ABC

de la
FORMALIZACIÓN
LABORAL
Ministerio del Trabajo

2
 Ministerio del Trabajo
Misión
Ministerio del Trabajo
Formular, adoptar y orientar la política pública en
materia laboral que contribuya a mejorar la
calidad de vida de los colombianos, para
garantizar el derecho al trabajo decente,
mediante la identificación e implementación de
estrategias de generación y formalización del
empleo; respeto a los derechos fundamentales
del trabajo y la promoción del diálogo social y el
aseguramiento para la vejez.
Visión
Para 2014 el sector del trabajo contará con resultados
de cumplimiento de metas y compromisos consignados
en el Plan Nacional de Desarrollo, en materia de
generación de empleo estable, formalización laboral,
protección a los desempleados, formación de los
trabajadores, y con un sistema pensional sostenible,
universal y equitativo.
3
 Ministerio del Trabajo
El nuevo Ministerio de Trabajo está concebido para construir acuerdos, promover el
empleo digno, proteger los derechos de 22 millones de colombianos en capacidad de
trabajar, construir más y mejores empresas, fomentar la calidad del talento humano y
buscar que en Colombia no haya un solo trabajador sin protección social.
Ministerio del Trabajo

 Construcción de acuerdos para una Paz Laboral

duradera.
 Promover Políticas de Empleo Digno.
Objetivos  Proteger los Derechos de los Trabajadores.
 Convertir el trabajo como eje de desarrollo humano.
 Mejorar la calidad del Trabajo Digno, logrando mejores
familias, mejores empresas y un mejor País.

4
Ministerio del Trabajo
5
TRABAJO PLENO
 Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO
(Ley 1429 de 2010)

Objetivos de la ley
Formalización y Generación de Empleo

 Formalizar empleos y empresas que

hoy son informales.
 Generar más empleos formales.
 Mejorar ingresos de la población Estrategias para la
informal, de los desempleados en
desventaja y de pequeños generación de empleo
empresarios.
 Programas Desarrollo Empresarial
 Disminución Costos a empresas
 Eliminación trámites
empresariales
Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO
(Ley 1429 de 2010)
FORMALIZACION LABORAL = AFILIACION AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

Formalización y Generación de Empleo

EPS AFP ARL CCF
SALUD RIESGOS CAJA
PENSION COMPENSACION

INSCRIPCION AFILIACION
EMPLEADOR EMPLEADO
 Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO
(Ley 1429 de 2010)

Beneficiarios de la
Ley
Formalización y Generación de Empleo

 Nuevas pequeñas empresas que empiecen a

funcionar formalmente.
 Pequeñas empresas que operaban, pero
informalmente. Pequeñas Empresas
 Todas las empresas formales creadas antes de la
Ley 1429  Aquellas que no tienen más de 50
trabajadores
 NOTA: La ley 1429 beneficiaba a las empresas cuando  Sus activos son inferiores a 5.000
contrataban a las siguientes personas, permitiéndoles
descontar los parafiscales del pago de la Renta. SMMLV ($3.080.000.000 – Año 2014)
• Menores 28 años
• Personas desplazadas, desmolizadas o incapacitadas
• Mujeres mayores 40 años
• Cabezas de familia Nivel 1 y 2 SISBEN
• Empleados con ingresos menores a 1,5 SMMLV cotizantes por
primera vez
 BENEFICIOS
Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO (Ley 1429 de 2010)

Beneficios en….

Formalización y Generación de Empleo

Matricula Mercantil Impuesto de renta

Descuento pago Porcentaje Pago progresivo

Porcentaje
Matricula Mercantil Impuesto de Renta
Primer año 100% Dos primeros años de constitución 0%

Tercer año 50% Tercer año 25%

Cuarto Año 25% Cuarto Año 50%

Quinto Año 75%

Retención en la fuente y Renta

Presuntiva
No serán sujetos pasivos de la Retención en la Fuente ni
tampoco estarán sometidos al sistema de renta presuntiva
por el término de cinco años.
 BENEFICIOS
Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO (Ley 1429 de 2010)

Progresividad en el pago de Parafiscales

Formalización y Generación de Empleo

Dependiendo del tiempo que la empresa lleve desarrollando su actividad

económica principal, el descuento se aplica así:
a) 100% en los dos primeros años.
b) 75% en el tercer año.
c) 50% en el cuarto año.
d) 25% en el quinto año.
La progresividad contemplada en el artículo 5 de la Ley aplica sobre los tres
aportes parafiscales mencionados y sobre el aporte en salud a la subcuenta de
solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga) y éste descuento se
aplicará hasta el mes de diciembre de 2014.
 BENEFICIOS
Ley de FORMALIZACIÓN Y GENERACIÓN DE EMPLEO (Ley 1429 de 2010)

Progresividad en el pago de Parafiscales

Formalización y Generación de Empleo

La Reforma Tributaria realizada a través de la ley 1607 de 2012, desmontó el pago de parafiscales y
el aporte solidario de salud a cargo del empleador para:

 las sociedades, personas jurídicas y asimiladas contribuyentes del Impuesto de Renta y sujetos
pasivos del CREE
 Personas naturales empleadores

Con respecto a Trabajadores con salarios inferiores a 10 SMMLV

Los parafiscales siguen vigentes para:

 Los trabajadores que devengan más de 10 SMMLV
 Los trabajadores de personas naturales empleadoras cuando son inferiores a dos.
 Entidades Sin Ánimo de Lucro y
 Sociedades declaradas Zonas Francas
 REQUISITOS
Para mantener lo BENEFICIOS

Estar inscrita la empresa en la Cámara de Comercio.

Formalización y Generación de Empleo

Renovar de manera oportuna el registro mercantil
Estar afiliado a las empresas de seguridad social, tales como EPS, fondos
de pensiones, riesgos laborales, cajas de compensación.
Realizar los pagos de seguridad social de cada periodo en los tiempos
establecidos de acuerdo al N.I.T.
Declarar y pagar oportunamente los impuestos a cargo de la empresa.
Presentar un memorial dirigido a la División de Gestión de Fiscalización
de su división territorial, antes del 30 de marzo de cada año gravable,
indicando que cumple los requisitos para acogerse a los beneficios de la
Ley.
 TRAMITES LABORALES ELIMINADOS
ante el Ministerio del Trabajo

 Aprobación reglamento interno de trabajo.

Formalización y Generación de Empleo

 Autorización para compensar en dinero las vacaciones de

trabajadores.
 Autorización préstamos, anticipos, deducciones, retenciones o
compensaciones del salario del trabajador.
 Autorización para el pago parcial de cesantías del trabajador.
 Inscripción del Comité Paritario de Salud Ocupacional,
COPASO
 Certificación de proporcionalidad entre trabajadores
nacionales y extranjeros.
 Autorización para la contratación de trabajadores a domicilio.
Seguridad Social

SEGURIDAD SOCIAL
 ¿Que compone la
¿Que es la Seguridad Social? Seguridad Social?

Según la OIT «La Seguridad social integral es la

protección que la sociedad proporciona a sus
miembros, mediante una serie de medidas públicas,

Seguridad Social
 Régimen general de pensiones
contra las privaciones económicas y sociales que, de
 Régimen general de salud
no ser así, ocasionarían la desaparición o una fuerte
reducción de los ingresos por causa de enfermedad,  Riesgos Profesionales
maternidad, accidente de trabajo, o enfermedad  Subsidio Familiar
laboral, desempleo, invalidez, vejez y muerte; y  Servicios sociales
también la protección en forma de asistencia médica complementarios que se definen
y de ayuda a las familias con hijos." en la ley.
 BENEFICIOS
de la SEGURIDAD SOCIAL

Trabajadores Empleadores
 Protección ante eventualidades  Permitir que los trabajadores y sus familias se
 Accidentes Laborales beneficien del sistema de seguridad social
Seguridad Social

 Enfermedad generales integral.

 Enfermedad Profesional  Crear y mantener un ambiente laboral seguro
 Muerte para los trabajadores y contratistas.
 Vejez  Cobertura de los riesgos por parte del sistema.
 Desempleo  Aumento de la productividad.
 Subsidio Familiar  Cumplimiento de las normas
 Muerte
AFILIACIONES
EMPLEADOR
EPS y AFP
 PASOS TRABAJADOR

Debe seleccionar la Entidad Promotora de Salud y Tenga en cuenta los siguiente:

1 el Fondo de Pensiones .
Antes de seleccionar la Entidad Promotora
de Salud y el Fondo de Pensiones usted
EPS Y EFP

debe:

- Verifique la lista de entidades presentes

en la cuidad donde usted se encuentra
domiciliado www.supersalud.gov.co
AFILIACIÓN EMPLEADOR A

- Evalué la cobertura geográfica y los

servicios de las mismas.

- Asegurarse que su familia y usted se

encuentren vinculados a la misma
entidad promotora de salud, para evitar
2 Debe informar al empleador el nombre de la
Entidad de Salud (EPS) y la Administradora de
duplicado de afiliación.

Pensiones (AFP)
 PASOS TRABAJADOR
1
¿Está el empleador
inscrito a EPS y AFP
PASOS EPS y AFP
EPS Y EFP

seleccionada por el
Empleado?

N
SI
O
Revisar 1
AFILIACIÓN EMPLEADOR A

requerimientos Realizar el
de Inscripción de proceso de Realizar proceso de
las Entidades. afiliación Afiliación.
Luego debe del
Diligenciar y empleado a
Radicar Solicitud seguridad
y Documentación social
de la Inscripción

Realizar proceso Confirmar proceso de

2 de Afiliación en la
EPS y ARL
3 afiliación.
AFILIACIONES
EMPLEADOR
ARL y CCF
 PASOS EMPLEADOR
Debe seleccionar la Administradora
1 de Riesgos Laborales Y Caja de
Compensación Familiar.
Revisar requerimientos de
Inscripción de las Entidades. Luego
2 debe Diligenciar y Radicar Solicitud y
Documentación de la Inscripción
Tenga en cuenta los siguiente:
Antes de seleccionar la Entidad Promotora
de Salud y el Fondo de Pensiones usted
debe:
PASOS ARL y CCF
 Evaluar la cobertura geográfica y los
servicios de las mismas.
1

Realizar proceso de
Debe informar al empleador el Radicar Afiliación.
documentació
3 nombre de la Entidad de Salud (EPS)
y la Administradora de Pensiones 4 n en la
(AFP) entidad.

Informar al trabajador Confirmar

sobre su proceso de
afiliación.
6 proceso de
afiliación
5
AFILIACIONES
TRABAJADORES
Dependientes
 PASOS
PASOS EMPLEADOR TRABAJADOR
PASOS EPS

1 Diligenciar Formulario del trabajador 1

y solicitar documentos de sus

AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE EPS

Recibir, Analizar y
beneficiarios en caso de tenerlos.
Registrar la
Comunicarle al trabajador sobre
Organizar y Entregar
documentos Requeridos
1 información

2 documentos requeridos para los

beneficiarios en la EPS y recolectar
dichos documentos.
2 Consultar Bases de
Presentar Solicitud y Documentos
2 Datos requeridas
3 Soportes ante La EPS Recibir información sobre la
correspondiente. afiliación realizada por parte
del empleador.
Informar decisión
Verificar que la afiliación haya sido 3 sobre afiliación
4 aceptada.
 PASOS
PASOS EMPLEADOR TRABAJADOR
PASOS AFP

Verificar que el Trabajador este

afiliado a un AFP, a través de la 1 Recibir, Analizar y
Registrar la
1 solicitud de un certificado en la 1 información
entidad.
AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE AFP

Escoge Libremente la AFP de

su interés
SI N
O
Diligenciar El trabajador debe Consultar Bases de
Formularios escoger 2 2 Datos requeridas
del libremente la AFP
trabajador. de su interés
Organizar y Entregar Informar decisión
Presentar Solicitud y Documentación
documentos Requeridos. 3 sobre afiliación
2 completa para afiliación ante Entidad
correspondiente

Verificar que la afiliación haya sido

3 aceptada.
 PASOS
PASOS EMPLEADOR PASOS AFP
TRABAJADOR

1 Diligenciar Formulario del trabajador

y solicitar documentos de sus
1 Recibir, Analizar y
Registrar la

AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE CCF

beneficiarios en caso de tenerlos. 1 información
Organizar y Entregar
Comunicarle al trabajador sobre documentos Requeridos
2 documentos requeridos para los
beneficiarios en la EPS y recolectar Consultar Bases de
dichos documentos.
2 2 Datos requeridas
Presentar Solicitud y Documentos
3 Soportes ante a la Caja
Recibir información sobre la
correspondiente. Informar decisión
afiliación realizada por parte
del empleador. 3 sobre afiliación
Verificar que la afiliación haya sido
4 aceptada.
 PASOS
PASOS EMPLEADOR PASOS AFP
TRABAJADOR

1 Diligenciar Formulario del trabajador Recibir, Analizar y 1

ARL

y solicitar documentos de sus Registrar la

beneficiarios en caso de tenerlos. 1 información Recibir información sobre la
DEPENDIENTE

afiliación realizada por parte

Verificar que la documentación Este del empleador.
2 completa para afiliación del
Seguridad Social

trabajador y /o beneficiarios Consultar Bases de

2 Datos requeridas
AFILIACIÓN TRABAJADOR

Presentar Solicitud y Documentos

3 Soportes ante Entidad
correspondiente Informar decisión
3 sobre afiliación
Verificar que la afiliación haya sido
4 aceptada y hacer seguimiento ante la
ARL sobre la Solicitud Presentada
AFILIACIONES
TRABAJADORES
Inpendientes
 PASOS TRABAJADOR INDEPENDIENTE PASOS AFP

Tenga en cuenta:
1 Diligenciar Formulario
El diligenciamiento debe
Recibir, Analizar y
Registrar la
1
EPS

hacerse con apoyo del información

¿Desea incluir asesor comercial de la EPS
beneficiario?
AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE

SI N Consultar Bases de
Averiguar con la Completar
O 2 Datos requeridas
EPS los documentos documentos para
requeridos para los afiliación de
beneficiarios. independiente Informar decisión
3 sobre afiliación

2 Presentar formulario
firmado y Documentos
Soportes ante Entidad
correspondiente

Hacer seguimiento ante Recibir información

3 Entidad sobre
Solicitud Presentada
la
4 sobre la afiliación
realizada.
PASOS TRABAJADOR INDEPENDIENTE PASOS AFP

Tenga en cuenta:
1 Diligenciar Formulario
- Previamente usted debe
Recibir, Analizar y
Registrar la
1

AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE

averiguar con la AFP los información
Organizar documentos requeridos
documento para afiliación.
s
Requeridos - El diligenciamiento debe
. hacerse con apoyo del Consultar Bases de
asesor comercial de la EFP 2 Datos requeridas
Presentar formulario
2 firmado y Documentos
Soportes ante Entidad
Informar decisión
correspondiente 3 sobre afiliación

AFP
Hacer seguimiento ante
3 Entidad sobre la
Solicitud Presentada

Recibir información
4 sobre la afiliación
realizada.
 PASOS TRABAJADOR INDEPENDIENTE PASOS AFP

Tenga en cuenta:
1 - Previamente usted debe
Recibir, Analizar y
Registrar la
1
ARL

averiguar con la AFP los información

Organizar documentos requeridos
documento para afiliación.
AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE

s
Requeridos - El diligenciamiento debe
. hacerse con apoyo del Consultar Bases de
asesor comercial de la EFP 2 Datos requeridas
Presentar formulario
2 firmado y Documentos
Soportes ante Entidad
Informar decisión
correspondiente 3 sobre afiliación

Hacer seguimiento ante

3 Entidad sobre la
Solicitud Presentada

Recibir información
4 sobre la afiliación
realizada.
PASOS TRABAJADOR INDEPENDIENTE PASOS AFP

Tenga en cuenta:
1 Diligenciar Formulario
- Previamente usted debe
Recibir, Analizar y
Registrar la
1

AFILIACIÓN TRABAJADOR DEPENDIENTE

averiguar con la AFP los información
Organizar documentos requeridos
documento para afiliación.
s
Requeridos - El diligenciamiento debe
. hacerse con apoyo del Consultar Bases de
asesor comercial de la EFP 2 Datos requeridas
Presentar formulario
2 firmado y Documentos
Soportes ante Entidad
Informar decisión
correspondiente 3 sobre afiliación

CCF
Hacer seguimiento ante
3 Entidad sobre la
Solicitud Presentada

Recibir información
4 sobre la afiliación
realizada.
Cotizaciones por Semanas

COTIZACIONES POR SEMANAS

 COTIZACIONES POR SEMANAS
Decreto 2616 de 2013

DEFINICIÓN

Modalidad para efectuar la contribución y pago de los aportes a la

Cotizaciones por Semanas

seguridad social por fracciones semanales que permite la vinculación a
los sistemas de:

 Pensiones.
 Riesgos Laborales.
 Subsidio Familiar a través de las Cajas de Compensación.

*La cobertura de salud se dará a través del Régimen Subsidiado.

 COTIZACIONES POR SEMANAS
Decreto 2616 de 2013

REQUISITOS
La cotización por semanas aplica bajo los siguientes parámetros:
Cotizaciones por Semanas

 Personas vinculadas mediante contrato de trabajo de tiempo parcial.

 Laboren periodos inferiores a 30 días por mes, sin importar la jornada de
trabajo, es decir la persona que labore uno o varios días a la semana pero no
el mes completo.
 Que el valor de la remuneración de su salario sea menor a un Salario Mínimo
Mensual Legal Vigente

Este esquema no permite cotizar por horas o días y no modifica el Régimen

Laboral vigente especialmente en lo que respecta a jornadas laborales,
prestaciones económicas y/o regímenes.
 COTIZACIONES POR SEMANAS
Decreto 2616 de 2013

La cotización se hace por periodos mínimos

Cotizaciones por Semanas

de semanas así:
Cotización Semana
1-7 días Una Semana
8-14 días Dos Semanas
15-21 días Tres Semanas

Periodos superiores de 21 días se cotizará el mes completo.