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CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 CAJA GENERAL $ 70,000,000
152805 COMPUTADOR $ 3,000,000
154030 MOTO $ 4,000,000
143505 PELUCHES(10) $ 1,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ 78,000,000
SUMAS IGUALES $ 78,000,000 $ 78,000,000
Se hace el registro de la creación de la empresa con un total de activos de 78,000,000 todos
aumentan nuestro patrimonio en la cuanta 3115 de aportes sociales

2
CODIGO CUENTA DEBE HABER
514005 NOTARIALES $ 200,000
514010 REGISTRO MERCANTIL $ 200,000
514015 TRAMITES Y LICENCIAS $ 200,000
110505 CAJA GENERAL $ 600,000
SUMAS IGUALES $ 600,000 $ 600,000
se registra el pago de los gastos legales, estos disminuyen nuestra cuenta 110505 caja General
por un valor de 600,000

3
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511030 HONORARIOS $ 1,000,000
233525 HONORARIOS $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000
se registra la causacion del pago de servicios prestados por valor de 1,000,000 mensales y nos
nace en el haber una deuda. NOTA: EL CONTADOR NO ES RENPONSABLE DE IVA
4
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 PELUCHES(15) $ 12,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 2,280,000
110505 CAJA GENERAL $ 14,280,000
SUMAS IGUALES $ 14,280,000 $ 14,280,000
se registra la compra de 15 unidades de mercancía por 80,000 c/u, generando un IVA por valor
de 2,280,000, t9do este dinero sale de nuestra caja general

5
CODIGO CUENTA DEBE HABER
531030 RETIRO DE BIENES $ 3,966,667
 159535 DEPR.ACUMULDA $ 33,333
154030 MOTO $ 4,000,000
SUMAS IGUALES $ 4,000,000 $ 4,000,000
se daño uno de los activos, en este caso la moto que estaba evaluada por 4,000,000, se hace el
registro del retiro del bien dañado

6
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 CAJA GENERAL $ 4,000,000
159220 DEPR.ACUMULADA $ 16,667
4250 RECUPERACIONES $ 16,667
424524 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,000,000
152805 COMPUTADOR $ 3,000,000
SUMAS IGUALES $ 4,016,667 $ 4,016,667
se registra una venta de un activo de propiedad plata y equipo, esto genera una disminucion del
activo y un ingreso no operacional

7
CODIGO CUENTA DEBE HABER
154030 MOTO $ 50,000,000
511570 IVA DESCONTABLE $ 9,500,000
110505 CAJA GENERAL $ 59,500,000
SUMAS IGUALES $ 59,500,000 $ 59,500,000
se registra la compra de un vehículo, en este caso una moto valuada en 50,000,000 mas un IVA
de 9,500,000 que se registra como un gasto, el dinero para la compra de la moto sale de caja
General

8
CODIGO CUENTA DEBE HABER
413530 PELUCHES (25) $ 25,000,000
2408 IVA GENERADO $ 4,750,000
110505 CAJA GENERAL $ 29,750,000
SUMAS IGUALES $ 29,750,000 $ 29,750,000
se registra la venta de toda nuestra mercancía al doble, esto nos genera un IVA de 4,750,000 y
un ingreso de 25,000,000; este dinero nos entra a caja general

COSTO DE VENTA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
613530 COSTO DE VENTA $ 13,000,000
143505 PELUCHES (25) $ 13,000,000
SUMAS IGUALES $ 13,000,000 $ 13,000,000
se registra la salida de la mercancía de nuestros activos y el costo de la misma

CODIGO CUENTA DEBE HABER

233525 HONORARIOS $ 1,000,000
 110505 CAJA GENERAL $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000
se le paga al contador contratado, debido a el cierre del mes
 1000000 ANUAL
83333.3333333333 MENSUAL 33333.3333333333
2777.77777777778 DIARIA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5160 DEPRECIACION 33333.3333333333
159235 DEP.ACUMULADA 33333.3333333333
SUMAS IGUALES $ 33,333 $ 33,333

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5160 DEPRECIACION 16666.6666666667 200000
159220 DEP.ACUMULADA 16666.6666666667 16666.6667
SUMAS IGUALES $ 16,667 $ 16,667 555.555556
ANUAL
MENSUAL
DIARIA
 110505 CAJA GENERAL
DEBE HABER
$ 70,000,000 $ 600,000 511030 HONORARIOS
$ 4,000,000 $ 14,280,000 DEBE
$ 29,750,000 $ 59,500,000 $ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 103,750,000 $ 75,380,000
$ 28,370,000

MOTOCICLETA 154030
DEBE HABER
$ 4,000,000 $ 4,000,000 233525 HONORARIOS
$ 50,000,000 DEBE
$ 54,000,000 $ 4,000,000 $ 1,000,000
$ 50,000,000 $ -

PELUCHES 143505
DEBE HABER
$ 1,000,000 $ 13,000,000
$ 12,000,000
$ 13,000,000 $ 13,000,000
$ - 2408 IVA
DEBE
$ 2,280,000
3115 APORTE SOCIAL $ 2,280,000
DEBE HABER
$ 78,000,000
$ 78,000,000

531030 RETIRO DE BIENES

514005 NOTARIALES
DEBE HABER
$ 200,000
$ 200,000
DEBE
$ 3,966,667
$ 3,966,667

159535 DEPRECIACIÓN ACUMULA

DEBE
514010 REGISTRO MERCANTIL $ 33,333
DEBE HABER $ -
$ 200,000
$ 200,000

514015 TRAMITE Y LICENCIA

DEBE HABER
$ 200,000 159220 DEPRECIACIÓN ACUMULA
$ 200,000 DEBE
$ 16,667
$ -

152805 COMPUTADOR
DEBE HABER
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ -
 511030 HONORARIOS 4250 RECUPERACIONES
HABER DEBE HABER
$ 16,667
$ 16,667

424524 UTILIDAD EN VENYA DE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
233525 HONORARIOS
HABER DEBE HABER
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,000,000

2408 IVA 511570 IVA DESCONTABLE

HABER DEBE HABER
$ 4,750,000 $ 9,500,000
$ 4,750,000 $ 9,500,000
$ 2,470,000

31030 RETIRO DE BIENES 413530 PELUCHES

HABER DEBE HABER
$ 25,000,000
$ 25,000,000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA 613530 COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 33,333 $ 13,000,000
$ 13,000,000
0 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5160 DEPRECIACIÓN
HABER DEBE HABER
$ 16,667 $ 33,333
$ 16,667
$ 50,000
 BALANCE DE PRUEBA
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
110505 Caja General $ 28,370,000
154030 Motocicleta $ 50,000,000
2408 IVA $ 2,470,000
3115 Aporte Social $ 78,000,000
424524 Utilidad en Venta propiedad planta y equipo $ 1,000,000
4135307 Peluches $ 25,000,000
4250 Recuperaciones $ 16,667
514005 Notariales $ 200,000
514010 Registro Mercantil $ 200,000
514015 Tramites y licencia $ 200,000
511030 Honorarios $ 1,000,000
511570 IVA Descontable $ 9,500,000
531030 Retiro de Bienes $ 3,966,667
5160 Depreciación $ 50,000
613530 Costo de Venta $ 13,000,000
SUMAS IGUALES $ 106,486,667 $ 106,486,667