CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA LA TOMA DE DECISIONES

SEMANA 5

Nombre del estudiante: Maricela Pinto L.

Fecha de entrega: 21DE Mayo 2023
Contabilidad general
1. Clasifica las cuentas según su tipo de actividad y si es uso o fuente, a partir de los estados

financieros

Balance General Comparativo de la empresa Inversiones Ondas MT S.A., al 31 de diciembre de 2021:

HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO
2020 2021 Variación Uso o Fuente Tipo deActividad
ACTIVO
Caja 195 312 -117 USO Operativo
Bancos 351 148 203 Fuente Operativo
Total, efectivo y equivalentes 546 460 86
Cuentas por Cobrar a clientes 2018 2617 -599 USO Operativo
Mercancías Inventarios 1646 2100 -454 Uso Operativo
Gastos Pagados por Anticipado 70 62 8 Fuente Operativo
Total, Activo Corriente 3734 4779 -1045 Uso Operativo
0 0 0
Edificio e Instalaciones 3000 3000 0 Fuente Inversion
Maquinaria y Equipo 1000 1357 -357 USO Inversion
Equipos de Oficina 400 470 -70 USO Inversion
Flota y equipo de Transporte 600 420 180 Fuente Inversion
menos Depreciaciones -452 -820 368 USO Operativo
Total, Propiedades Planta y Equipo 4548 4427 121 Fuente Operativo
Total, Activo 8282 9206 -924 USO
0 0 0
Pasivo 0 0 0
Obligaciones Financieras de Corto Plazo 2000 1700 300 USO Operativo
Proveedores o Cuentas Comerciales por Pagar 4531 4642 -111 Fuente Operativo
Salarios por Pagar 121 54 67 USO Operativo
Servicios Públicos por Pagar 40 20 20 USO Operativo
Intereses Por Pagar 44 14 30 USO Operativo
Provisiones por Pagar 25 24 1 USO Operativo
Impuestos a las Ventas por Pagar 36 105 -69 Fuente Operativo
Impuestos por Pagar 285 370 -85 Fuente Operativo
Pasivo Corriente 7082 6929 153
0 0 0
Capital 0 0 0
Capital Social 1000 1800 -800 Fuente Operativo
Reservas legales 20 52 -32 Fuente Operativo
Utilidades del Periodo 180 282 -102 Fuente Operativo
Utilidad Acumulada años anteriores 0 143 -143 Fuente Inversion
Total Capital 1200 2277
Total pasivo y capital 8282 9206
2. Prepara un estado de flujo de efectivo mediante el método indirecto

EMPRESA COMERCIAL INVERSIONES ONDAS MT S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31/12/2021
EXPRESADO EN PESOS CHILENOS
FUENTE - ORIGEN DE FONDOS
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 282
DISMINUCIONES DEL ACTIVO
BANCOS $ 203
AUMENTO DE PASIVOS
Proveedores o Cuentas Comerciales por Pagar $ 111
Obligaciones Financieras de Corto Plazo $ 300
Salarios por Pagar $ 67
Servicios Públicos por Pagar $ 20
Intereses Por Pagar $ 30
Provisiones por Pagar $ 1
Impuestos a las Ventas por Pagar $ 69
Impuestos por Pagar $ 85
PARTIDAS QUE NO GENERAN MOVIMIENTO
Depresiaciones $ 368
Utilidades retenidas $ 102 $ 1.356

USO Y APLICACIÓN DE FONDOS

AUMENTOS DE ACTIVOS

Cuentas por Cobrar a clientes $ 599

Mercancías Inventarios $ 454

Maquinaria y Equipo $ 357

Equipos de Oficina $ 70 $ 1.480
DISMINUCION DEL PASIVO
PARTIDAS QUE NO GENRAN MOVIMIENTOS
Utilidad Acumulada años anteriores $ 143
Caja aumento o disminucion del efectivo $ 117
saldo disponible al inicio del periodo $ 195
saldo efectivo anual del periodo $ 312
3. Elabora el informe de efectivo de caja y bancos, considerando la información derivada de los

estados financieros con su respectiva existencia, integridad, valoración, presentación y

revelación.

 Este informe financiero se basa en un trabajo desarrollado en la empresa comercial INVERSIONES

ONDAS MT.S.A., cuyo objetivo es la evaluación de la administración del efectivo a corto plazo.

 El informe está estructurado en dos partes: la primera parte, un marco teórico y, el segundo,

desarrollo.

 Al realizar un informe de efectivo de caja y bancos, en la información derivada de los estados

financieros se debe aseverar lo siguiente:

Existencia: QUE EL EFECTIVO REFLEJADO EN EL ESTADO ES REAL

Integridad: TODO EFECTIVO ES PROPIEDAD DE LA EMPRESA

EL EFECTIVO ES REFLEJADO DE ACUERSO A SU VALOR ACION

Valoración
REAL

Propiedad EXSITE UN DOMINIO DEL EFECTIVO SIN NINGUN TIPO DE

GRAVAMENES
Presentación y EL EFECTIVO ESTA CLASIFICADO DE UN FORMA
Revelación ADECUADA EN LOSE STADOS FINANCIEROS
IACC. (2023). Herramienta de análisis financieras

 Se debe clasificar el efectivo por tipo de monedas y dentro de éstas, en unidades homogéneas, se

anota el número de unidades de cada clase y su valor total, hay que verificar si los anticipos del

efectivo están justificados y relacionar todo documento financiero encontrado.

 Con este trabajo se demostró que en la empresa ha ocurrido una disminución en la eficiencia con

que se administra el efectivo. El Departamento de Finanzas es responsable de la poca efectividad

de la administración del efectivo, no ha sido efectivo en su administración ni muy claro en su uso

(entradas y salidas del dinero), no existe una sincronización de los flujos de efectivo, la custodia

del efectivo es muy débil y poco control en los desembolsos. De tal manera, la empresa

inversiones Ondas M.T. S.A, debe reestructurar el uso y control de su efectivo, dado que, de esto

depende mantener niveles de liquidez efectivos para enfrentar necesidades financieras.

 Se debe establecer una cantidad mínima de dinero con el fin de garantizar las obligaciones

normales de sus operaciones para garantizar su funcionamiento; de igual forma, queda latente el

tener efectivo ocioso que limite las ganancias y no permita el desarrollo de la empresa, dado que,

al no aprovechar los recursos de manera adecuada se pueden desperdiciar importantes

oportunidades que permitan elevar el rendimiento de la empresa.

 Se debe considerar que la importancia de medir el comportamiento del efectivo es para analizar

el flujo del dinero mostrando un capital real y de esta manera se podrán hacer proyecciones en el

futuro.
 BIBLIOGRAFIA

IACC (2023). Herramientas de análisis de información financiera. Contabilidad y Finanzas para la Toma de

Decisiones. Semana 5.