CONTADORES UTEISTAS

En el análisis de cartera se encuentra un cliente con más de un año de atraso, por valor de
$82.493.
Valor % Cartera Provisión anual
$ 82,493 0.15 $ 12,374

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5116 Deterioro del valor de los activos $1,031
511604 Clientes $ 1,031
1324 Provisión de Cartera
132401 Clientes $ 1,031
Sumas iguales $ 1,031

Esta pendiente depreciar la propiedad, planta y equipo a la fecha de cierre contable

Bien Valor Vida útil (años)

Equipo de oficina $680,000 10

Construcciones y edificaciones $15,750,000 20
Totales

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5112 Depreciación $855,500
511203 Equipo de oficina $ 855,500
1592 Depreciación Acumulada
159205 Construcciones y edificaciones $ 787,500
159215 Equipo de oficina $ 68,000
Sumas iguales $ 855,500

Los gastos pagados por anticipado corresponden a la poliza de seguro y que esta pendiente por
amortizar $30.000
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5106 Seguro $30,000
510601 Manejo $ 30,000
1701 Gastos pagados por anticipado
170104 Seguros y fianzas $ 30,000
Sumas iguales $ 30,000

Nos llega nota débito por intereses de sobregiro por $3000

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5305 Financieros $3,000
530520 Intereses $ 3,000
1102 Bancos
110201 Moneda nacional $ 3,000
Sumas iguales $ 3,000

Esta pendiente registrar una consignación por $27.500

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1102 Bancos $27,500
110201 Moneda nacional $ 27,500
1101 Caja
110101 Caja General $ 27,500
Sumas iguales $ 27,500

No se han registrado los gastos de caja menor a Mayo 2022 Cafetería $5.000, Fotocopias $6.300,
taxis $1.700, jabones $2.000.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5114 Diversos $15,000
511405 Elementos de aseo y cafetería $ 7,000
511406 Útiles, papelería y fotocopias $ 6,300
511409 Taxis y buses $ 1,700
1102 Bancos
110201 Moneda nacional $ 15,000
Sumas iguales $ 15,000

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a arriendo del parqueadero por $20.000 y que
no se habian registrado.
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

2301 $20,000
Ingresos recibidos por anticipado
230103 Arrendamientos $ 20,000
4220 Arrendamientos
422010 Construcciones y edificaciones $ 20,000
 Sumas iguales $ 20,000

No se ha registrado la venta de cajas de cartón y canecas de pegante vacías por $15.000

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1101 Caja $15,000
110101 Caja General $ 15,000
4295 Diversos
429505 Aprovechamientos $ 15,000
Sumas iguales $ 15,000
 traso, por valor de

Provisión B.
$ 1,031

HABER

$ 1,031

$ 1,031

contable

Depreciación
Anual

$68,000
$787,500
$855,500

HABER

$ 855,500

$ 855,500

ue esta pendiente por

HABER

$ 30,000

$ 30,000
 HABER

$ 3,000

$ 3,000

HABER

$ 27,500

$ 27,500

00, Fotocopias $6.300,

HABER

$ 15,000

$ 15,000

dero por $20.000 y que

HABER

$ 20,000
 $ 20,000

por $15.000

HABER

$ 15,000

$ 15,000
 GANANCIAS Y
CODI BALANCE DE PRUEBA AJUSTE DE CUENTA BALANCE AJUSTADO PERDIDAS SITUACIÓN FINANCIERA
CUENTA
GO DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1101 Caja $ 62,000 $ 15,000 $ 42,500 $ 34,500 $ 34,500
1102 Bancos $ 1,243,500 $ 27,500 $ 3,000 $ 1,268,000 $ 1,268,000
1305 Clientes $ 618,700 $ 618,700 $ 618,700
1324 Provisión de Cartera $ 9,300 $ 1,031 $ 10,331 $0 $ 10,331
1408 Mercancia no fabricada por la empre $ 5,250,300 $ 5,250,300 $ 5,250,300
1504 Terrenos $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
1507 Equipo de Oficina $ 680,000 $ 680,000 $ 680,000
1506 Construcciones y edificaciones $ 15,750,000 $ 15,750,000 $ 15,750,000
1592 Depreciación acumulada $ 1,677,000 $ 855,500 $ 2,532,500 $ 2,532,500
1701 Gastos pagados por anticipado $ 90,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 60,000
2101 Bancos nacionales $ 3,680,000 $ 3,680,000 $ 3,680,000
2201 Proveedores nacionales $ 589,000 $ 589,000 $ 589,000
2211 Costos y gastos por pagar $ 290,000 $ 290,000 $ 290,000
2301 Ingresos recibidos por anticipado $ 60,000 $ 20,000 $ 40,000 $ 40,000
2404 Iva por pagar $ 503,070 $ 503,070 $ 503,070
3103 Aportes sociales $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
4107 Comercio al por mayor y por menor $ 7,380,784 $ 7,380,784 $ 7,380,784
4220 Arrendamientos $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
4295 Diversos $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
5101 Sueldos y salarios $ 426,500 $ 426,500 $ 426,500
5106 Seguros $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
5112 Depreciación $ 855,500 $ 855,500 $ 855,500
5114 Diversos $ 135,000 $ 15,000 $ 150,000 $ 150,000
5116 Deterioro del valor de los activos $ 1,031 $ 1,031 $ 1,031
5305 Financieros $ 48,000 $ 3,000 $ 51,000 $ 51,000
6107 Comercio al por mayor y por menor $ 4,485,154 $ 4,485,154 $ 4,485,154
3601 Utilidad del ejercicio $ 1,416,599
$ 1,416,599
$ 29,189,154 $ 29,189,154 $ 967,031 $ 967,031 $ 30,060,685 $ 30,060,685 $ 7,415,784 $ 7,415,784 $ 24,061,500 $ 24,061,500
$0 $0 $0 $0
 EL HUEQUITO

Se cancela las cuentas transitorias resultado de naturaleza débito contra la cuenta temporal 5901 Ganancias y p

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5901 Ganancias y pérdidas $5,999,185
5101 Sueldos y salarios $ 426,500
5106 Seguros $ 30,000
5112 Depreciación $ 855,500
5114 Diversos $ 150,000
5116 Deterioro del valor de los activos $ 1,031
5305 Financieros $ 51,000
6107 Comercio al por mayor y por menor $ 4,485,154
Sumas iguales $ 5,999,185 $ 5,999,185

Se cancela las cuentas transitorias resultado de naturaleza crédito contra la cuenta temporal 5901 Ganancias y p

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4107 Comercio al por mayor y por menor $7,380,784
4220 Arrendamientos $20,000
4295 Diversos $15,000
5901 Ganancias y pérdidas $ 7,415,784
Sumas iguales $ 7,415,784 $ 7,415,784

5901 Ganancias
1 $5,999,185
$7,415,784 2
$1,416,599 Ganancia

Se cancela la cuenta temporal de ganancias y pérdidas (5901) contra una de utilidad (3601) o pérdida en el ejerci

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

3601 Utilidad del ejercicio $ 1,416,599
5901 Ganancias y pérdidas $ 1,416,599
Sumas iguales $ 1,416,599 $ 1,416,599
mporal 5901 Ganancias y pérdidas

emporal 5901 Ganancias y pérdidas.

(3601) o pérdida en el ejercicio (3602)

 EL HUEQUITO
ESTADO DE RESULTADOS PERIODO

Ingresos Operacionales $7,380,784

(-) Costo de ventas $4,485,154
(=) Utilidad bruta en ventas $2,895,630
(-) Gastos de administración $1,463,031
(-) Gastos de ventas $0
(=) Utilidad operacional $1,432,599
(+) Ingresos no operacionales $35,000
(-) Gastos no operacionales $51,000
Gastos Financieros $51,000
(=) Utilidad antes de impuesto e intereses $1,416,599
(-) Provisión impuesto de renta 34%
(=) Utilidad liquida $1,416,599
 CONTADORES UTEISTAS
BALANCE GENERAL

Código ACTIVOS Código PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

11 Disponible 22 Proveedores
1105 Caja $34,500 2201 Nacionales $589,000
1110 Bancos $1,268,000 2211 Cuentas por pagar $290,000
13 Deudores 23 Pasivos Financieros
1305 Clientes $618,700 2301 Ingresos recibidos por anticipado $40,000
1324 Provisión de Cartera -$10,331 24 Impuestos, grávamenes y tasa
14 Inventario 2404 Iva por pagar $503,070
1407 Inventario $5,250,300 Total Pasivo Corriente $1,422,070
17 Diferidos
1701 Gastos pagados por anticipado $60,000 PASIVO NO CORRIENTE
Total Activo Corriente $7,221,169 21 Pasivos Financieros
2101 Bancos nacionales $3,680,000
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente $3,680,000

15 Activos fijos tangibles TOTAL PASIVO $5,102,070

1504 Terrenos $400,000
1507 Equipo de Oficina $680,000 Código PATRIMONIO
1506 Construcciones y edificaciones $15,750,000
Depreciación acumulada -$2,532,500 31 Capital Social
Total Activo No Corriente $14,297,500 3103 Aportes sociales $15,000,000
36 Resultados del ejercicio
3601 Utilidad del ejercicio $1,416,599
TOTAL ACTIVO $21,518,669
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $21,518,669