1Trabajo individual

Unidad 3

Caso practico

Por
JULIAN ALBERTO MARIN GARCIA
Nombre del curso – Gestión de Tesorería

Tutor
Rafael Alfonso Urrego Berrio

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACCION Y DIRECCION DE EMPRESAS
SEMESTRE 6
2021
 Gestión de Riesgos, Nominación Bancaria y Centralización de Tesorería GRNBT

Tabla de contenido

Introducción----------------------------------------------------------------------------------------------------1
Solucion del Caso---------------------------------------------------------------------------------------------8
Conclusiones----------------------------------------------------------------------------------------------10
Bibliografía------------------------------------------------------------------------------------------------11
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Gestión de Riesgos, Nominación Bancaria y Centralización de Tesorería GRNBT
INTRODUCCIÓN

El presente trabajo fue desarrollado con el objetivo de profundizar en el proceso de

relaciones banco-empresa el cual es muy importante dentro de las organizaciones no solo
para financiar sus proyectos sino que también para atender necesidades a corto plazo
como de liquidez en la gestión de nuestra tesorería para cumplir con las obligaciones de
las empresas es por lo tanto que en el desarrollo de este trabajo abordamos un caso de una
empresa la cual desea tener detalles sobre la rentabilidad global que obtiene el banco a
través de los productos y servicios financieros que le presta, ya que la rentabilidad de el
banco reflejara el coste de los productos financieros de la empresa.
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Enunciado
Caso Teórico Práctico Relaciones Banco-Empresa
En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el
tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades
financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo
plazo (a más de un año) en el caso de existir inversiones a través de los presupuestos de
capital.
- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales
entre cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de
crédito, prestamos (a corto),descuento comercial, factoring, etc.
- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la
empresa utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados
(ejemplo préstamos ICO), leasing, renting, etc
- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y
dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias
entidades.
- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y
de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.
- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a
socios y directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de
la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio. - comisión de apertura: porcentaje

sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es la comisión de
estudio.

- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo

medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.
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- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que
esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación

- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un

descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje
sobre el mayor saldo excedido por fecha contable.

- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la

cuenta de crédito. - comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras. - Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen
para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones
pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de
interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora

de comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis
para determinar nuestra capacidad de negociación

5.- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o
beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa.

Al fin y al cabo: lo que para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en
términos globales, la empresa soporta por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance

bancoempresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que

obtiene el banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado
(normalmente se toma la referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos
porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos financieros netos percibidos por el
banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.
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Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores

absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia
entre los ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance

bancoempresa, por lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso
práctico

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la
rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.

- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.

- 1 día para transferencias. - El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor,

actualmente al 4%, en la mayoría de operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión. –

Póliza de crédito en cuenta corriente

límite 420.000

saldo medio 385.000

tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

Préstamo
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Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento

comercial límite 600.000

saldo medio 480.000

Cesión anual de papel 1.920.000

tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%

comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente

saldo medio anual 30.000

tipo de interés 2,00

Imposiciones a plazo fijo

saldo medio anual 18.000

tipo de interés 3,00%

Cheques negociados

Volumen anual 300.000

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Comisión de negociación 0,25%

Porcentaje de devoluciones 2,00%

Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior

Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Pagos de importación

Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Cesiones anuales

Impuestos 315.000

Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución

Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

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Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad. –

INVERSION DEL BANCO SALDO MEDIO TIPO DE INTERES INTERESES

PAGADOS

CREDITOS 385000 5% 19250

PRESTAMOS 380000 4.5% 17100
DESCUENTOS 480000 4.2% 20160

TOTAL 1245000 56510

((1)) ((5))

SALDO MEDIO TIPO DE INTERESES

PASIVO PARA BANCO INTERES PÁGADOS

SALDO DE CUENTA C 30000 2% 600

IMPOSICION DE PLAZO FIJO 18000 3% 540

TOTAL 48000 1140
((2)) ((6))
PASIVO INDIRECTO VOLUMEN No. DE DIAS SALDO MEDIO
PÑARA BANCO ANUAL

IMPUESTOS 315000 10,4 8975,34

SEGUROS SOCIALES 170000 10,4 4843,84
INGRESO DE CHEQUES
COBROS DE EXPORTACION
300000 1,3 1068,49
PAGOS DE IMPORTACION 360000 2,6 2564,38
TRANSFERENCIAS 180000 2,6 1282,19
0 0

TOTAL 1325000 18734,24

((3))

(*) SALDO MEDIO –(VOLUMEN ANUAL/365) * días

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(**)10,8= 8 días medio float* 1,3 (en función del día hábil se darán fechas festivas que
incluir)

COMISIONES BANCARIAS VOLUMEN TIPO DE COMISIONES

ANUAL COMISION PAGADAS

APERTURA DE CREDITOS 420.000 0.5% 2.100

DISPONIB.CREDITOS (TRI) (*) 35.000 0.35% 122.5
APERTURA DE PRESTAMOS 425.000 1.0% 4.250
CANCELAQCION ANTICIPADA 0 0 0
DTO.PAPEL COMERCIAL 1.920.000 0.7% 13.440
IMPAGADOS (**) 115.200 5% 5.760
AVALES POR RIESGO (TRI) 180.000 0.5% 900
AVALES POR FORMALIZACION 180.000 0.5% 900
TRANSFERENCIAS 0.0 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 540.000 0.13% 702
COBRO EXPORTACION 360.000 2% 7.200
CAMBIO PAGOS IMPORTACION 180.000 0.2% 360
NEGOCIACION CHEQUES 300.000 0.25% 750
CHEQUIES DEVUELTOS 6.000 3% 180

36664.5
((7))

(*) limite 420000 – saldo medio 385000 = 35000

(**) impagados: cesión anual de papel 1920000 * 6%= 115200

RENTABILIDAD GLOBAL

Inversión ((1)) + 1.245.000

Pasivo directo ((2)) 48.000
Pasivo indirecto ((3)) 18.734.24
RIESGO MEDIO NETO 1.178.266 ((4))

Intereses pagados ((5)+ 56.510

Intereses cobrados ((6)) 1.140
Comisiones pagadas ((7)) + 36.665
92.035
INGRESOS FINANCIEROS ((8))
NETOS

COSTE FINANCIERO ((8)) / 92.035

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BALANCE BANCO-EMPRESA ((4)) / 1.178.266 7,8 %

CONCLUSIONES

Con el trabajo y la asignatura desarrollado podemos darnos cuenta la importancia de una

buena relación Banco-Empresa para obtener los productos financieros en las mejores
condiciones posibles para el logro de los objetivos institucionales.

Podemos afirmar de la importancia que tiene el proceso de negociación con los bancos a
través de una metodología de trabajo que le permita a la empresa siempre obtener las
mejores condiciones del mercado.

También podemos apreciar la importancia que tienen los sistemas de cuantificación y la

comparación del coste de la relación bancaria, para de esta manera saber cuanto nos esta
costando los productos financieros que tenemos con la entidad financiera y así poder
tomar mejores decisiones que redunden en la rentabilidad de nuestra empresa.
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BIBLIOGRAFÌA
https://www.centrovirtual.com/campus/mod/scorm/player.php?
a=2344&currentorg=ORG-81B0313A-492F-10D3-0AD3-906C6E5A2B8C&scoid=4926
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