Caso práctico unidad 3

Eric Fabian Amaya

Martha Lucia Olmos

Gestión de Tesorería

2023

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 Enunciado

Enunciado:

Caso Teórico Práctico Relaciones Banco-Empresa

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo:

credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1. Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a

corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un

año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre cobros

y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito, prestamos (a

corto),descuento comercial, factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa

utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo préstamos

ICO), leasing, renting, etc

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro de

los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2. Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades.

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- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de servicio

de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.

- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y

directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3. Negociación de condiciones:

- Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.

- comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional

semejante es la comisión de estudio.

- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no

dispuesto en cada periodo de liquidación.

- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté

vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se produzca un

descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el

mayor saldo excedido por fecha contable.

- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de

crédito.

- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras.

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- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de

intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4. Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para cada

entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos

productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de

valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de

comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para

determinar nuestra capacidad de negociación.

5. Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio

obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco

representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por

operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-empresa)

como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco

en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia

anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos

financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.

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Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos

que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que

percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa, por lo

que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a

través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas a

continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria

considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

- 1 día para transferencias.

- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la mayoría de

operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

Póliza de crédito en cuenta corriente

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Límite 420.000

saldo medio 385.000

tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

Préstamo

Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial

Límite 600.000

saldo medio 480.000

Cesión anual de papel 1.920.000

tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%

comisión de impagados 5,00%

saldo medio anual 30.000

tipo de interés 2,00%

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Imposiciones a plazo fijo

saldo medio anual 18.000

tipo de interés 3,00%

Cheques negociados

Volumen anual 300.000

Comisión de negociación 0,25%

Porcentaje de devoluciones 2,00%

Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior

Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Pagos de importación

Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Cesiones anuales

Impuestos 315.000

Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución

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Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

Seguros sociales

170.000

Línea de avales de ejecución

Saldo medio

180.000

Comisión de riesgo (trim)

0,50%

Comisión de formalización

0,50%

Desarrollo del caso

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Conclusiones

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 Una buena gestión en la tesorería crea en la empresa un ambiente seguro en el control de

diario de las cifras y reduce las necesidades en tener una constante financiación y así mismo

el aprovechamiento de los recursos es los gastos.

Referencias web

Fuente: Los problemas de una gestión de tesorería ineficaz

https://www.informaticaparatunegocio.com/blog/los-problemas-una-gestion-tesoreria-ineficaz/

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