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Universidad Tecnológica

Gerencia Financiera
Aspectos Contables a nivel Gerencial
Taller No. 1 – Sept 12 de 2019

1. De la Institución Académica Yosiseleer, de donde usted es Gerente Financiero, para el


presente período contable, conoce sus cuentas con sus saldos, y son las siguientes:

(En .000 de pesos)


Efectivo $ 10.800
Cuentas por Pagar a Proveedores $ 26.000
Obligaciones Bancarias a Largo Plazo $ 32.500
Intereses pagados por anticipado $ 1.200
Inversiones a CP $ 15.000
Vehículo Rectoría $ 25.000
Deprec. Acum. Vehículo $ 3.600
Muebles y Enseres $ 14.000
Deprec. Acum. De muebles $ 3.800
Matrículas por Cobrar a Corto Plazo $ 28.000
Sueldos por pagar $ 1.200
Capital social $ 25.000

Clasificar las distintas cuentas y deducir los siguientes ítems:

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ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASICO CORRIENTE
Efectivo $ 10.800 CxP a proveedores $ 26.000
Matriculas por cobrar $ 28.000 sueldos por pagar $ 1.200
inversiones a corto plazo $ 15.000
Total de pasivos Corriente $ 27.200
Total de activos corrientes $ 53.800
ACTIVO FIJO PASIVO A LARGO PLAZO
vehículo rectoría $ 25.000 Oblig. bancarias a largo plazo $ 32.500
muebles y enseres $ 14.000
(-) depreciación acom. Vehiculo $ 3.600 TOTAL DE PASIVO $ 59.700
(-) depreciación acom. Muebles $ 3.800
PATRIMONIO
Total de activo fijo $ 31.600 Capital social $ 25.000
Utilidad $ 1.900
OTROS ACTIVOS
intereses pagados por anticipado $ 1.200 TOTAL DE PATRIMONIO $ 26.900
TOTAL PASIVO MAS
TOTAL DE ACTIVOS $ 86.600 PATRIMONIO $ 86.600

a. ¿Cuánto suman los Activos?


Total de Activos = $86.600

b. ¿Cuánto vale la utilidad?


Activo = Pasivo + Patrimonio
Activo = Pasivo + (Capital + Utilidad)
Activo - Pasivo - Capital = Utilidad
$86.600 - $ 59.700 - $ 25.000 = U
 U = $1.900

c. ¿Qué tipo de Análisis podría usted hacer como Director Financiero o dueño de la
Institución y que consideren importantes para la Toma de decisiones?

Según la información suministrada, con base en el análisis realizado en los puntos


anteriores se puede afirmar que la institución en cuestión si bien no tiene pérdidas al
final del periodo, los montos obtenidos como utilidad no son lo suficientemente
significativos, esto se evidencia en el estado de situación financiera, en donde
encontramos unos pasivos que acaparan gran parte de los activos corrientes con los
que cuenta la el colegio. En general se pueden estar dando dos situaciones, una; el
colegio apenas está empezando su actividad y todavía no sé a estabilizado y dos; el
negocio como tal no es rentable.

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2. La empresa donde usted es el Gerente Financiero, ha decidido llevar a cabo un Plan de
Publicidad, con un valor de $12 Millones de pesos, por un año, de acá en adelante, con las
siguientes condiciones:

a. Pago al 01 de Octubre del 50%


b. Pagar a los 6 meses el 50% restante.

Con estos datos, genere los registros contables con los Códigos PUC de Octubre 01,
Octubre 31, Noviembre 30, Diciembre 31, Abril del otro año, y los saldos que tendrán las
cuentas del Diferido, del Gasto, de Cta x Pagar y la de Bancos en cada mes, hasta terminar el
Contrato.

oct-01 DEBITO CREDITO


Publicidad 523560 $ 12.000.000
Bancos 1110 $ 6.000.000
CXP a- 2335 $ 6.000.000
TOTAL $ 6.000.000 $ 6.000.000

oct-31 DEBITO CREDITO


Diferido 170505 $ 1.200
caja 1105 $ 1.200
TOTAL $ 1.200 $ 1.200

nov-30 DEBITO CREDITO


Diferido 170505 $ 1.200
Caja 1105 $ 1.200
TOTAL $ 1.200 $ 1.200

dic-31 DEBITO CREDITO


Diferido 170505 $ 1.200
Caja 1105 $ 1.200
TOTAL $ 1.200 $ 1.200

abr-01 DEBITO CREDITO


CxP 2335 $ 6.000.000
Caja 1110 $ 6.000.000
TOTAL $ 6.000.000 $ 6.000.000

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