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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DIRECCIN
DE
TESORERIA

IV.

ORGANIGRAMA.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

PROCEDIMIENTO:
Recepcin y pago de rdenes de Pago
OBJETIVO:
Llevar control adecuado de la recepcin de rdenes de pagos dando orden segn
su rubro y clasificacin financiera para la integracin de las cuentas por pagar que
formaran parte de los grupos de pagos en los calendarios que para el caso se
determine.

NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Emisin de Pagos es
la encargada de recibir las rdenes de pago que la Direccin de Poltica
Presupuestaria revisa, valida y captura en el sistema, para el proceso de
pago correspondiente.
El Departamento de Emisin de Pago clasifica las rdenes de pago segn su
fuente de financiamiento y lo agrupa de acuerdo a la clasificacin
financiera.
El Departamento de Emisin de Pago elabora los archivos electrnicos
(layout) de las rdenes de pagos para que el Director de Tesorera ingrese
al portal del banco para la carga de informacin de acuerdo a los
lineamientos establecidos.
El Subsecretario de Egresos realiza autorizacin en el portal del banco para la
liberacin del pago correspondiente.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
13
03
2014
1
de
4
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Emisin de Pago
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin y pago de rdenes de pago
Act
Forma o
Responsable
.
Descripcin de Actividad
Documento
No.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Departamento de Emisin
de Pago

Departamento de Emisin
de Pagos

Recibe de la Direccin de Poltica


Presupuestaria,
las
OPs
y
MRs
originales con copia del listado Relacin
de OPs por lote (batch), emitido por el
sistema ORACLE. las MRs se reciben sin
relacin.
Revisa documentos y sella de recibido la
copia del listado, resguardando la
relacin de OPs.

MRs , OPs,
copia del
listado (batch)

MRs, OPs,
copia del
listado (batch)
MRs, OPs,

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Emisin
de Pagos

Separa los documentos por grupos de


pago, de acuerdo a la clasificacin y
prioridad de pago.
MRs, OPs

Resguarda los documentos para su


programacin
de
pago,
segn
calendario1 establecido o instrucciones
del director.

Informe

5
Elabora
informe2 (reporte) de
documentos recibidos en la semana.

Departamento de Emisin
de Pagos

Director de Tesorera

los

Informe
Documentacin
soporte

Turna informe y documentacin soporte3,


a travs de la Subdireccin Financiera, al
Director de Tesorera para su validacin y
Informe
programacin de acuerdo al calendario Documentacin
establecido y/o criterio.
soporte
Recibe, revisa y valida informe para su
Informe
adecuada aplicacin de
acuerdo al Documentacin
calendario establecido y/o criterio.
soporte

El calendario de Pagos es elaborado por la Direccin de Tesorera y con previa autorizacin del
Subsecretario de Egresos y el Secretario es aplicado a las operaciones de pagos
correspondientes.
El corte de entrega de OPs y MRs es a las 15:00 horas en das hbiles y el viernes se prepara la
informacin para el informe semanal el cual se turnar al Director de Tesorera para su
conocimiento.
2
El informe contiene los montos a pagar por grupos de pago preestablecidos (clasificacin
financiera y otros conceptos).
3
Documentacin soporte es el listado de todos los documentos a pagar con el monto incluidos en
el informe.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Director de Tesorera

Subsecretario de Egresos

Director de Tesorera

Departamento de Emisin
de Pagos

Turna informe al Subsecretario de


Informe
Egresos
para
su
validacin
y Documentacin
programacin de acuerdo al calendario
soporte
establecido o segn criterio.

10

Recibe, revisa y valida informe enviando


Informe
a la Direccin de Tesorera para su Documentacin
adecuada programacin de acuerdo al
soporte
calendario establecido y/o criterio.

11

12

Recibe el informe con los pagos


Informe
programados e instruye al Jefe del Documentacin
Departamento de Emisin de Pagos,
soporte
sobre los documentos que sern
pagados en el dia, asi; mismo como la
Informe
instruccin de los que sern pagados
Documentacin
segn calendario establecido.
soporte
Recibe informe con las indicaciones de
pago, asi como de los documentos que
no fueron autorizados.

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Asesora
Financiera

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Emisin
de Pagos

13

14

15

16

Informa al Departamento de Asesora


Financiera, los gastos a efectuar
indicando montos y cuentas bancarias a
utilizar

Recibe del Departamento de Emisin de


Pagos las cuentas y montos a utilizar en
el
dia
para
dejar
los
recursos
disponibles.

Informe
Cuentas y
montos

Inforrme
cuentas y
montos

Archivo de
texto

Selecciona en el Oracle Financial los


documentos autorizados para su pago, y
genera un lote de pago en el mismo.

Exporta los datos de los lotes generados


en el Oracle a hojas de Excel, y genera
un archivo de texto para preparar el
layout de cada banco.

Archivo de
texto
OPs, MRs

Archivo de
texto

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Departamento de Emisin
de Pagos

OPs, MRs
17

Subdireccin Financiera
18

Subdireccin Financiera
19

Direccin de Tesorera
20
Direccin de Tesorera

Subsecretara de Egresos

21

22

Imprime archivo de texto y anexa


documentacin soporte (OPs y MRs
originales).

Captura al sistema de banca electrnica


correspondientes los pagos a efectuar y
turna a la Subdireccin Financiera para
sArchivo de
su revisin .
texto impreso y
medio
magntico
Recibe relacin de documentacin
OPs, MRs
soporte previamente capturada en el
sistema de banca electrnica para su
cotejo y Visto Bueno.
Archivo de
texto impreso y
medio
Turna al Director de Tesorera el archivo magntico
de texto impreso con documentacin
OPs, MRs
soporte. Para su Visto Bueno.

Recibe, revisa y valida el archivo que


contiene los documentos programados a
pago.
Emite la primera firma electrnica en el
sistema de banca electrnica respectivo
y turna a la Subsecretaria de Egresos,
para su envo respectivo

Subsecretara de Egresos

Direccin de Tesorera

23

Archivo de
texto
OPs, MR

Recibe, el archivo que contiene los


documentos
programados
a
pago,
revisa, valida y emite la segunda firma
de pago en el sistema de banca
electrnica bancaria, emite la segunda
firma electrnica para la aplicacin del
pago.

24
Turna la documentacin soporte a la
Direccin de Tesorera.

Archivo de
texto
OPs, MRs

Archivo de
texto
OPs, MRs

Archivo de
texto
OPs, MRs

Documentos
transferidos
(Ops)

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Caja
General

Departamento de Caja
General

25

26

Recibe
documentos
transferidos,
imprime
los
comprobantes
de
transferencia electrnica emitidos por el
banco anexndolos a cada documento
(OPs y CRs).

Documentos
transferidos
(Ops)

Documentos
transferidos
(Ops),

27

28

29
Direccin de Contabilidad
Gubernamental

Recibe
documentacin y turna a la
Subdireccin Financiera para que a su
vez, se le entregue al Jefe del
Departamento de Emisin de Pagos.

Turna los documentos al Departamento Relacin de


de Caja General junto con la relacin de documentos
pagos del dia generada por el sistema
Oracle en 2 tantos.

Recibe y Sella copia de la relacin de


pagos y los documentos originales y Relacin de
comprobantes de pagos efectuados en documentos
el dia.
Relacin de
Sella con leyenda de PAGADO los documentos
documentos originales asi como los
comprobantes de pago y enva a la
Direccin
de
Contabilidad
Gubernamental.
Relacin de
Recibe relacin de pagos y los documentos
documentos originales asi como los
comprobantes de pago de los mismos
concilia y afecta cuenta pblica.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

10

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

11

PROCEDIMIENTO:
Recepcin de rdenes de pago y envo con comprobantes de pago
OBJETIVO:
Revisar, y ordenar por consecutivo electrnico de pago de acuerdo a la relacin
de pago emitida del sistema financiero, identificando que dicho pago este
debidamente soportado por su comprobante bancario de pago, orden de pago y
documento soporte correspondiente para asignar a cada documento el sello de
PAGADO de acuerdo a la fecha de pago.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Caja General es la
encargada de revisar que las rdenes de pago ya pagadas incluyan
comprobantes de pago correspondientes y realiza envo de documentacin
a la Direccin de Contabilidad Gubernamental.
El Departamento de Caja General asigna a las rdenes de pago ya pagadas
el sello de PAGADO.
El Departamento de Caja General realiza envo de documentos ya pagados a
la Direccin de Contabilidad Gubernamental de acuerdo a normatividad.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

12

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
13
05
2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin de rdenes de pago y envo con
comprobantes de pago
Act
.
No.

Responsable

Departamento de Caja
General

Departamento de Caja
General

Recibe y sella de recibido, del


Departamento de Emisin de Pagos,
las OPs y MRs pagadas al cierre del
da, as como los oficios para
transferencias por suficiencias, en
forma de paquete, junto con los
comprobantes originales de pago, y 3
tantos de la relacin de pagos
emitida por el sistema ORACLE.

Ordena las OPs y MRs por medio de


dicha relacin, el sistema asigna un
nmero consecutivo a cada pago, el
cual puede incluir una o ms OPs si
estn nombre del mismo beneficiario.

Enva a la Direccin de Contabilidad


Gubernamental
todos
los
documentos, sellados de pagado,
junto con un tanto de la relacin de
pagos.

Departamento de Caja
General

4
Departamento
General

de

Caja

Descripcin de Actividad

Guarda la relacin de pagos del da, y


las archiva por mes

Forma o
Documento

Documentos
transferidos (OP
s y MRs),
comprobantes de
pago y relacin
de documentos

Relaciones de
pago emitidas

Documentos
transferidos (OP
s y MRs),
comprobantes de
pago sellados

Relaciones de
pago emitidas

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

13

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

14

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

15

PROCEDIMIENTO:
Pagos en Efectivos
OBJETIVO:
Pagar al pblico en general devolucin de cauciones, de ingresos y sueldos no
cobrados.
NORMAS DE OPERACIN:
La persona deber traer oficio de instruccin de pago donde determina el
concepto a pagar y el nombre del beneficiario.
Presentar identificacin oficial en original y copia del beneficiario.
De lunes a viernes de 8:00 a 15:00 horas

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Pagos en efectivos
Responsable

Departamento de Caja
General

Act
.
No.

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Recibe del beneficiario el oficio de


instruccin de pago o devolucin de
ingresos.

Oficio de
instruccin
de pago

Elaboracin de recibo para el pago


se coteja la identificacin

Recibo de pago

Elabora la revolvencia para la


recuperacin del efectivo pagado.

revolvencia

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

16

Departamento de Emisin
de Pagos

4
5

Enva al Depto. de Emisin de Pagos


la Revolvencia (relacin de
documentos pagados)

Documentacin

Solicita el dinero en efectivo al


Banco a travs del servicio de
traslado de valores.
Cuenta el efectivo y se cuadra con
la revolvencia.

Oficio

revolvencia

Fin del procedimiento

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

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Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

18

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

PROCEDIMIENTO:
Pagos de salarios
OBJETIVO:
Recibir las nominas con la finalidad de realizar los pagos de nminas en el tiempo
programado
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio que indique el importe a pagar.
Debern especificar el concepto y la relacin del total de las nminas

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: pago de salarios
Responsable

Act
.
No.

Departamento de Caja
General

Recibe de la Subsecretara de
Admn. Las nominas de todas las
Dependencias.

Nminas
originales
oficios

Elabora la cedula para el pago de


Nminas.

cedula

Recibe para la liberacin de los


Recursos, las nminas originales y la

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Transferencia
Electrnica u

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

19

cedula cuadrada.

Oficio

Pago electrnico?
No-pasa al No. 4
Si-pasa al No. 7

Transferencia
Electrnica u
Oficio

Recibe el dinero de la nmina de


esta secretaria y se ensobra solo
pagador 033.

Nmina
Efectivo

Procede al pago al personal

Recibe del Depto de Emisin de


Pagos las nminas pagadas

Enva a la Direccin de contabilidad


Gubernamental

Sobres de pago
Sobre de pago
Efectivo
Relacin de
emitidos
Comprobantes

Fin del proceso


8

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

20

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

21

PROCEDIMIENTO:
Cancelacin de Deductivas
OBJETIVO:
Recuperar el dinero pagado a las Instituciones que prestan
servicios al Gobierno del Estado Otorgando servicios y Crdito
a los trabajadores.
NORMAS DE OPERACIN:
Las normas de operacin se fundamenta en el numeral 61
fraccin VI del
manual de normas presupuestarias para la administracin
pblica.
Los sueldos por bajas deben ser reintegrados cinco das
hbiles despus del
da de pago.

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Cancelacin de Deductivas
Responsable

Act
.
No.

Descripcin de Actividad

Recibe de la Direccin de Tesorera

Forma o
Documento

Oficio

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

22

Departamento de Caja
General
2

Direccin de Contabilidad
Gub.

Departamento de Emisin
de Pagos

Departamento de Caja
General

los recibos de pago con el oficio de


reintegros

Dependencias y
Organismos

Emite reportes del sistema


RecNomSF y se enva a contabilidad
en diskett

Reportes
Memorndum

Recibe el disquett, revisa y valida la


informacin y enva a Emisin de
Pagos.

Memorndum
Disquett con
reporte
de RecNomSF

Realiza las retenciones


correspondientes.

Se recibe del Departamento de


Emisin de Pagos, los comprobantes
con las retenciones aplicadas y se
elabora recibo oficial.
Se entrega el recibo oficial al
Beneficiario con la relacin del
personal que caus baja misma que
ampara el importe retenido.

Comprobantes
Bancarios.

Comprobantes
Bancarios
Recibo oficial

Relacin del
personal
que causo
baja.

Fin del procedimiento

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

23

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

24

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO


PROCEDIMIENTO:
Reintegros Diversos
OBJETIVO:
Recibir los reintegros por recursos no utilizados de diversos conceptos para
amortizar deudas de las Dependencias rganos Y Organismos
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio y ficha de depsito por la cantidad del reintegro, dirigido a la
Direccin de Tesorera.
Debern especificar a cuenta o concepto se debe amortizar el recurso.

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Reintegros Diversos
Responsable

Departamento de Caja
General

Act
.
No.

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Recibe de la Direccin de Tesorera


los reintegros con oficio, ficha de
depsito.

Copia de
Nminas
Recibos de
Sueldos por
bajas

Se elabora el recibo oficial


correspondiente por sueldos no
cobrados, anticipos de sueldos,
bajas, ISR, MR, OP, nomina de

Recibo oficial

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

25

educacin bsica y tele secundaria,


Programas Federales, anticipos
otorgados al ISSET, sindicatos y
otros.
Se deposita al banco en caso de
recibir cheque o efectivo
y se elabora el corte de caja.

Corte de caja

Se elabora la pliza de ingreso el


sistema financiero ORACLE

Sistema Oracle

Se valida la cuenta contable de


amortizacin.

Control de
deudores

Se enva a contabilidad la
documentacin original y la pliza
para contabilizarla.

Corte de caja
Oracle

Fin del proceso


6

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

26

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO


EL AREA ADMINISTRATIVA ES EL DEPARTAMENTO DE
CAJA GENERAL

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

27

PROCEDIMIENTO:
Cancelacin presupuestal por bajas de personal
OBJETIVO:
Dar nuevamente a las dependencias rganos y Organismos la suficiencia presupuestal
el gasto ejercido en el captulo 1000
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio y ficha de depsito por la suma del alcance liquido de todos los
recibos de reintegros.
Los cuadros de cancelacin presupuestal
Las Dependencia, rganos y Organismos deben presentar los reintegros 5 das hbiles
despus del pago.

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Cancelacin presupuestal por baja de personal
Responsable

Departamento de Caja
General

Act
.
No.

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Recibe de la Direccin de Tesorera


los reintegros con oficio, ficha de
depsito, sobres de pagos
originales, copia de la nmina .

Copia de
Nminas
Recibos de
Sueldos por
bajas

Se elabora el recibo oficial


correspondiente y el corte de caja.

Recibo oficial
Corte de caja

Se elabora la pliza de ingreso el


sistema financiero ORACLE.

Sistema Oracle

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

28

Se capturan los sobres de pagos en


programa RegNomSF
Se genera la pliza RHU de
cancelacin presupuestal y se sube
al ORACLE

Se enva a contabilidad por sistema


para contabilizarla.

Fin del proceso

programa
RegNomSF
Pliza RHU
Oracle
Oracle

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

29

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

30

PROCEDIMIENTO:
Resguardo y control de plizas de fianzas
OBJETIVO:
Llevar el control de las plizas de fianzas con la finalidad de informar
oportunamente su status para tomar decisiones.
Normas de Operacin:
Debern traerlas con Memorndum.
Debern especificar el concepto y la relacin total de fianzas.

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Resguardo y control de plizas de fianzas
Responsable

Departamento de Caja
General

Act
.
No.

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Recibe de la Direccin de Poltica


de Presupuestal las plizas de
fianzas.

Fianzas
originales
Memorndum

Se captura en sistema de control de


fianzas y se resguardan.

Programa de
control
de fianzas.

El sistema informa cuando la fianza


esta vencida.

Reporte del
programa
de control de

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

31

fianzas
4

Dependencias

Se elabora oficio para avisarle a la


dependencia del vencimiento de la
fianza.
Enva oficio de solicitud de
liberacin / una fianza de
ampliacin o de vicios ocultos
Oficio de liberacin
Si-pasa al No. 6
No-pasa al No. 1

Oficio

Oficio
Fianza original

Se elabora el oficio de liberacin y


se enva a la Dependencia.

Oficio
Fianza original

Se marca como liberada en el


sistema.

Programa de
control
de fianzas.

Fin del proceso

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

32

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

33

PROCEDIMIENTO:
Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de Proveedores, Prestadores de Servicios,
Dependencias y Municipios

OBJETIVO:
Registrar y actualizar en el sistema financiero las altas y modificaciones de
cuentas bancarias que notifican las dependencias, organismos, proveedores y
prestadores de servicios para la correcta aplicacin de los depsitos derivados de
los documentos tramitados ante esta secretaria.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Integracin de
Informes es la encargada de actualizar y registrar los datos de cuentas
bancarias de Dependencias, Organismos, Proveedores y Prestadores de
Servicios en el sistema financiero.
Se recepcionan los formatos de abono en cuenta de proveedores y
prestadores de servicios que estn debidamente requisitados y elaborados
conforme a las disposiciones oficiales.
Las Dependencias que notifiquen cuenta bancaria para los depsitos de
recursos propios, federales y convenios, lo debern solicitar mediante oficio
enviando el formato de abono en cuenta original y debidamente requisitado.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

34

F-DGMIG/DC-15
Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2010
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Integracin de Informes
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de
Proveedores, Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios

Responsable

Act
.
No.

Direccin de Tesorera

Recibe los Formatos de Abono en


cuenta de proveedores, prestadores de
servicios, dependencias y municipios
para su captura y/o actualizacin en el
sistema financiero Oracle, y los turna al
departamento del rea Financiera y
este a su vez al Departamento de
Integracin de Informes.

Formatos de
Abono en
Cuenta

Departamento de
Integracin de Informes

Captura y/o actualiza en el sistema


Oracle, los datos proporcionados en el
formato de abono en cuenta.

Sistema
financiero

Departamento de
Integracin de Informes

Integra
expediente
separando
los
formatos de abono en cuenta de
proveedores y prestadores de servicios,
de los formatos de dependencias y
municipios.

Departamento de
Integracin de Informes

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

En coordinacin con el Departamento


de Emisin de Pago, realiza activacin
de cuentas en el sistema financiero,
para la generacin de pagos diarios.

Expedientes

Sistema
financiero

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

35

FLUJOGRAMA: Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de Proveedores,


Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

36

PROCEDIMIENTO:
Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro Estatal

OBJETIVO:
Llevar control de cada uno de los registros de deuda pblica del Gobierno del
Estado y sus Municipios en el libro de deuda pblica de conformidad a la Ley, para
el puntual seguimiento de los compromisos contractuales durante la vigencia de
los mismos.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Deuda Pblica es la
encargada de inscribir y dar seguimiento a los registros de Deuda Pblica.
Para que un crdito sea Deuda Pblica, deber ser autorizada por el congreso
local mediante Decreto publicado en el peridico oficial.
Toda Deuda Pblica autorizada deber ser inscrita en el Registro de Deuda
Estatal y en el Registro de Obligaciones y Emprstitos de Entidades
Federativas que lleva la S.H.C.P.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

37

F-DGMIG/DC15

Fecha de
Hoja
Autorizacin
12
05
11
1
de
4
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Deuda Pblica
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro
Estatal

Responsable

Departamento de Deuda
Pblica

Act.
No.

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

A solicitud del Gobierno del Estado de


Tabasco,
los
Municipios,
los
Organismos Descentralizados Estatales
o Municipales, las Empresas de
Participacin
Estatal
o
Municipal
mayoritaria; Inscribir en el Registro de
Deuda Pblica los emprstitos y/o
financiamientos
que
constituyan
Deuda Pblica segn lo establece la
Ley de Deuda Pblica del Gobierno del
Estado de Tabasco y sus Municipios.

Departamento de Deuda
Pblica

Elaborar expedientes de Inscripcin


con los requisitos que establece la ley
de Deuda Pblica.

Departamento de Deuda
Pblica

Dar seguimiento a cada Crdito


Inscrito en el Registro, en coordinacin
con las Entidades Financieras o
Fiduciarias. Para ello, se integra un
Archivo en Hoja de Clculo para
conocer y aplicar los valores segn sea
la
tasa
establecida
para
el
financiamiento (TIIE, CETES, etc).

Departamento de Deuda
Pblica

Conciliar con el Departamento de


Control Contable de la Direccin de
Contabilidad
Gubernamental
el
Servicio de la Deuda al mes ejercido.

Contratos y
Convenios

Expedientes

Copia de la
solicitud de
pago y/o
Estados de
cuentas

Reportes

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

38

Departamento de Deuda
Pblica

Elaborar informe mensual del Estado


de la Deuda (incluye la Directa,
Indirecta y Municipal).

Memorndum y
reporte

Departamento de Deuda
Pblica

Elaborar Informe Trimestral para enviar


a la Direccin de Deuda Pblica de
Entidades Federativas y Municipios de
la SHCP. Dicha informacin se enva
por Paquetera con el apoyo de Archivo
General de la Direccin de
Administracin

Oficio y
reportes

Departamento de Deuda
Pblica

Departamento de Deuda
Pblica

Departamento de Deuda
pblica

Departamento de Deuda
pblica

10

Resguardar y registrar en el libro de


Deuda los registros inscritos.

Libro de Deuda
Pblica
autorizado por
Notario Pblico

Para el pago de la Deuda Directa,


revisar suficiencia Presupuestal. En el
caso de no existir suficiencia de
recurso al periodo respectivo, notificar
y solicitar a travs de oficios o
Memorndum al rea correspondiente
para su aprobacin y autorizacin.

Memorndum

Solicitar ante Asesora Financiera copia


de comprobantes de Reintegros y
productos
financieros
por
administracin de Reservas, que el
Fideicomiso deposite a las cuentas
establecidas para tal caso y los
comprobantes de pagos por inters y
capital de los financiamientos.

Comprobante
bancario

Resguardar los documentos originales


y anexos a los mismos, de cada
Inscripcin en el Registro

Expedientes

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

39

FLUJOGRAMA: Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro


Estatal

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

40

PROCEDIMIENTO:
Integracin, actualizacin y seguimientos a los saldos en cuentas bancarias

OBJETIVO:
Integrar, actualizar y dar seguimiento a los movimientos de cuentas
bancarias, para el ejercicio y la aplicacin de los mismos de conformidad a
la normatividad vigente.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del rea de Inversiones es la encargada de
integrar, actualizar y dar seguimiento a los saldos diarios de las diversas
cuentas bancarias aperturadas en los bancos.
Diariamente se realiza monitoreo de saldos en cuentas bancarias para la
integracin del flujo de efectivo y toma de decisiones.
Se debe cumplir con la normatividad bancaria para el ejercicio, aplicacin e
inversin de los recursos.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

41

.F-DGMIG/DC-15

Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
12
05
11
1
de
2
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Inversiones
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Integracin, actualizacin y seguimientos a los
saldos en cuentas bancarias

Responsable

Ac
t.
No
.

Depto. de Inversiones

Se monitorean todas los Bancos para


obtener la hoja de saldos actuales y
actualizar los SALDOS DIARIOS para
pasarlo a TESORERIA.

Reportes

Depto. de Inversiones

Monitoreo de todas las cuentas


bancarias en los 6 Bancos, con los
cuales se trabaja la primera consulta es
a las 8:00 horas, al mismo tiempo se
consultan los movimientos de todas las
inversiones llevadas a cabo.
La segunda consulta es a las 12:30 para
conocer si llegaron recursos
Y finalmente se consulta a las 3:30 para
saldos y movimientos de las
protecciones diarias.

Reportes

Descripcin de Actividad

EN EL SISTEMA INTEGRAL DE
INFORMACION DE ASESORIA

Forma o
Documento

Actualizacin del

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

42

FINANCIERA (SIIAF):
Ajustar las cuentas bancarias
correspondientes
Ingresar los recursos recibidos en los
diversos rubros
Etiquetar los recursos recibidos con
leyenda de pendientes.
Dar de alta a las cuentas aperturadas
(nuevas), asignarla a los usuarios

Depto. de Inversiones

4
Depto. de Inversiones

5
Depto. de Inversiones

EN EL SISTEMA CONTABLE
FINANCIERO (ORACCLE APP )
Capturar en formato Excel con cuentas
contables las inversiones diarias
derivadas de la mesa de dinero,
formando as dos plizas de diario
compras y ventas.
Importar la informacin a travs de
procedimientos derivados de la carga
masiva.
Contabilizar las plizas de compras y
ventas diariamente.

Sistema

Plizas de diario

EN MESA DE DINERO
Revisin cuentas bancarias y transcribir
saldos a la libreta de control
Proyectar diariamente para la inversin
Proteger los diversos montos y obtener
saldos libres para invertir
Cierre de inversiones empezamos a las
12:30
Captura en el SIIAF las inversiones.
Validar el formato de inversiones diarias
y pasar al control de la libreta el
vencimiento para el da siguiente hbil
a la inversin.

Reporte

Expedientes

Depto. de Inversiones

Integrar los documentos en los


expedientes correspondientes.

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

43

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

44

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

45

PROCEDIMIENTO:
Recepcin y validacin de Ops y Mrs con cargo a recursos federales

OBJETIVO:
Llevar control de los rdenes de pago y ministraciones de recursos de
conformidad a su fuente de financiamiento, verificando que se cumplan con los
lineamientos establecidos para los programas federales convenidos, para la
afectacin de recursos asignados.
NORMAS DE OPERACIN:

.F-DGMIG/DC-15

Rev. 01

Fecha de
Hoja
Autorizacin
05
07
11
1
de
1
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento de
Evaluacin y Anlisis Financiero
Tesorera
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin y validacin de Ops y Mrs con
cargo a recursos federales

Responsable

Act
.
No.

Depto. de Evaluacin y
Anlisis Financiero

Depto. Evaluacin y
Anlisis Financiero

Descripcin de Actividad

Forma o
Documento

Recibe del Departamento de Emisin


de Pagos las Ops y Mrs que
corresponden a recursos federales y
las estatales relativas a convenios
con la federacin. Firma de recibido
en la libreta que contiene la relacin
de documentos.

Ops y Mrs con


recursos
federales

Clasifica de acuerdo a la fuente de


financiamiento y turna al jefe de
departamento y/o responsable del
programa
o
convenio

Ops y Mrs con


recursos
federales

Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

46

correspondiente para su revisin.

Jefe del Departamento y/o


responsable del programa

Jefe del Departamento y/o


responsable del programa

Revisa la estructura del documento,


la suficiencia financiera, que el
beneficiario tenga cuenta bancaria
actualizada y dada de alta en SAF,
que el proyecto corresponda al
programa. Si existen aportaciones
estatales a convenios, verifica que
los recursos sean liberados conforme
lo establecido en el convenio.

Verificados todos los elementos se le


agrega una etiqueta con la cuenta
bancaria
correspondiente
al
programa o convenio, turna al Jefe
del Departamento de Evaluacin y
Anlisis Financiero para rubrica de
validacin.
Jefe de Depto. de
Evaluacin y
Anlisis Financiero

Jefe de Departamento y/o


responsable del programa

Ops y Mrs con


recursos
federales

Ops y Mrs con


recursos
federales

5
Rubrica y regresa al Jefe de
Departamento y/o responsable del
programa o convenio.
6
Obtiene fotocopia, captura en base
de datos (Excel) para control y
seguimiento
financiero
de
los
recursos
federales
convenidos,
archiva
documento,
turna
al
Departamento de Emisin de Pagos y
firma entrega en la libreta que
contiene la relacin de documentos
para continuar proceso de pago.

Ops y Mrs con


recursos
federales

Ops y Mrs con


recursos
federales

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TESORERIA

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Manual de Procedimientos DIRECCION DE


TESORERIA

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TESORERIA

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