente y verificar que las
metas establecidas, se cumplan en los tiempos estimados de acuerdo al presupuesto autorizado.

Y todas las demás que se encuentran en las fracciones de la V a la XXIII del decreto.

ATRIBUCIONES DEL COMISIONADO.

Cumplir y vigilar que se cumplan las disposiciones de la Junta de Gobierno.

Actuar como apoderado de la Comisión.

Representar legalmente a la Comisión con todas las facultades que correspondan a los
mandatarios generales para pleitos y cobranzas, actos de administración y de dominio, y las especiales
que requieran cláusula especial conforme a la Ley.

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 Designar y remover libremente a los Servidores Públicos de la Comisión.

Conducir las relaciones laborales de los Servidores Públicos de la Comisión, y asignarles la

remuneración correspondiente, de acuerdo con los criterios establecidos por la junta de gobierno.

Vigilar la correcta administración de la Comisión y ejecutar los acuerdos aprobados por la Junta de
Gobierno; elaborar y someter a la consideración de la Junta de Gobierno, los anteproyectos de programas
y presupuestos del organismo descentralizado, las líneas de crédito, así como ejercerlos de conformidad
con las disposiciones aplicables.

Resolver en casos urgentes que correspondan a la Junta de Gobierno, dando cuenta a ésta de las
decisiones adoptadas, en la sesión inmediata siguiente, previo acuerdo con el Presidente.

Levantar y mantener actualizado, el inventario de los recursos humanos y materiales de la

Comisión.

Coordinar la formulación de los programas de corto, mediano y largo plazo, los estados
financieros, así como los presupuestos anuales de ingresos y egresos de la Comisión y presentarlos para
su aprobación a la Junta de Gobierno.

Establecer los sistemas de control necesarios para alcanzar las metas u objetivos propuestos.

Elaborar el Reglamento Interior de la Comisión y someterlo a la aprobación de la Junta de

Gobierno.

Las demás funciones que emanen de este Ordenamiento, le señale el Reglamento Interior o le
encomiende la Junta de Gobierno.

Se revisaron expedientes del personal administrativo, cuyo contenido de documentación es la

siguiente:

 solicitud de trabajo
 identificación oficial
 constancia de no antecedentes penales
 registro federal de contribuyentes
 CURP
 cartilla del servicio militar en caso de varones
 acta de nacimiento
 currículo
 carta de recomendación del último empleo
 carta de no inhabilitación
 Nombramiento en los puestos de dirección

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 Sin otro particular, quedo de usted.

ATENTAMENTE

C.P.C. MARIA GUADALUPE PAREDES CARRETRO

AUDITOR EXTERNO
REGISTRO NUM. OFS 17300