COMERCIAL KUKITA S.A.

C
FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO
CLIENTE:

SUPERVISOR
DE VENTAS

V.C.

ALMACEN

TESORERO

CONTABILIDAD

Inicio
Solicita
Mercade
ra

Elabora
Orden de
pedido
Orden
de
Pedid
o

Aprue
ba O/P
Orden
de
Pedid
o

Orden
de
Pedid
o
Prepara
la
Factura
Factu
ra

Entrega en
efectivo o
cheque

Factu
ra

Recepci
ona copia
de
document
os

Prepara la
Gua de
Remisin

Gerencia de
VENTAS

Recibe
dinero o
cheque

Entrega
mercader
ay
document
os al
cliente

Elabora
planilla de
cobranzas

Planill
a de
cobra
nza
Recepcin
de
Mercadera
, O/P y
firma GRs

Gua
de
Remisi
n
Remite dinero,
planilla de
cobranza
(original y

A. VENTAS AL CRDITO:

Gua
de
Remisi
n

Recepciona
dinero, planillas
de cobranzas y
documentos

Verifica
VB
Elabora el reporte
de ingresos diario
de Fondos (RIDF)

Verifica
conformidad de

Verifica
VB
Procesa
Informacin

Regist
ro de
Ventas

Registr
o de
Compras

RIDF
Arc
hivo
Deposita en
bancos dentro de
las 24 horas

Gua
de
Remisi
n

Entrega al
contador los
documentos:
Planilla de
cobranza

RIDF

Registra
salida de
mercadera

Deposito
Banco
Orden
de
Pedido
Gua de
Remisin
Factura

DIARIO

MAYOR
GENERAL
ESTADO
S
FINANCIE
ROS

Registr
o
Auxiliar
de
Mercade
ra

Requisitos para otorgar crditos nuevos:

Los clientes deben cumplir con lo siguiente:
Boleta de pago de remuneraciones (2 ltimos meses)
Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI)
Recibo de pago de luz, telfono o agua.
Llenar solicitud de crdito.
Descripcin del Procedimiento:
1. El cliente presenta al vendedor cobrador (VC) su solicitud de crdito y documentos requeridos
para el crdito.
2. El VC prepara la orden de pedido (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y
dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC)
3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la orden de pedido, la solicitud de crdito y
dems documentos requeridos para el crdito.
4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la informacin del cliente, la
veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el
supervisor autoriza el crdito en la propia solicitud y en la orden de pedido hasta un monto que
no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite mximo es de S/ 5,000.00
5. El Supervisor de Ventas previa visacin del Gerente de Ventas remite el expediente del crdito al
Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Adems devuelve el original y las 2 copias de la
orden de pedido aprobada al VC que gener la operacin para que prosiga con el trmite.
6. El VC remite el original y primera copia de la orden de pedido al almacenero para su despacho
y retiene la 2 copia de la misma para su facturacin.
7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VB del supervisor de
ventas. El original y la 1 copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la
2 copia para la Gerencia de Finanzas, la 3 copia para el Supervisor de Ventas y la 4 copia la
retiene para su posterior envo a contabilidad.
8. El almacenero en base a la O/P prepara la gua de remisin (GR) en original y 3 copias y
entrega la mercadera al cliente con el original de la gua de remisin y copia de la O/P. el cliente
recibe la mercadera y firma las 3 copias de la GR en seal de conformidad. El almacenero
remite la 1 copia de las GR al VC, la 2 copia a la Gerencia de Ventas y la 3 copia para su
archivo.
9. A continuacin el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacn el producto
vendido.
10. El VC al finalizar el da prepara una Plantilla de Ventas al Crdito en original y 2 copias. El
original de la planilla conjuntamente con copia de la orden de pedido autoriza, copia de factura y
gua de remisin firmada por el cliente lo remite a contabilidad.
11. Asimismo, la 1 copia de la planilla de ventas al crdito y copia de la gua de remisin firmada
la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2 copia para su archivo.
12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y gua de remisin y da conformidad
a la operacin, procedimiento a su registro.

13. Despus el contador procede la contabilizacin emite reportes mensuales de saldos por cobrar a
clientes, movimientos de mercaderas, ventas y estados financieros.

COMERCIAL KUKITA S.A.C

FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRDITO
CLIENTE:

Recepc
in O/P
y Doc.

Inicio
Presenta
documentos
para crdito

Prepara la
Orden de
pedido

Orden
de
Pedid
o

Orden
de
Pedid
o

Arch
ivo

Recepcin
Merc. O/P y GR
y firma copias
de GR

Solicitud
de cred. Y
doc.

Aprueba
crdito

Gua
de
Remisi
n

Arch
ivo

Remisin
Factura
Planilla de
Ventas

Regist
ro de
Ventas

Arch
ivo

Registra salida de
mercadera (Kardex
fsico)

Planill
a de
Ventas
Arch
ivo

Verifica
conformidad de

Registra
Informacin

Factu
ra

Gua
de
Remisi
n

Planill
a de
Ventas

Recepci
ona
copias de
document
os

Verifica
VB

V
B

Gua
de
Remisi
n
Prepara la
Planilla de
Ventas

Orden de
Pedido
Gua
de

Orden
de
Pedid
o

Entrega
mercader
a, O/P y
GR

Factu
ra

CONTABILIDAD

Prepara la
Gua de
Remisin

Solicitud
de cred. Y
doc.

Factu
ra

Factu
ra

ALMACENERO

Ordena
verificacin
de datos del

Orden
de
Pedid
o
Prepara la

Factu
ra

GERENTES DE
FINANZAS
(COBRANZAS)

SUPERVISOR DE
VENTAS

V.C.

Registr
o Aux.
Anal./
Clientes

DIARIO

MAYOR
GENERAL
ESTADO
S
FINANCIE
ROS

Registr
o
Auxiliar
de
Mercade
ra

B. COBRANZA:
Labores de Rutina:
El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas
pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a
Tesorera y Contabilidad.
Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la
deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de
Ventas y Contabilidad.
Descripcin de Procedimientos de Cobranzas:
1. El cliente se presenta a Tesorera con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa
computarizado el importe y vencimiento de la deuda.
2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original
y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene
transitoriamente.
3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de
ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado
conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de
Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1
copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2 copia del
listado de ingresos lo archiva.
4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y
posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.

COMERCIAL KUKITA S.A.C

FLUJOGRAMA DE COBRANZAS
CLIENTE:

GERENTES DE FINANZAS
(COBRANZAS)

TESORERA

CONTABILIDAD

.
Inicio

Se presenta con
dinero y calendario
de Pago

Verifica en el
programa
importe y
vencimiento
Conforme

Recepci
n de
Document
os

Recepci
ona
dinero
Cheque

Recibo de
Ingresos
Listado
de
Ingresos

Prepara:

Recibo
de
Ingreso
s

Registro
Computariz
ado de
Cliente

Recibo
de
Ingreso
s

Recibo de
Ingresos
Listado
de
Ingresos
Verifica
VB

Prepara
listado
computarizad
o Ingresos

Registra
Auxiliar
analtico de

Recibo de
Ingresos
Listado
de
Ingresos

Arch
ivo

Recibe
listado y
recibo de
Ingresos

Registro
de Ventas

Arch
ivo

Registro
Auxiliar de
Mercadera

DIARIO

MAYOR
GENERAL
ESTADO
S
FINANCIE
ROS