CURSOGRAMA: CUENTAS A PAGAR

 “Cuentas a Pagar” extrae del archivo el Legajo del proveedor proveniente de Compras.

 Controla los vencimientos y si corresponde pagar o no.

 En el caso de que corresponda emite Orden de Pago por triplicado. Si no corresponde

pagar, devuelve el Legajo al archivo.

 Una vez emitidas las Órdenes de Pago disminuye en la cuenta corriente del proveedor
el importe detallado en las Órdenes de Pago. Luego sella con “pagado” y envia la
documentación a “Finanzas”.

 “Finanzas” controla con el presupuesto financiero si se dispone de la plata para realizar

el pago. De no existir presupuesto, se devuelve a “Cuentas a Pagar”, donde se inicia un
proceso no relevado. En el caso de existir presupuesto iníciala toda la documentación y
envía la Orden de Pago triplicado a “Cuentas a Pagar” donde es demorada, y el
duplicado a “Cuentas Corrientes de Proveedores” donde luego de controlar la
disminución en la Cuenta Corriente a pagar del proveedor es demorada.

 “Finanzas” incluye la Orden de Pago original en el Legajo y registra en el sistema fijando

fecha de pago, enviando posteriormente la documentación a “Tesorería”.

 “Tesorería” controla que la Orden de Pago tenga el acuerdo de “Finanzas”. Si lo tiene,

controla el tipo de Factura, para determinar si requiere trámite especial o no. Si lo
requiere, lo dibujaremos como un proceso no relevado (lo que corresponde hacer, se
encuentra en la nota sobre la R.G. 1575 de la AFIP). Si no requiere tramite especial,
seguimos con el circuito normal. Confecciona entonces el Cheque de pago diferido y lo
firma.

 En el Libro Banco (LB), registra la forma de cancelación de la Factura (en un registro

especial, y/o en la misma Factura) y registra en el Registro de Cheques. Envía el Cheque
de pago diferido a “Finanzas” y demora el Legajo.

 “Finanzas” controla la correcta confección del Cheque y su firma. En el caso de existir

errores, lo devuelve a “Tesorería” quien lo salva y firma nuevamente devolviéndolo a
“Finanzas”. Si el Cheque está bien, firma adicionalmente como validación y lo envía a
“Tesorería”.

 “Tesorería” retira del Legajo A la Orden de Pago original, y con el Cheque y el Recibo
obtenido del “Proveedor”, controla que el Recibo esté firmado y coincidan los datos
con los del Cheque y la Orden de Pago original. Si el Recibo no estuviera bien
confeccionado, lo devuelve al “Proveedor” para que lo salve. Si está bien, entrega el
 Cheque de pago diferido al “Proveedor”, anota el número de Recibo en la Orden de
Pago original y la retiene, e incluye el Recibo original en el Legajo enviándolo a
“Cuentas Corrientes de Proveedores”.

 “Cuentas Corrientes de Proveedores” controla los datos del Legajo. Luego incluye la
Orden de Pago duplicado en el Legajo del proveedor y registra en el sistema los detalles
de los movimientos de la cuenta del proveedor. Posteriormente archiva la
documentación definitivamente.

 “Cuentas a Pagar” con la Orden de Pago triplicado (demorada en el sector) confecciona

el Listado de Órdenes de Pago por duplicado (LOP 0 y 2). Firma los Listados y los envía a
“Contabilidad”. La Orden de Pago triplicado queda demorada.

 “Contabilidad” firma la recepción de los Listados enviando el duplicado a “Cuentas a

Pagar” donde es archivado definitivamente junto con la Orden de Pago triplicado. El
Listado de órdenes de pago original queda demorado.

 Basándose en el Registro de Cheques, “Tesorería” emite Listado de Cheques de pago

diferido (o post datados) por duplicado, los firma y los envía a “Contabilidad”.

 “Contabilidad” firma el Listado de Cheques post datados original (List ChPD 0) y lo envía
a “Tesorería” donde conjuntamente con la Orden de Pago original es archivado
definitivamente.

 “Contabilidad” controla, con el Listado de Cheques post datados duplicado (List ChPD
2) y con el Listado de Órdenes de Pago original (L.O.P. 0), que el total de los Listados de
Órdenes de Pago coincida con el de los Cheques de pago diferido. Si coincide lo
contabiliza en el Libro Diario. Luego “Contabilidad” realiza el control interno y en el
caso de haber errores genera ajustes. Luego archiva los Listados definitivamente