Documento de trabajo

Instrucciones generales: Revisa las indicaciones del documento Proyecto y realiza lo que se te pide en este docume
cada una de las hojas establecidas en el Excel. Apóyate de la rúbrica de cada entregable para revisar que cuentas co

●   Nombra tu archivo de este entregable de la siguiente manera:

   Nombre_Apellido Paterno_Clave de la materia_Entregable#
Ejemplo: Adriana_Lemus_GEN200_Entregable 1

Nombre de la asignatura: Fundamentos de la Contabilidad

Nombre del estudiante: Janet Diaz Etchegaray
Nombre del profesor: Areli Luna Castillo
rabajo
se te pide en este documento de trabajo. Desarrolla las actividades en
ara revisar que cuentas con todo lo solicitado.

amentos de la Contabilidad
Janet Diaz Etchegaray
Areli Luna Castillo
 Cuenta Importe Clasificación
Acreedores diversos 107,000.00 pasivo
Almacen 1,200,000.00 activo
Amortización de gastos de instalación 45,000.00 activo
Bancos 340,000.00 activo
Caja 3,500.00 activo
Capital Social 1,356,400.00 cc
Clientes 325,000.00 activo
Costo de Ventas 1,125,000.00 estado de resultados
Depreciación acumulada de equipo de oficina 74,600.00 activo
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 150,000.00 activo
Documentos por pagar a largo plazo 300,000.00 pasivo
Equipo de oficina 446,000.00 activo
Gastos de administración 26,000.00 estado de resultados
Gastos de instalación 165,000.00 activo
Gastos de venta 108,000.00 estado de resultados
Gastos financieros 22,000.00 estado de resultados
ISR del ejercicio 280,200.00 estado de resultados
ISR por pagar 280,200.00 pasivo
Maquinaria y equipo 750,000.00 activo
Otros gastos 5,000.00 estado de resultados
Otros productos 14,000.00 estado de resultados
Productos financieros 6,000.00 estado de resultados
Proveedores 57,500.00 pasivo
PTU del Ejercicio 93,400.00 estado de resultados
PTU por pagar 93,400.00 pasivo
Rentas pagadas por anticipo 30,000.00 activo
Reserva legal 35,000.00 pasivo
Sueldos y salarios por pagar 50,000.00 pasivo
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000.00 pasivo
Ventas 2,200,000.00 estado de resultados
 Nombre de la empresa Fulanitos S.A. de C.V.
Clasificación Comercial, nacional, lucrativa y pequeña

FULANITOS S.A DE C.V.

BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE 2020
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO
Bancos 340,000.00 *Corto Plazo
Caja 3,500.00 sueldos y salarios por pagar
Clientes 325,000.00 PTU por pagar
Almacen 1,200,000.00 ISR por pagar
ACTIVO NO CIRCULANTE Proveedores
Fijo Acreedores Diversos
Equipo de oficina 446,000.00 Largo plazo
Depreciación acumulada de equipo de oficina - 74,600.00 Documentos por pagar a largo plazo
Maquinaria y equipo 750,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo - 150,000.00 Capital Contable
Diferido Capital Contribuido
Gastos de Instalación 165,000.00 Capital social
Amortización de gastos de instalación - 45,000.00 Reserva legal
Rentas Pagadas por anticipo 30,000.00 Capital Ganado
Utilidad de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio

Total Activo 2,989,900.00 Total pasivo + Capital Contable

FULANITOS S.A DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1ro al 31 de Enero 2020
Ventas Netas 2,200,000.00
(-) Costo de Ventas 1,125,000.00
= Utilidad Bruta 1,075,000.00
(-) Gastos de Administración 26,000.00
(-) Gastos de Venta 108,000.00
= Utilidad de Operación 941,000.00
(-) Gastos Financieros 22,000.00
(+) Productos financieros 6,000.00
= Utilidad Financiera 925,000.00
(-) Otros Gastos 5,000.00
(+) Otros Productos 14,000.00
= Utilidad antes de impuestos 934,000.00
(-) PTU del ejercicio 93,400.00
(-) ISR del ejercicio 280,200.00
= Utilidad del ejercicio 560,400.00
 50,000.00
93,400.00
280,200.00
57,500.00
107,000.00

300,000.00

1,356,400.00
35,000.00

150,000.00
560,400.00

2,989,900.00
 FULANITOS S.A DE C.V.
Asientos de diario del 1° al 31 de Enero del 2020
Fecha Concepto Folio Parcial
1/1/2020 1
Bancos
almacen
Capital Social
Asiento de Apertura
1/7/2020 2
Mobiliario y Epo Ofc
IVA x acreditar
Acreedores Diversos
Adquisición de equipo de oficina
1/8/2020 3
Clientes
Ventas
IVA x trasladar
Venta a Precio
3a
Costo de Ventas
Almacen
Pago a los acreedores
1/12/2020 4
Acreedores Diversos
IVA Acreeditable
Bancos
IVA x acreditar
Pago a los acreedores
1/14/2020 5
Deudores Diversos
Bancos
Prestamo a Empleados
1/19/2020 6
Almacen
IVA x acreditar
Proveedores
Compra de mercancía
1/16/2020 7
Devolución sobre Ventas
IVA x trasladar
Clientes
Devolución de clientes a precio de venta
7a
Almacen
Costo de Ventas
 Devolución de clientes costo
1/29/2020 8
Bancos
Deudores Diversos
Pago de Empleado
1/29/2021 9
Gastos de Venta
IVA Acreeditable
Bancos
Pago de Publicidad
1/31/2020 10
Capital Social
Bancos
Retiro de Capital por parte de Socios
0
Deber Haber

1,400,000.00
600,000.00
2,000,000.00

15,000.00
2,400.00
17,400.00

145,000.00
125,000.00
20,000.00

43,750.00
43,750.00

3,480.00
480.00
3,480.00
480.00

4,325.00
4,325.00

38,800.00
6,208.00
45,008.00

15,000.00
2,400.00
17,400.00

5,250.00
5,250.00
 4,325.00
4,325.00

28,000.00
4,480.00
32,480.00

330,000.00
330,000.00

2,648,898.00 2,648,898.00
 Esquemas de Mayor
Bancos Almacen Acreedores Diversos
1) 1,400,000.00 3,480.00 (4 1) 600,000.00 43,750.00 (3a 4) 3,480.00
8) 4,325.00 4,325.00 (5 6) 38,800.00 3,480.00
32,480.00 (9 7a) 5,250.00
330,000.00 (10 644,050.00 43,750.00
1,404,325.00 370,285.00 600,300.00
1,034,040.00

Mobiliario Epo Ofc IVA x Acreeditar IVA x Trasladar

2) 15,000.00 2) 2,400.00 480.00 (4 7) 2,400.00
15,000.00 - 6) 6,208.00
8,608.00 480.00
8,128.00

Clientes IVA Acreeditable Proveedores

3) 145,000.00 17,400.00 (7 4) 480.00
145,000.00 17,400.00 9) 4,480.00
127,600.00 4,960.00 -

Deudores Diversos
5) 4,325.00 4,325.00 (8

Ventas Costo de Venta

125,000.00 (3 3) 43,750.00 5,250.00 (7a
- 125,000.00 38,500.00
 Devolución de Ventas Gasto Publicidad
7) 15,000.00 9) 28,000.00
15,000.00 28,000.00
r
Acreedores Diversos Capital Social
17,400.00 (2 10) 330,000.00 2,000,000.00 (1
17,400.00 330,000.00 2,000,000.00
13,920.00 1,670,000.00

IVA x Trasladar
20,000.00 (3
17,600.00

Proveedores
45,008.00 (6
45,008.00
 Balanza de comprobación
Fulanitos S.A. de C.V.
Del 01 al 31 de Enero 2020
Saldo Inicial Movimientos
Concepto
Debe Haber Debe
Caja 3,500.00 -
Bancos 340,000.00 1,404,325.00
Almacen 1,200,000.00 644,050.00
IVA x Acreeditar 8,608.00
IVA Acreeditable 4,960.00
Clientes 325,000.00 127,600.00
Deudores Diversos 4,325.00
Mobiliario y Epo Ofc 446,000.00 15,000.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina 74,600.00
Maquinaria y equipo 750,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 150,000.00
Gastos de Instalación 165,000.00
Amortización de gastos de instalación 45,000.00
Rentas Pagadas por anticipo 30,000.00
sueldos y salarios por pagar 50,000.00
PTU por pagar 93,400.00
ISR por pagar 280,200.00
IVA x Trasladar 2,400.00
Proveedores 57,500.00
Acreedores Diversos 107,000.00 3,480.00
Documentos por pagar a largo plazo 300,000.00
Capital Social 1,356,400.00 330,000.00
Reserva Legal 35,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000.00
Ventas 2,200,000.00 -
Devolución de Ventas 15,000.00
Costo de Venta 1,125,000.00 43,750.00
Gastos de Venta 108,000.00 28,000.00
Gastos de Administración 26,000.00
Gastos Financieros 22,000.00
Productos financieros 6,000.00
Otros Gastos 14,000.00
ISR del ejercicio 5,000.00
PTU del ejercicio 280,200.00
Utilidad del ejercicio 93,400.00

Sumas Iguales 4,919,100.00 4,919,100.00 2,631,498.00

Movimientos saldos
Haber Debe Haber
- 3,500.00
370,285.00 1,374,040.00
43,750.00 1,800,300.00
480.00 8,128.00
- 4,960.00
452,600.00
4,325.00 -
- 461,000.00
- 74,600.00
750,000.00
- 150,000.00
165,000.00
- 45,000.00
30,000.00
50,000.00
93,400.00
280,200.00
20,000.00 17,600.00
45,008.00 102,508.00
17,400.00 120,920.00
300,000.00
2,000,000.00 3,026,400.00
35,000.00
150,000.00
125,000.00 2,325,000.00
- 15,000.00
5,250.00 1,163,500.00
- 136,000.00
26,000.00
22,000.00
6,000.00
14,000.00
5,000.00
280,200.00
93,400.00

2,631,498.00 6,790,628.00 6,790,628.00

 Entregable 1
Semana de entrega 2

A continuación, se muestra la descripción de los elementos que tu profesor evaluará para asignar la calificación de tu entregable.

Criterio Descripción SÍ NO Puntuación

Contiene todos los elementos:
*Nombre de la empresa.
*Clasificación de la empresa.
*Desarrollo correcto del balance general de la empresa.
Balance general *El Estado de resultados es correcto. 0

40
Registra las operaciones en asientos de diario y esuqemas de mayor y el resultado
es correcto.
Diario y Mayor 0
40
Elabora la balanza de comprobación y el resultado es correcto.
Balanza de
comprobación 0
20
Puntaje total de puntos por entrega: 0
*Calificación por entrega extemporánea: No - IMPORTANTE
Calificación final obtenida: 0 Utiliza la lista desplegable para indicar que el
alumno entregó su trabajo de manera
extemporánea.
Retroalimentación y
comentarios
adicionales para el
estudiante:
 FULANITOS S.A DE C.V.
Asientos de diario del 1° al 31 de Enero del 2020
Fecha Concepto
11
Terrenos
Bancos
Adquisición de terreno
12
Equipo de transporte
IVA acreeditable
Bancos
Adquisición de equipo de transporte
13
Gastos de Administración
Depreciación acumulada de equipo de transporte
Depreciación de equipo de transporte
14
Clientes
Almacen
IVA x trasladar
Ventas a credito
15
Bancos
Almacen
IVA Trasladado
Ventas al contado
16
Gastos no dedudcibles
Caja
Pago de gastos no deducibles
17
Gastos Financieros
Intereses pagados por adelantado
Intereses devengados del mes de diciembre
18
Bancos
Clientes
Pago de clientes
19
Acreedores Diversos
IVA Acreeditable
Bancos
IVA x acreditar
Pago a los acreedores
20
Capital Social
Bancos
Retiro de Capital por parte de Socios
21
IVA trasladado
IVA acreeditable
IVA x pagar
Traspasos de IVA
22
Documentos por pagar a largo plazo
Bancos
Pago de documentos
23
Bancos
Anticipo de clientes
Traspasos de IVA
o del 2020
Folio Parcial Deber Haber

226,110.00
226,110.00

670,000.00
107,200.00
777,200.00

140,000.00
140,000.00

940,957.48
811,170.24
129,787.24

1,019,370.60
878,767.76
140,602.84

3,500.00
3,500.00

14,225.00
14,225.00

470,205.40
470,205.40

58,670.00
8,092.41
58,670.00
8,092.41
1,683,943.00
1,683,943.00

140,602.84
120,252.41
20,350.43

180,000.00
180,000.00

29,300.00
29,300.00

5,342,273.89 5,342,273.89
 Esquemas de Mayo
Bancos Almacen
A) 340,000.00 3,480.00 (4 A) 1,200,000.00 43,750.00 (3a 11)
1) 1,400,000.00 4,325.00 (5 1) 600,000.00 878,767.76 (15
8) 4,325.00 32,480.00 (9 6) 38,800.00 811,170.24 (14
15) 1,019,370.60 330,000.00 (10 7a) 5,250.00
18) 470,205.40 226,110.00 (11 1,844,050.00 1,733,688.00
23) 29,300.00 1,683,943.00 (20 110,362.00
58,670.00 (19
180,000.00 (22
3,263,201.00 2,519,008.00
744,193.00

Mobiliario Epo Ofc IVA x Acreeditar

2) 15,000.00 2) 2,400.00 480.00 (4 12)
15,000.00 - 6) 6,208.00 8,092.41 (19
8,608.00 8,572.41
35.59

Clientes IVA Acreeditable

3) 145,000.00 17,400.00 (7 4) 480.00 120,252.41 (21
14) 940,957.48 470,205.40 (18 9) 4,480.00
1,085,957.48 487,605.40 12) 107,200.00
19) 8,092.41
598,352.08 120,252.41 120,252.41
-

Deudores Diversos Caja

5) 4,325.00 4,325.00 (8 3,500.00 3,500.00 (16
 Ventas Costo de Venta
125,000.00 (3 3) 43,750.00 5,250.00 (7a 13)
811,170.24 (14 38,500.00
- 936,170.24

Devolución de Ventas Gasto Publicidad

7) 15,000.00 9) 28,000.00
15,000.00 28,000.00
 Esquemas de Mayor
Terrenos Acreedores Diversos Capital Social
226,110.00 4) 3,480.00 17,400.00 (2 10) 330,000.00
226,110.00 3,480.00 17,400.00 330,000.00
13,920.00

Equipo de transporte IVA x Trasladar

670,000.00 7) 2,400.00 20,000.00 (3
670,000.00 129,787.24 (14
147,387.24

Depreciación epo transporte Proveedores

140,000.00 (13 45,008.00 (6
- 140,000.00
45,008.00

IVA Trasladado
21) 140,602.84 140,602.84 (15
-

IVA x pagar
 Gastos de Venta 20,350.43 (21
140,000.00
20,350.43

Gastos Financieros
22,000.00
14,225.00
36,225.00
Capital Social
2,000,000.00 (1
2,000,000.00
1,670,000.00
 Balanza de comprobación
Fulanitos S.A. de C.V.
Del 01 al 31 de Diciembre 2020
Saldo Inicial Movimientos
Concepto
Debe Haber Debe
Caja 3,500.00
Bancos 1,374,040.00 1,518,876.00
Almacen 1,800,300.00
IVA x Acreeditar 8,128.00
IVA Acreeditable 4,960.00
Clientes 452,600.00
Deudores Diversos
Mobiliario y Epo Ofc 461,000.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina 74,600.00
Terrenos 226,110.00
Equipo de transporte 670,000.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte
Maquinaria y equipo 750,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 150,000.00
Gastos de Instalación 165,000.00
Amortización de gastos de instalación 45,000.00
Rentas Pagadas por anticipo 30,000.00
sueldos y salarios por pagar 50,000.00
PTU por pagar 93,400.00
ISR por pagar 280,200.00
IVA x Trasladar 17,600.00
Proveedores 102,508.00
Acreedores Diversos 120,920.00 58,670.00
Anticipo de clientes
Documentos por pagar a largo plazo 300,000.00 180,000.00
Capital Social 3,026,400.00 1,683,943.00
Reserva Legal 35,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000.00
Ventas 2,325,000.00
Devolución de Ventas 15,000.00
Costo de Venta 1,163,500.00 14,600.00
Gastos de Venta 136,000.00
Gastos de Administración 26,000.00
Gastos Financieros 22,000.00 14,225.00
Productos financieros 6,000.00
Otros Gastos 14,000.00
ISR del ejercicio 5,000.00
PTU del ejercicio 280,200.00
Utilidad del ejercicio 93,400.00
Sumas Iguales 6,790,628.00 6,790,628.00 4,366,424.00
20
Movimientos saldos
Haber Debe Haber
3,500.00
2,148,723.00 744,193.00
1,689,938.00 110,362.00

109,700.00 342,900.00

18,363.00 442,637.00
100,000.00
226,110.00
670,000.00
140,000.00 140,000.00

36,500.00 13,500.00

62,250.00
29,300.00
120,000.00
1,342,457.00

82,700.00 232,700.00
625,000.00

53,780.00
120,000.00 16,000.00
4,000.00 22,000.00
36,225.00

13,000.00 1,000.00
4,366,424.00 2,665,207.00 2,665,207.00
Análisis horizontal y vertical del Balance General y Estado de Resultados
 Razón financiera
Razón Fórmula Sustitución Resultado
nciera
Lectura
 Informe final
¿Cómo se relaciona el control interno con los niveles de riesgo?

Medidas de control interno que fortalecen el sistema de información contable de la empresa

¿Por qué un deficiente control interno afectaría financieramente a tu empresa?

 Informe final

ntable de la empresa

mpresa?
 Entregable 2
Semana de entrega 5

A continuación, se muestra la descripción de los elementos que tu profesor evaluará para asignar la calificación de tu entregable.

Criterio Descripción SÍ NO Puntuación

Contiene todos los elementos:
*Asientos de cierre en asientos de diario y mayor.
Cierre del proceso *Balanza de comprobación después del cierre.
contable 0
30
Contiene todos los elementos:
*Análisis horizontal y vertical del balance general y estado de resultados.
Análisis de los *Análisis a través de razones financieras y la prueba Dupont.
estados financieros 0
50
Da respuesta a las 3 preguntas solicitadas, justificando sus respuestas con base en la
Informe de información revisada a lo largo de la materia.
resultados 0
20
Puntaje total de puntos por entrega: 0
*Calificación por entrega extemporánea: No - IMPORTANTE
Calificación final obtenida: 0 Utiliza la lista desplegable para indicar que el
alumno entregó su trabajo de manera
extemporánea.
Retroalimentación y
comentarios
adicionales para el
estudiante: